PIM ECONOMIA/ MAT APLICADA/ REC. MAT. E PATRIMONIAIS

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UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP EAD
PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR
CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA
RELATÓRIO PIM II
JUNDIAÍ/2019
	Nº.
	NOME
	RA
	01
	Gabriele Coutinho Silva
	1952166
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Espaço reservado para apresentar e descrever, de forma adequada e objetiva, os aspectos relevantes da pesquisa (teórica/prática). Em caso de citações deverá conter referências bibliográficas baseando-se nas normas da ABNT. Mínimo de sete e máximo de dez páginas.
INTRODUÇÃO
	O presente projeto tem o objetivo de utilizar os conceitos estudados no ambiente acadêmico, relacionando-os com a prática organizacional, abordando as disciplinas de Economia e Mercado, Matemática Aplicada, e Recursos Materiais e Patrimoniais.
	A missão do Grupo Santander, é ter a preferência dos seus clientes por ser um banco com meio simples e seguro, eficiente e rentável. Em 1957, o Grupo Santander entrou no mercado brasileiro por meio de um acordo operacional com o Banco Intercontinental do Brasil S.A. E a partir dos anos 90, o Grupo Santander buscou estabelecer forte presença na América Latina, particularmente no Brasil. O Banco Santander atua no segmento de Bancos Comerciais, tendo como clientes, pessoas físicas e jurídicas, públicas e privadas. 
Desde 1982, o Santander Brasil é o terceiro maior banco privado do País por ativos. A instituição está presente em todas as regiões do Brasil por meio de uma ampla estrutura, composta de agências, Postos de Atendimento Bancário e caixas eletrônicos, além de escritórios regionais, centros de tecnologia e unidades culturais.
	Desenvolveram uma metodologia própria, a gestão de risco que tem o propósito de mitigar o risco que os fatores externos trazem aos negócios e gerenciar os impactos gerados por atividades, que podem se estender à sociedade e ao meio ambiente. A cultura global de gestão de riscos, Risk Pro, norteia as ações diárias e é usada na identificação de ameaças ao negócio e aos consumidores. 
 
ECONOMIA DE MERCADO
	“Trata da alocação dos recursos escassos na produção de bens e serviços para a satisfação das necessidades ou desejos humanos. ” (MENDES, 2004)
1.1 Panorama Econômico Financeiro 
O grupo conta com posições de liderança nas economias dinâmicas e solidas do continente, opera no Brasil, México, Chile, Argentina, entre outros. A economia do Brasil, sexta do mundo e com expectativas de altos crescimentos, é um mercado estratégico para o grupo. 
Figura 1: Presença em 10 regiões principais
Fonte: Santander, 2019.
O Santander Brasil registrou lucro líquido de R$ 3,415 bilhões no 1º trimestre de 2019, o que representa um crescimento de 21,1% na comparação com o mesmo período do ano passado (R$ 2,820 bilhões). Já o lucro gerencial, que exclui fatores extraordinários, alcançou R$ 3,485 bilhões nos primeiros 3 meses do ano, alta de 21,9% na comparação anual. O banco informou que o número de clientes ativos cresceu 12% em 1 ano e chegou a 24,9 milhões.
Figura 2: últimos resultados do Santander Brasil
Fonte: Portal G1, 2019.
1.2 Problemas Econômicos na Organização 
O ambiente de competitividade crescente e eventuais fusões no mercado de serviços financeiros brasileiros poderão afetar negativamente as perspectivas de negócios do banco. Os riscos de mercado quais são expostos são o risco de taxa de juros, o risco de taxa de câmbio, o risco de preço das ações, o risco de volatilidade e o risco de liquidez. O Banco Santander desenvolveu seu próprio modelo de Gestão de Riscos, com os seguintes princípios: Independência funcional, Capacidade executiva sustentada no conhecimento e no relacionamento do cliente, Alcance global da função, Decisões colegiadas, que avaliem os cenários possíveis e não comprometam os resultados com decisões individuais, incluindo o Comitê Executivo de Riscos Brasil, que fixa limites e aprova operações e o Comitê Executivo de Ativos e Passivos, que responde pela gestão do capital e riscos estruturais, o que inclui o risco-país, a liquidez e as taxas de juros, Gestão e otimização da equação de risco/retorno, e Metodologias avançadas de gestão de riscos.
