ÉTICA PROFISSIONAL DO AUDITOR

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ÉTICA PROFISSIONAL DO AUDITOR
	1.
	Em algumas situações podemos perceber que os códigos de conduta descritos pelo Conselho Federal de Contabilidade não são seguidos. Neste caso é necessário prever algumas penalidades de acordo com a infração realizada.
Baseado no art. 12 do Código de Ética do Contador, as penalidades previstas neste código são:
 
I - Advertência reservada;
II - Multa;
III - Censura pública;
IV - Suspensão do exercício profissional;
V - Censura reservada.
 
Assinale a alternativa que representa a resposta correta: 
	A)
	 As sentenças I, III e IV estão corretas. 
	B)
	 As sentenças II e IV estão corretas. 
	C)
	 As sentenças I, III e V estão corretas. 
	D)
	 As sentenças I, IV e V estão corretas.
	2.
	A linguagem é a expressão do pensamento por meio da palavra, escrita ou sinais. Pode ser verbal ou não verbal. Na linguagem podemos destacar dois tipos.
 
Dentre os tipos de linguagem, assinale a alternativa correta: 
	A)
	 Informação e comunicação.
	B)
	 Comunicação e expressão verbal.
	C)
	 Comunicação e feedback. 
	D)
	 Informação e feedback.
	3.
	O código de ética empresarial é um instrumento que irá demonstrar a filosofia da empresa, para que os indivíduos relacionados saibam aonde estão e onde querem chegar. Além disso, pode conter, ainda, a missão, visão e valores para complementar.
Neste sentido, é recomendado, que se tenha pelo menos quatro preceitos mínimos, que são eles:
 
Assinale a alternativa que contém esses preceitos corretos: 
	A)
	 Competência, inaptidão, objetividade e limitação.
	B)
	 Sigilo, limitação, subjetividade e integridade. 
	C)
	 Integridade, objetividade, competência e sigilo. 
	D)
	 Objetividade, integridade, limitação e competência.
	4.
	Os profissionais de contabilidade possuem um Código de Ética do Profissional Contabilista que tem como objetivo...
 
Assinale a alternativa que completa corretamente a frase: 
	A)
	 ...fixar a forma pela qual se devem conduzir os profissionais de contabilidade, quando no exercício profissional.
	B)
	 ...fixar a forma pela qual não se devem conduzir os profissionais de contabilidade, quando no exercício profissional e nos assuntos relacionados à classe. 
	C)
	 ...fixar a forma pela qual se devem conduzir os profissionais de contabilidade, quando nos assuntos relacionados à classe.
	D)
	 ...fixar a forma pela qual se devem conduzir os profissionais de contabilidade, quando no exercício profissional e nos assuntos relacionados à classe.
	5.
	A ambição é natural do ser humano, pois sempre estamos em busca de algo melhor, desejando novas conquistas. Queremos realizar muitas coisas, porém encontramos dificuldades para escolher o que fazer primeiro e/ou como fazer o que queremos. Para auxiliar nessas escolhas, podemos utilizar a ferramenta do planejamento pessoal.
 
Sabendo disso, assinale a alternativa que apresenta etapas de um planejamento pessoal: 
	A)
	Estabelecer os objetivos, organizar-se, conhecer os limites/recursos disponíveis e revisar o planejamento.
	B)
	Estabelecer os objetivos, conhecer os limites/recursos disponíveis, manter-se motivado e desconsiderar os riscos.
	C)
	Estabelecer os objetivos, organizar-se, conhecer os limites, aguardar as oportunidades e revisar o planejamento.
	D)
	Estabelecer os objetivos, conhecer os limites/recursos disponíveis, aguardar as oportunidades e manter-se motivado.
	6.
	Para se ter um bom relacionamento dentro do ambiente organizacional é importante utilizar de maneira harmônica a razão e a emoção. Podemos dizer que a emoção dentro de um ambiente de trabalho está associada à.............., as quais estão preocupadas com o..................
 
Assinale a alternativa que completa corretamente a frase acima: 
	A)
	 ...........organização de tarefas ............baixo desempenho da organização.
	B)
	 ..........desorganização de tarefas ............desempenho lucrativo da organização.
	C)
	 ..............constituição de tarefas ................desempenho irregular da organização.
	D)
	 ..............constituição de tarefas ..............desempenho lucrativo da organização.
	7.
	O termo "valores" é utilizado desde antigamente. Todos nós temos nossos próprios valores que adquirimos dos nossos pais e com o passar dos anos vamos aperfeiçoando e alterando eles para a nossa própria realidade, que foi construída ao longo dos anos. O autor Schwartz (1992) descreveu dez tipos de valores motivacionais, podendo se tratar de interesses individuais, coletivos ou mistos.
 
