TRIBUTOS DIRETOS - IRPJ E CSLL

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1) Com o Regime Tributário de Transição, muitas alterações importantes foram feitas na legislação vigente sobre o Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Assinale a alternativa que apresente uma dessas alterações.
Alternativas:
( ) Não dedutibilidade da parcela de contraprestação do arrendamento mercantil, porventura realizado pela pessoa jurídica.
( ) Criação de novo regime tributário para fins de apuração do IRPJ e CSLL.
(X ) Alteração do conceito de receita bruta, tornando-o mais abrangente.
( ) Aumento do valor mínimo do ativo imobilizado de R$ 326,00 para R$ 1.000,00.
( ) Adequação das normas contábeis brasileiras às normas contábeis internacionais, aproximando a contabilidade de sua função gerencial.
Código da questão: 32004
2) Assinale a alternativa correta. Por adições ao Lucro Real, entendem-se:
Alternativas:
(X ) As despesas contabilizadas e não aceitas pela Receita Federal do Brasil (RFB), assim como as receitas exigidas pela RFB e não contabilizadas em receita.
( ) As despesas contabilizadas e não aceitas pela Receita Federal do Brasil (RFB), assim como as receitas exigidas pela RFB e contabilizadas em receita.
( ) As despesas contabilizadas e aceitas pela Receita Federal do Brasil (RFB), assim como as receitas exigidas pela RFB e contabilizadas em receita.
( ) As despesas não contabilizadas e não aceitas pela Receita Federal do Brasil (RFB), assim como as receitas exigidas pela RFB e não contabilizadas em receita.
( ) As despesas contabilizadas e aceitas pela Receita Federal do Brasil (RFB), assim como as receitas exigidas pela RFB e não contabilizadas em receita.
Código da questão: 31967
3) Assinale a alternativa correta. As pessoas jurídicas com faturamento anual acima de R$
4.800.000,00:
Alternativas:
( ) Poderão optar pelo Simples Nacional.
(X ) Facultativamente poderão optar pelo Lucro Real.
( ) Não poderão optar pelo Lucro Presumido.
( ) Obrigatoriamente deverão optar pelo Lucro Real.
( ) Não poderão optar pelo Lucro Real.
Código da questão: 31963
4) Assinale a alternativa correta. De acordo com a lei 12.973/2014, as contas que fazem parte
da base de cálculo dos juros sobre capital próprio são:
Alternativas:
( ) Capital social, lucro líquido, descontos incondicionais concedidos, ações em tesouraria e prejuízos acumulados.
( ) Capital social, reservas de capital, reservas de lucros, ativo tributário e impostos a
recuperar.
(X ) Capital social, reservas de capital, reservas de lucros, ações em tesouraria e prejuízos
acumulados.
( ) Lucro líquido, reservas de capital, reservas de lucros, ativo tributário e impostos a
recuperar.
( ) Capital social, lucro líquido, descontos incondicionais concedidos, ativo tributário e impostos a recuperar.
Código da questão: 32008
5) Quando a receita bruta da pessoa jurídica não é conhecida, no lucro arbitrado, o fisco pode usar como alternativa de cálculo para apuração do lucro:
I. 150% do lucro real referente ao último período escriturado.
II. 5% do valor do patrimônio líquido constante do último balanço.
III. 40% do valor disponível em conta corrente no último dia do período de apuração.
IV. 90% do valor mensal do aluguel devido.
V. 150% do valor do Imposto de Renda apurado no ano calendário anterior.
Agora, assinale a alternativa que contempla apenas os itens corretos.
Alternativas:
( ) I, II e III.
( ) II, III e IV.
( ) II, IV e V.
( ) I, IV e V.
(X ) I, II e IV.
Código da questão: 32000
6) I. Uma mesma inovação tecnológica pode ser incentivada com benefícios fiscais da Lei do Bem em mais de uma empresa, ainda que não pertencendo ao mesmo grupo econômico e não tendo qualquer relação entre si.