1.4 Variáveis Macroeconômicas 
O Comitê de Política Monetária manteve a taxa Selic em 6,50% a.a. em sua última reunião. No comunicado publicado após a decisão, o colegiado promoveu ajustes sutis, porém, aumentou a probabilidade de uma discussão em torno de corte de juros no médio prazo. Em grande medida, isso reflete o desempenho aquém do esperado da atividade econômica brasileira, que tem acarretado uma série de revisões baixistas nas projeções para o crescimento do PIB em 2019. Em relação às projeções da autoridade monetária para a inflação, houve pequeno aumento nos números referentes a 2019, especialmente devido aos níveis um pouco mais elevados da taxa de câmbio. As expectativas para 2020 ficaram inalteradas. Em linhas gerais, a avaliação do Banco Central segue apontando para um quadro inflacionário benigno, tendo em vista as medidas de núcleo em patamares apropriados e as trajetórias previstas condizentes com as metas estipuladas para este (4,25%) e o próximo ano (4,00%). 
Figura 3: Macroeconomia | Perspectiva 2019-2021
Fonte: Santander, 2019.
2. RECURSOS MATERIAIS E PATRIMONIAIS
2.1 Recursos Materiais e Patrimoniais, Tecnológicos e Financeiros 
O Grupo Santander, sediado em Madri, na Espanha, está entre as maiores instituições financeiras do mundo por capitalização em bolsa. Originário da cidade de Santander, na província de cantábria, atua em muitos países e possui grande diversificação geográfica. Em junho de 2011, mantinha 14.679 agências, em torno de 191 mil funcionários, mais de 100 milhões de clientes, mais de 3 milhões de acionistas e volume de recursos administrados de 1.986 bilhões de dólares. O lucro líquido do 1S11 alcançou 49 bilhões de dólares.
A diversificação geográfica equilibrada tem sido fundamental para gerar crescimento estável e previsível ao longo dos anos. O Santander opera em 10 grandes mercados com altas participações: Espanha, Alemanha, Polônia, Portugal, Reino Unido, Brasil, México, Chile, Argentina e Estados Unidos. Além disso, possui uma participação de mercado significativa no Uruguai e em Porto Rico, negócios de financiamento ao consumidor em outros países europeus e presença na China por meio do negócio de banco de atacado e financiamento ao consumidor. O Santander também possui áreas de negócios globais que desenvolvem produtos que são distribuídos nas redes comerciais do Grupo e que atendem clientes globais.
Figura 4: Diversificação geográfica
Fonte: Santander, 2019.
	O investimento em equipamento e nos últimos avanços tecnológicos, realizado pelo Grupo Santander para a sua Cidade, ascendeu a mais de 100 milhões de euros. As melhorias tecnológicas referem-se a três aspectos: 
No posto de trabalho, que conta com o melhor equipamento para o desempenho profissional, tanto do ponto de vista da sua capacidade, como da comodidade de utilização.
Nas comunicações, com a utilização de redes de transmissão de última geração, mais rápidas e com maior capacidade para comunicações multimídia.
Nos centros de processamento de dados, concebidos para garantir a máxima segurança na prestação de serviços.
	Possui uma das mais avançadas plataformas tecnológica e de operações entre os bancos internacionais, o que permite converter sinergias de custos em valor agregado para o cliente. É um dos bancos mais eficientes do mundo, com índice de eficiência de 41,7% (37,6% se excluídas as depreciações e amortizações).
	O Santander desenvolve produtos e serviços adaptados para as necessidades dos clientes, aproveitando experiências globais, porém levando em conta as características locais. Tanto do ponto de vista geográfico como funcional, o Santander é um Grupo global que oferece todo o tipo de serviços financeiros a todo o tipo de clientes: particulares, empresas, instituições, etc. Consequentemente,em termos orgânicos, o Grupo está estruturado em diferentes áreas de negócio, que comercializam os seus produtos e serviços. Os negócios são divididos em três grandes segmentos, Banco Comercial, Banco Atacado e Gestão de Recursos de Terceiros e Seguros. Esse modelo tem como base o atendimento diferenciado aos clientes, um destaque de nossa atuação no Brasil. 
Figura 5: Segmentação
Fonte: Santander, 2019.
2.3 Distribuição e administração de materiais. 
	A distribuição e administração de materiais encontram-se em equilíbrio adequado entre mercados maduros e emergentes, concentra sua presença em dez principais mercados: Espanha, Alemanha, Polônia, Portugal, Reino Unido, Brasil, México Chile, Argentina e Estados Unidos. As áreas de negócios globais desenvolvem produtos que são distribuídos nas redes comerciais do Grupo e atendem clientes de âmbito global.
	O Banco Santander, divulga trimestralmente informações referentes à Balanço Patrimonial utilizando o método de inventário periódico onde as entradas de mercadorias são lançadas na conta COMPRAS. Ao final de cada exercício ou período contábil o custo da mercadoria vendida, então, passa a ser registrado em conta separada. Quanto ao montante dos estoques ele é determinado periodicamente pelo método de contagem Física das mercadorias disponíveis. 