Sobre esses valores e seus respectivos significados, marque V para verdadeiro e F para falso:
 
( ) Benevolência: excitação, mudança, novidade, desafio.
( ) Universalismo: tolerância, compreensão e promoção do bem-estar de todos e da natureza.
( ) Tradição: controle sobre pessoas, recursos, prestígios, estatuto social.
( ) Conformidade: controle de impulsos e ações que podem violar normas sociais ou prejudicar os outros.
( ) Segurança: harmonia, integridade pessoal, estabilidade da sociedade, do relacionamento e de si mesmo.
( ) Poder: respeito, comprometimento e aceitação dos ideais e costumes da sociedade.
( ) Realização: sucesso pessoal a partir de uma demonstração de competência.
( ) Hedonismo: prazer e gratificação sensual para si mesmo.
( ) Estimulação: preservação e promoção do bem-estar das pessoas íntimas.
( ) Autodireção: independência de pensamento e ação, optar, criar, explorar.
 
SCHWARTZ, S. H. (1992). Universals in the content and structure of values: Theoretical advances and empirical tests in 20 countries. Advances in Experimental Social Psychology, 25, 1-65.
 
Assinale a alternativa que contém a sequência correta: 
	A)
	 F - V - F - V - V - F - V - V - F – V.
	B)
	 F - V - V - V - F - F - F - V - V – F.
	C)
	 F - F - F - F - F - V - V - V - V – V.
	D)
	 V - V - V - V - V - V - V - V - V – V. 
	8.
	No Código de Ética do Profissional Contabilista, em seu art. 9º, estão relacionados quatro princípios que o profissional deve observar durante sua atuação.
 
Assinale a alternativa correta que contém esses princípios: 
	A)
	 Respeito, solidariedade, confiança e igualdade. 
	B)
	  Apreço, moralidade, consideração e igualdade.
	C)
	 Solidariedade, consideração, respeito e apreço. 
	D)
	 Consideração, moralidade, apreço e justiça.
	9.
	Em qual momento podemos afirmar que a informação passada por meio da linguagem passará a ser considerada comunicação?
 
Assinale a alternativa correta: 
	A)
	 Quando houver o entendimento do indivíduo que está recebendo a mensagem e com o mesmo sentido ao que a pessoa que estava transmitindo queria.
	B)
	 Quando não houver o entendimento do indivíduo que está recebendo a mensagem. 
	C)
	 Quando a mensagem transmitida tiver sentido.
	D)
	 Quando houver o entendimento do indivíduo que está recebendo a mensagem e com o sentido contrário ao que a pessoa que estava transmitindo queria.
	10.
	A ética está em todos os atos realizados! Por isso é importante destacar que algo feito hoje irá influenciar no futuro da humanidade. As condutas coletivas fazem com que a sociedade se comporte de determinada maneira.
 
Neste sentido, estamos falando de:
 
Assinale a alternativa correta: 
	A)
	 Ética Empresarial e nos Negócios.
	B)
	 Ética Social e Individual.
	C)
	 Ética no Cotidiano.
	D)
	 Ética Profissional no Ambiente de Trabalho.
	11.
	A Matriz SWOT é uma importante ferramenta de planejamento, sendo composta por quatro itens de análise do ambiente interno e externo.  Diante disso, assinale a alternativa que apresenta os possíveis aspectos identificados pela ferramenta citada: 
	A)
	Pontos fortes, pontos fracos, oportunidades e ameaças.
	B)
	Resultados obtidos, dificuldades, boas práticas e desafios.
	C)
	Deficiências, grade de sucessos, áreas de foco e metas.
	D)
	Missão, valores, resultados esperados e competências.
	12.
	O planejamento consiste em uma atividade de previsão da ação a ser realizada, implicando definições de necessidades a atender, objetivos a atingir dentro das possibilidades, procedimentose recursos a serem empregados, tempo de execução e formas de avaliação.
 
LIBÂNEO, José Carlos. Organização e gestão da escola: teoria e prática. Goiânia: Alternativa, 2001.
 
Nesse sentido, analise as afirmações que seguem e assinale V para verdadeiro e F para falso:
 
( ) Planejar ajuda a concretizar aquilo que se almeja.
( ) Planejar implica em reconhecer a atual realidade e identificar as possibilidades de melhoria.
( ) Planejar é estabelecer as ações que serão executadas.
( ) Planejar é um processo de tomada de decisões.
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de respostas: 
	A)
	V – V – V – V.
	B)
	V – F – V – V.
	C)
	V – V – V – F.
	D)
	V – V – F – V.
	13.
	De acordo com Lisboa e Martins (2010):  "A importância de regras que fixem as fronteiras......., que devem ser respeitadas quando cada pessoa busca atender a seus próprios interesses".
 
LISBOA, Lázaro Plácido; MARTINS, Eliseu. Ética geral e profissional em contabilidade. 2. ed. São Paulo: Atlas, 2010. 174 p.
 
Assinale a alternativa que completa corretamente a frase: 
	A)
	 ... da ética.
	B)
	 ... da auditoria.
	C)
	 ... da moral.
	D)
	 ... do relacionamento interpessoal.
	
	14.
	“O sonho pela humanização, cuja concretização é sempre processo, e sempre devir, passa pela ruptura das amarras reais, concretas, de ordem econômica, política, social, ideológica, etc., que nos estão condenando à desumanização. O sonho é assim uma exigência ou uma condição que se vem fazendo permanente na história que fazemos e que nos faz e re-faz." .
 
