Prévia do material em texto
Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria A administração do fluxo de caixa é imprescindível tanto quando a empresa está crescendo e aumentando suas atividades quanto no momento em que apresenta prejuízo, tornando mais fácil a visualização de problemas que estão refletindo no saldo negativo no Fluxo de Caixa no caso de prejuízos. Para o perfeito alinhamento do Fluxo, deve existir um direto relacionamento entre o administrador financeiro e os demais departamentos da empresa, para que o mesmo saiba das saídas de caixa necessárias a cada departamento, programando os pagamentos. Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/noticias/academico/fluxo-de-caixa-ferramenta-importante-na-administracao-financeira/89121/ Sobre a administração do fluxo de caixa, é correto afirmar que: I - Planeja e executa ações para maximizar as sobras de caixa e analisa alternativas de financiamento de capital de giro. II - Analisa todas as opções de investimento (títulos, imóveis, projetos etc) e seleciona o investimento com risco zero. III - Corresponde à análise do tempo de retorno do investimento, portanto irá caracterizar o prazo e o tempo de retorno como base analítica. IV - Controla os recursos disponíveis no caixa e bancos e realiza a conciliação bancária. A Afirmativas II e IV apenas. B Afirmativas II, e III apenas. C Afirmativas I, II e III apenas. D Afirmativas I, IV apenas. E Afirmativas II, III e IV apenas. Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria Sabemos que o gestor financeiro é quem exerce todas as ações de planejamento e controle financeira de uma empresa, tomando as decisões necessárias para obter a maximização de riqueza da organização, e ele conta com o apoio de outros profissionais para isso, mas quem são esses profissionais? Dessa maneira, assinale a alternativa correta. A Tesoureiro e Controller B Controller e Analista financeiro C Analista financeiro e Tesoureiro D Contador e Analista financeiro E Auditor e tesoureiro Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria Um gestor financeiro precisa analisar com cautela o risco e o retorno de suas decisões, mas afinal o que é risco e retorno? Analise as afirmativas abaixo e assinale a alternativa correta. I - ( ) Risco é a capacidade de um ativo gerar rentabilidade. II - ( ) Retorno é a variação de um ativo. III - ( ) Risco é a volatilidade de retornos associado a um determinado ativo. IV - ( ) Retorno é a expectativa de uma rentabilidade. Marque a sequência correta: A V, F, F, F B V, V, F, V C F, F, V, V D F, V, V, F E V, F, F, V Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria As empresas necessitam manter um relacionamento com as instituições financeiras com o intuito de poupar, investir, financiar e utilizar outros serviços que facilitem o processo mercantil com seus clientes. Dessa maneira pode-se afirmar que as instituições financeiras atuam como: A Agentes deficitários B Agentes superavitários C Agentes intermediadores D Agentes corretores E Agentes custodiadores Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria O plano de contas é um conjunto de contas, sendo essencial para o planejamento e a organização do fluxo de caixa, ele é composto de dois níveis, nos quais são registrados os fatos financeiros que ocorrem na empresa. Assinale a alternativa correte que contemple os dois principais fatos financeiros que não podem faltar no plano de contas. A Despesas operacionais e custos. B Receitas ambientais e tributos. C Entradas e saídas. D Tributos e saídas. E Entradas e vendas à vista. Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria Dificilmente uma instituição financeira realizará operações para um cliente sem que obtenha um spread significativo, ou seja, uma instituição financeira não está disposta a se descapitalizar para oferecer benefícios financeiros a seus clientes, pois existe uma relação de reciprocidade bancária e mercantil, o que difere de concessões e favorecimentos por parte das instituições financeiras. Dessa maneira, a empresa: I - ( ) Deve concentrar suas transações em maior número possível de instituições financeiras, com o intuito de obter crédito em todas. II - ( ) Deve concentrar suas transações em menor número possível de instituições financeiras, o que não significa que deva manter distância de outras instituições desse tipo. III - ( ) Consultar maior número de instituições financeiras para determinadas operações traz vantagens significativas à empresa, pois nem todas são competitivas em todos os tipos de operações financeiras. IV - ( ) Consultar menor número de instituições financeiras para não haver desgaste, pois nem todas oferecem os mesmo tipos de operações financeiras. Marque a sequencia correta: A V, F, F, F B V, V, F, F C F, F, V, V D F, V, V, F E V, F, F, V Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria Para Hoji (2004) o Sistema de Tesouraria compreende no registro dos fluxos financeiros da organização. Permite gerir contas correntes, efetuar pagamentos e recebimentos, executar operações relacionadas com caixa e bancos. Todo sistema de tesouraria se centraliza no controle do fluxo de caixa, o qual é alimentado com as informações advindas do: Assinale a alternativa correta que contemple as áreas que alimentam o sistema de tesouraria. A Controle de financiamentos e investimentos financeiros, previsão do fluxo de caixa e despesas operacionais e administrativas. B Contas a pagar e a receber, despesas operacionais e administrativas e centralização do caixa. C Despesas operacionais e administrativas, centralização do caixa e controle de financiamentos e investimentos financeiros. D Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e centralização do caixa. E Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e previsão do fluxo de caixa. Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria O problema de agência afeta principalmente o nível estratégico de uma empresa. Sobre o problema de agência, assinale a alternativa correte que contemple os aspectos mais comuns desse conflito. A O problema de agência concentra-se nas principais atribuições dos executivos é um modelo de governança corporativa adequados à corporação. B O problema de agência afirma que existem diversos outros componentes da sociedade, chamados stakholders, que devem ser levados em consideração. C O problema de agência ocorre quando há uma simetria de informações entre seus interlocutores trazendo desvantagens para uma das partes. D O problema de agência faz com que os administradores das empresas coloquem seus objetivos pessoais à frente dos corporativos. E O problema de agência está intimamente ligado a falta de capacitação e inteligência emocional do gestor financeiro. Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria O fluxo de caixa é uma ferramenta que traduz literalmente a real situação da empresa. Ele conta uma história detalhada do que está acontecendo dia a dia na empresa. Diante disso ele é fundamental para ler a situação da empresa. Planejar é indiscutivelmente necessário para a competitividade da empresa. Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/artigos/economia-e-financas/fluxo-de-caixa-projetado-essencia-para-o-planejamento-financeiro/68907 Diante dessa observação é uma atitude inteligente estar sempre atento ao que está acontecendo e procurando se antecipar ao que esta por vir, dessa maneira, avalie as proposições abaixo condizentes com os aspectos que compõe fluxo de caixa projetado e os diferenciam do fluxo de caixa realizado.I - Com o fluxo de caixa projetado do futuro o tomador de decisão consegue facilmente programar com antecedência investimentos ou captar recursos a depender da situação que a empresa apresentar. II - É importante que a empresa elabore planilhas e relatórios relacionados ao seu caixa de acordo com o seu histórico passado e movimentos financeiros futuros. III - No fluxo de caixa projetado os fatos financeiros ocorrem e os valores são lançados imediatamente de modo a expor um retrato fiel das movimentações e do disponível. IV - O fluxo de caixa projetado é o produto final da integração das entradas e saídas de caixa havidas em um determinado período. Estão corretas as afirmativas: A Afirmativas II e IV apenas. B Afirmativas II, e III apenas. C Afirmativas I, II e III apenas. D Afirmativas I, II apenas. E Afirmativas II, III e IV apenas. Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria Objetivo de discutir a importância do controle interno e contábil para a gestão das empresas, principalmente no que tange à área de tesouraria, justamente por ser a área de maior exposição a riscos financeiros, pois todas as transações financeiras das empresas transitam por esta área. O tema controle nas empresas é assunto que vem sendo explorado muito na mídia, nas corporações e principalmente nas entidades reguladoras e no meio acadêmico por meio de palestras e seminários, aparentemente com excessiva ênfase nas perdas financeiras e nas possibilidades de fraudes. Fonte: Marcos Assi. Disponível em: http://www.marcosassi.com.br/a-importancia-do-controle-interno-e-contabil-para-a-gestao-das-empresas Sobre controles internos, assinale a alternativa correta: I - O controle interno se dá pela aceitação ao risco é diferente de investidor para investidor, sendo que quanto maior os riscos assumidos, maior será a intenção de remuneração. II - O controle interno é um processo decisório para investimento e está atrelado à análise de viabilidade das diversas opções, e também à visualização do risco e incerteza identificados para o investimento. III - O controle interno é formado pelo plano de organização e de todos os métodos e procedimentos adotados internamente pela empresa para proteger seus ativos, controlar a validade dos dados fornecidos pela contabilidade, ampliar a eficácia e assegurar a boa aplicação das instruções da direção. IV - Controles Internos compreende as políticas e os procedimentos instituídos pela Alta Administração de uma organização para assegurar que os riscos inerentes às suas atividades sejam identificados e geridos adequadamente. A Afirmativas II e IV apenas. B Afirmativas I, e III apenas. C Afirmativas I, II e III apenas. D Afirmativas III, IV apenas. E Afirmativas II, III e IV apenas.