	A apuração do custo das vendas é feita pela seguinte equação: EI + C – EF = CMV, em que as siglas correspondem à: 
EI = estoque inicial; 
C = compras do período / exercício apurado pela razão de compras; 
EF = estoque final (apurado por inventário físico) 
CMV = custo das mercadorias vendidas.
2. MATEMÁTICA APLICADA
2.1 Metodologia de cálculos 
ROA: Lucro Líquido1 / Ativo Total Médio2 
ROE: Lucro Líquido¹ / Patrimônio Líquido Médio²
Índice de Eficiência: (Despesas de Pessoal + Outras Despesas Administrativas + Participações no Lucro) / (Resultado Bruto da Intermediação Financeira ± Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa + Receitas de Prestação de Serviços + Rendas de Tarifas Bancárias + Resultado de Seguros, Previdência e Capitalização + Despesas Tributárias + Outras Receitas e Despesas Operacionais) 
Índice de Recorrência: (Receitas de Prestação de Serviços + Rendas de Tarifas Bancárias + Resultado de Seguros, Previdência e Capitalização) / (Despesas de Pessoal + Outras Despesas Administrativas + Participações no Lucro) 
Índice de Basiléia: Patrimônio Líquido de Referência Nível I e II / Ativos ponderados pelo risco Índice de Inadimplência (acima de 60 dias) ± NPL: Operações vencidas há mais de 60 dias3 / Carteira de Crédito
Índice de Inadimplência (acima de 90 dias): Operações vencidas há mais de 90 dias³ / Carteira de Crédito
 Índice de Cobertura: Provisões de Crédito para Liquidação Duvidosa (nota explicativa 9.e das Demonstrações Financeiras 2009) / Operações vencidas há mais de 60 dias³
2.2 Indicadores de rentabilidade 
O Santander manteve-se entre os bancos europeus líderes em rentabilidade, cumprindo os seus objetivos financeiros e aumentando a remuneração total no exercício de 2017 para 22 centavos de euro por ação1. Isso significa um aumento de 7%2 anual dos dividendos totais por ação, com um aumento do dividendo em espécie de 11%2 anual por ação.
Indicadores de rentabilidade dos ativos e patrimônio líquido visam avaliar os resultados auferidos pelo Santander Brasil em relação a determinados parâmetros que melhor revelem suas dimensões. Analisar o desempenho do Santander Brasil apenas com base no valor absoluto do lucro líquido geralmente prejudica a interpretação ao não refletir se o resultado gerado no período foi condizente, ou não, com o potencial econômico da entidade. 
ROA (Return on Assets): Este indicador é utilizado para comparações entre bancos e revela o retorno produzido pelo total das aplicações realizadas pelo Santander Brasil em seus ativos. Mede a eficiência operacional em gerar lucros a partir dos ativos após os efeitos dos financiamentos. 
ROE (Return on Equity): Dimensiona a rentabilidade que os acionistas estão obtendo e contribui para análise comparativa entre bancos.
2.3 Indicadores de Gestão
	São mecanismos de controle e mensuração de dados, que auxilia na avaliação da gestão, na tomada de decisão e na definição de estratégia para alcançar os objetivos do Santander Brasil. 
	Índice de Eficiência: Expressa a relação entre as despesas operacionais da instituição e suas receitas.
	Índice de Recorrência: Exibe a evolução entre as receitas de prestação de serviços e a gestão efetiva da base de gastos, por ser um indicador que mede a relação entre receitas de serviços e despesas operacionais.
2.4 Indicadores de Solidez 
	Índice de Basiléia: Este índice mede a solvência do Santander Brasil e é um conceito internacional definido pelo Acordo da Basiléia que recomenda uma relação mínima de 8% entre o Patrimônio de Referência e os riscos ponderados conforme a regulamentação em vigor. No Brasil exige-se um índice mínimo de 11%, visando que os bancos possuam um patrimônio líquido suficiente para cobrir os riscos existentes em suas operações ativas, passivas e registradas em contas de compensação. 
	Índice de Inadimplência: Indica a proporção de inadimplência em operações vencidas há mais de 60 ou 90 dias em relação às carteiras de créditos.
	Índice de Cobertura: Indica a capacidade do Santander Brasil para arcar com as operações inadimplentes de crédito. Sendo a proporção do saldo de provisão de crédito para devedores duvidosos em relação ao volume das operações em atraso superior a 60 dias.
	2.3 Modelo VaR
O Santander utiliza localmente diversos modelos matemáticos e estatísticos, entre os quais os modelos VaR (Value at Risk), simulações históricas e testes de estresse para mensuração, monitoramento e gestão do risco de mercado. 