FREIRE, Paulo. Pedagogia da esperança: um encontro com a pedagogia do oprimido. Rio de Janeiro: Paz e Terra, 1992.
Neste sentido podemos afirmar que:   
 
Assinale a alternativa correta: 
	A)
	 A humanização e a desumanização, ambas, estão desaparecendo do nosso cotidiano. 
	B)
	 A desumanização é destino certo, enquanto a humanização está sendo extinta.
	C)
	 Nem a humanização nem a desumanização são destino certo, dado. 
	D)
	 A humanização é destino certo, enquanto a desumanização está sendo extinta.
	15.
	Com relação ao Código de Ética Empresarial, a alternativa que demonstra um benefício com a elaboração de um código de ética interno e que traz benefícios tanto para funcionário quanto para a empresa.
 
Assinale a alternativa correta: 
	A)
	 Relações de confiança com todos os usuários relacionados ao seu negócio (internos e externos).
	B)
	 Aumenta o risco de escândalo que pode alavancar o seu negócio. 
	C)
	 Relação de confiança somente entre os funcionários. Ambiente de trabalho insalubre para os colaboradores.
	D)
	 Acarreta em maiores problemas com furtos, sabotagens, discriminação e depredação das instalações.
	16.
	A Matriz SWOT é utilizada pelas organizações a fim de potencializar suas forças, eliminar as fraquezas, reduzir as ameaças e aproveitar as oportunidades. Sobre os itens que compõe a Matriz SWOT, analise as sentenças abaixo:
I – As FORÇAS são as características da organização que a fortalecem, são vantagens competitivas.
II – As FRAQUEZAS são os aspectos externos que representam riscos à organização.
III – As OPORTUNIDADES são aspectos externos positivos que promovem melhorias na organização.
IV – As AMEAÇAS são as fragilidades da organização, suas desvantagens.
Sobre as sentenças acima, assinale a alternativa correta:
	A)
	As sentenças II e IV estão corretas.
	B)
	As sentenças I, II e IV estão corretas.
	C)
	As sentenças I, II e III estão corretas.
	D)
	As sentenças I e III estão corretas.
	17.
	Para manter a organização e o bom andamento do grupo de trabalho é necessário buscar a excelência nos serviços prestados, observando as diferenças e limitações individuais de cada um. Quando juntas, esses indivíduos podem conseguir alcançar os objetivos da organização rapidamente, desde que estejam em consonância dentro do grupo de trabalho.
 
Neste sentido, verifica-se a importância de se ter dentro da organização um...
 
Assinale a alternativa que completa corretamente a frase:
	A)
	 Liderança.
	B)
	 Chefe.
	C)
	 Indivíduo.
	D)
	 Líder.
	18.
	A dinâmica das relações de comércio revela um intercâmbio global. Isto é uma característica da...................
 
Assinale a alternativa que completa corretamente a frase: 
	A)
	 Relação interpessoal. 
	B)
	 Ética.
	C)
	 Comercialização. 
	D)
	 Globalização.
	19.
	O autor Castilho (1993) descreveu o processo grupal em quatro fases:
 
I – Inclusão.
II – Controle.
III – Afeição.
IV – Separação.
 
Associe as colunas a seguir com as fases do processo grupal desenvolvido pelo autor e assinale a alternativa correta:
 
( ) Fase de alta produtividade. É nela que os indivíduos conseguem seguir com o planejamento para alcançar os objetivos.
( ) Será montado o grupo, onde será feito o "reconhecimento do terreno" e irão conhecer uns aos outros.
( ) Podem ocorrer conflitos nesta fase. Término do grupo por motivos variados.
( ) Fase conturbada, onde será escolhido o líder que irá organizar o grupo para atingir o objetivo esperado.
 
CASTILHO, Áurea. Liderando grupos: um enfoque gerencial. Rio de Janeiro: Qualitymark, 1993. 65 p.
 
Assinale a alternativa que contém a sequência correta: 
	A)
	 III - I - IV – II.
	B)
	 II - IV - I – III. 
	C)
	 III - IV - I – II.
	D)
	 I - II - III – IV. 
	20.
	Por meio dos relatórios de auditoria, o profissional auditor consegue sustentar sua credibilidade e confiança perante o mercado (NBC TA 200 R1). Este documento é de extrema importância para a tomada de decisão de investidores, usuários externos, dentre outras pessoas. Com isto podemos inserir o contexto ético dentro da Auditoria.   Neste sentido, podemos afirmar que, segundo a NBC PA 01, o objetivo da auditoria é...
 
Assinale a alternativa que completa corretamente a frase: 
	A)
	 Gerenciar os riscos da organização e tomar ações para solucionar os problemas porventura identificados.
	B)
	 Assegurar a confiabilidade das informações obtidas dos controles internos da organização.
	C)
	 Aumentar a confiança aos usuários internos e externos, com relação às demonstrações contábeis por eles auditadas. 
	D)
	 Apresentar as demonstrações contábeis de acordo com as normas contábeis do país. 
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