CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II AV2018

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Avaliação: GST1681_AV_» CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II 
Tipo de Avaliação: AV 
 
 1a Questão (Ref.: 201315039711) 
De acordo com a legislação vigente, o Lucro que pode ser utilizado quando o contribuinte mantém a 
escrituração contábil fora dos padrões legais e normativos é: 
 
 
Lucro Operacional 
 Lucro Arbitrado 
 
Lucro Real 
 
Lucro Presumido 
 Lucro Bruto 
 
 2a Questão (Ref.: 201315053578) 
Analise as assertivas abaixo, marque Verdadeiro (V) ou Falso (F) e assinale a alternativa que apresenta a 
sequência correta de cima para baixo, de acordo com o Regulamento do Imposto de Renda ¿ RIR/99, 
 ( ) São consideradas como pessoas jurídicas, as filiais, sucursais, agências ou representações no País das pessoas 
jurídicas com sede no exterior 
( ) São contribuintes do imposto e terão seus lucros apurados as pessoas jurídicas e as empresas individuais. 
( ) O RIR/99 considera como empresas individuais as pessoas físicas que promoverem a incorporação de prédios em 
condomínio ou loteamento de terrenos 
 
 V, V, F 
 
F, F, V 
 
 V, F, V 
 V, V, V 
 
F, V, V 
 
 3a Questão (Ref.: 201312274085) 
A empresa ABC apurou um lucro de R$ 350.000 no exercício. Considerando que a empresa apura seus 
impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do 
Adicional do IRPJ apurado no exercício é de: 
 
 52.500 
 
63.500 
 
53.500 
 11.000 
 
10.000 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201312304187) 
Na apuração e cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ é necessário distinguir as 
despesas dedutíveis das não dedutíveis. Analise as assertivas abaixo e identifique a alternativa correta: 
 
 
As despesas médicas, por seu caráter social, serão sempre consideradas dedutíveis. 
 
São dedutíveis na determinação do lucro real as provisões para o pagamento de férias e décimo-
terceiro salário, bem como as provisões para Garantia de Produtos com Defeito. 
 As despesas realizadas com alimentação de sócios, acionistas e administradores são dedutíveis, não 
devendo, portanto, ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real. 
 
As multas por infrações fiscais, sem exceção, não são dedutíveis e deverão ser adicionadas ao lucro 
líquido para cálculo do lucro real. 
 As despesas com aluguéis somente poderão ser deduzidas se estiverem diretamente relacionadas 
com a produção ou comercialização dos bens e serviços. 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201312648560) 
De acordo com a legislação vigente, sobre o Lucro Presumido é correto afirmar: 
 
 No lucro presumido, o imposto de renda devido, apurado anualmente, será pago em quota única. 
 
Podem optar pelo lucro presumido todas as pessoas jurídicas que estiverem obrigadas, no ano-
calendário, à apuração do lucro real. 
 
A opção pela apuração do imposto de renda com base no lucro presumido pode ser modificada a 
qualquer momento do ano-calendário. 
 
A pessoa jurídica que optar pela tributação com base no lucro presumido não precisa manter 
escrituração contábil nem o livro Caixa. 
 No Lucro Presumido o imposto de renda é devido trimestralmente. 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201312316381) 
Qual o valor do Imposto de Renda devido pela empresa JMB, sabendo que no exercício de X5 o resultado 
antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda foi no valor de R$ 780.000,00 e que nesse resultado, 
estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 90.000,00, e perdas com 
equivalência patrimonial, de R$ 70.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 
240.000,00. 
 
 
133.000,00 
 
53.200,00 
 109.000,00 
 
79.800,00 
 
199.800,00 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201312214148) 
A respeito da Contribuição Social sobre Lucro Líquido (CSLL), instituída pela Lei n.° 7.689/1988, é corret 
o afirmar que 
 
 é destinada ao financiamento da seguridade social. 
 
é um imposto de competência estadual. 
 
sua base de cálculo é o valor total das receitas auferidas no período. 
 
são contribuintes da CSLL as pessoas jurídicas domiciliadas no país, bem como as pessoas físicas. 
 
a administração e a fiscalização dessa contribuição social competem à Procuradoria Geral da 
República. 
 
 8a Questão (Ref.: 201312274083) 
Uma Indústria apurou um lucro de R$ 250.000 no exercício. Considerando que a empresa apura seus 
impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, os valores 
do IRPJ e da CSLL apurados no exercício são respectivamente: 
 
 37.500 e 15.000 
 
22.500 e 13.500 
 38.500 e 22.500 
 
22.500 e 22.500 
 
15.000 e 22.500 
 
 9a Questão (Ref.: 201312304328) 
O planejamento tributário é um instrumento imprescindível para todos os tipos de empresas, 
independente do porte e do segmento de atuação no mercado. Analise as assertivas abaixo sobre Planejamento 
Tributário e identifique a alternativa correta. 
 
 A elisão fiscal é o meio lícito que visa buscar e identificar alternativas legais para a diminuição da 
carga tributária. 
 
A evasão fiscal permite a redução do ônus tributário, aproveitando as lacunas ou brechas na 
legislação tributária. 
 
Planejamento tributário é sinônimo de evasão fiscal. 
 
O planejamento tributário apresenta como uma das principais vantagens evitar a incidência do 
tributo, mediante a modificação do fato gerador. 
 A elisão fiscal se restringe à descoberta das lacunas ou brechas existentes na legislação tributária. 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201312304332) 
Os crimes fiscais ou a evasão fiscal estão previstos na Lei 8.137/90, que regula os Crimes contra a Ordem 
Tributária, Econômica e Contra as Relações de Consumo. Analise as assertivas abaixo e identifique a alternativa 
correta: (I) Constitui crime contra a ordem tributária fornecer, quando obrigatório, nota fiscal ou documento 
equivalente, relativa à venda de mercadoria ou prestação de serviço, efetivamente realizada. (II) A legislação 
tributária considera como crimes fiscais a sonegação, a fraude, a simulação e o conluio. (III) Fraude é toda ação 
ou omissão voluntária e consciente, realizada de forma dolosa, com o objetivo de inviabilizar a ocorrência do 
fato gerador da obrigação tributária principal, ou de retardar seu conhecimento por parte do ente público 
responsável. (IV) Sonegação consiste num ato ilícito, voluntário e consciente, praticado pelo contribuinte com a 
finalidade de se eximir da obrigação tributária. (V) Conluio consiste no ajuste realizado pelos contribuintes com 
o objetivo de obter economia fiscal ilícita, ou seja, é quando duas ou mais pessoas realizam ajustes visando à 
sonegação fiscal ou a fraude fiscal. Estão corretas as assertivas: 
 
 III e IV 
 
I e II 
 
IV e V 
 
I e IV 
 II e V