 PORQUE
II. A Lei incentiva o desenvolvimento de inovação tecnológica própria de cada empresa, independentemente de ser ou não uma inovação para todo o mercado.
Analisando as afirmações, conclui-se que:
Alternativas:
( ) A primeira afirmação é verdadeira, e a segunda é falsa.
(X ) As duas afirmações são verdadeiras, e a segunda justifica a primeira.
( ) As duas afirmações são falsas.
( ) As duas afirmações são verdadeiras, e a segunda não justifica a primeira.
( ) A primeira afirmação é falsa, e a segunda é verdadeira.
Código da questão: 31980
7) Com base em seus conhecimentos sobre o Regime Tributário de Transição, selecione a alternativa que melhor completa as lacunas do texto a seguir:
“O Regime Tributário de Transição foi instituído como forma de manter a _____________ antes da implementação, no Brasil, de leis que estivessem de acordo com as _________________. Sua adoção foi facultativa nos anos de ____ e ____.” Agora, assinale a alternativa que preenche correta e respectivamente as lacunas.
Alternativas:
( ) Neutralidade tributária, normas padronizadas de contabilidade, 2009, 2010.
( ) Neutralidade tributária, normas internacionais de contabilidade, 2009, 2010.
( ) Legalidade tributária, normas internacionais de contabilidade, 2008, 2009.
(X ) Neutralidade tributária, normas internacionais de contabilidade, 2008, 2009.
( ) Legalidade tributária, normas padronizadas de contabilidade, 2008, 2009.
Código da questão: 32003
8) Com base em seus conhecimentos sobre a lei 12.973/2014, analise cada uma das alternativas a seguir e indique se são verdadeiras ou falsas:
(V ) Para obter a receita líquida, a pessoa jurídica pode descontar da receita bruta as devoluções e vendas canceladas, os descontos concedidos incondicionalmente, os tributos sobre ela incidentes e os valores decorrentes do ajuste a valor presente.
(F ) Bens com prazo de vida útil inferior a 1 ano deverão ser considerados como ativo imobilizado.
(V ) As despesas pré-operacionais ou pré-industriais, que são os gastos em que a pessoa jurídica incorre, desde a data de sua constituição até a data de sua entrada em operação, devem ser tratadas como despesa do período.
(V ) A realização de teste de impairment ou teste de recuperabilidade tem como objetivo a avaliação dos ativos imobilizados pelo seu verdadeiro valor econômico.
Alternativas:
( ) F – F – V – V.
( ) V – F – F – V.
( ) V – F – V – F.
( ) F – V – V – F.
(X ) V – F – V – V.
Código da questão: 32007
9) Quais empresas ficam impedidas de distribuir lucros aos sócios, enquanto tiverem débito devido, não pago e não garantido para com a União e suas autarquias de Previdência e Assistência Social?
Alternativas:
( ) Empresas Individuais de Responsabilidade Limitada (Eireli).
( ) Sociedades Limitadas (Ltda.).
( ) Sociedades por Ações (S.A.).
( ) Sociedades em Nome Coletivo.
(X ) Empresas de outros tipos societários diferentes de Sociedade por Ações (S.A.).
Código da questão: 31987
10) Assinale a alternativa correta. A pessoa jurídica ABC S/A, em seu último trimestre, apurou prejuízo fiscal de R$ 8.000.000,00. No trimestre atual, a referida pessoa jurídica apurou Lucro Real de R$ 1.100.000,00. Com base nesses dados, o montante a ser utilizado na compensação do prejuízo fiscal quando da apuração do Lucro real do atual trimestre será de:
Alternativas:
( ) R$ 2.400.000,00.
( ) R$ 1.100.000,00.
( ) R$ 2.070.000,00.
( ) R$ 8.000.000,00.
(X ) R$ 330.000,00.
Código da questão: 31970