 	O VaR, na forma como é calculado pelo Banco, é uma estimativa da perda máxima, em um dia, que o Banco sofreria em determinada carteira durante 99% do tempo, observadas certas premissas e limitações discutidas adiante. Ao mesmo tempo, é uma estimativa de perda que o Santander esperaria ultrapassar durante somente 1% do tempo, ou aproximadamente três dias por ano. Os limites ao VaR são utilizados para controle da exposição em cada uma das carteiras, sendo suas estimativas uma fonte de alerta para a alta administração em relação às exposições existente. 
CONSIDERAÇÕES FINAIS	
	O grupo Santander estabeleceu forte presença na América Latina, tornou-se forte no ramo, um banco com cobertura nacional, competindo com o mercado alvo. Superando ao longo dos anos metas e desafios, o banco Santander obteve também os bancos Noroeste, Banespa, Banco Geral do Comércio, e Banco Meridional, entre outros. Favorecendo o desempenho e incluindo como um dos mais fortes do mundo. O grupo Santander sempre buscou exercer as normas de instituições Bancárias do Brasil, com as demonstrações financeiras e consolidadas, sendo um grupo respeitável na economia brasileira.
	Uma das maiores dificuldades das corporações é realizar uma gestão de forma centralizada, tomar decisões precisas para os mais diversos assuntos. Os tópicos de alta relevância foram categorizados em dois principais temas: Transformação pelo Negócio, em que podem priorizar áreas críticas a sociedade e com oportunidades de negócio; e Gestão Interna Responsável, que significa ter as melhores práticas de gestão de riscos (incluindo socioambientais), governança, gestão de pessoas e de fornecedores, relacionamento com clientes, investimento social e gestão ambiental.
REFERÊNCIAS
SANTANDER, Desempenho dos negócios. Disponível em: <www.santander.com.br/portal/wps/gcm/package/relacoes_com_investidores/ra_portugues020811_68806/desempenho-dos-negocios.html>. Acesso em: 24 setembro. 2019.
SANTANDER, Informações Financeiras. Disponível em: <www.santander.com.br/document/wps/formulario_referencia_v13.pdf>. Acesso em: 05 maio. 2019.
SANTANDER, No Brasil. Disponível em: <www.santander.com.br/institucional-santander/santander-no-brasil>.Acesso em: 07 maio. 2019.
MENDES, Judas Tadeu Grassi. Economia: Fundamentos e Aplicações. São Paulo: Pentrice Hall, 2004.
SANTANDER, Macroeconomias. Disponível em: <www.santander.com.br/analise-economica/destaques-semanais-e-projecoes-macroeconomicas>. Acesso em: 13 maio. 2019.
SANTANDER, Risco de mercado. Disponível em: <www.santander.com.br/portal/wps/gcm/package/relacoes_com_investidores/RAO-Santander-2012-Portugues_81103.zip/RAO-Santander-2012-Portugues/riscos_de_mercado.html> Acesso em: 13 maio. 2019.
PORTAL G1, Lucros Santander. Disponível em: <g1.globo.com/economia/noticia/2019/04/30/santander-brasil-tem-lucro-de-r-34-bilhoes-no-1o-trimestre.ghtml> Acesso em: 13 maio. 2019.
SANTANDER, Relatório de sustentabilidade. Disponível em: <www.santander.com/csgs/Satellite/CFWCSancomQP01/pt_PT/pdf/LIBRO_SOSTENIBILIDAD_2017_BRA.pdf> Acesso em: 13 maio. 2019.
SANTANDER, Apresentação Institucional 2019. Disponível em: < www.ri.santander.com.br/Default.aspx?linguagem=pt> Acesso em: 13 maio. 2019.
SANTANDER, no mundo. Disponível em: <www.santandercorretora.com.br/portal/wps/script/templates/GCMRequest.do?page=6406> Acesso em: 14 maio. 2019.
SANTANDER, Diversificação Geográfica. Disponível em: <www.santander.com/csgs/Satellite/CFWCSancomQP01/es_ES/Corporativo/Acerca-del-Grupo/Diversificacion-geografica.html> Acesso em: 14 maio. 2019.
SANTANDER, Serviços Financeiros. Disponível em: <www.santander.com/csgs/Satellite/CFWCSancomQP01/pt_BR/Corporativo/Servi%C3%A7os-Financeiros.html> Acesso em: 14 maio. 2019.
SANTANDER, Gestão Integrada de Risco. Disponível em: <www.santander.com.br/sustentabilidade/gestao-de-atividades/risco-gestao-integrada> Acesso em: 25 setembro. 2019.