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1. Quanto maior for a reserva financeira alocada à manutenção do capital de giro , menor será o risco de a empresa deixar de honrar seus compromissos financeiros ___________. diários médio prazo anuais longo prazo a curto prazo Explicação: Capital de Giro Líquido ou Capital Circulante Líquido é definido como sendo a diferença entre o ativo circulante e passivo circulante, ou seja, é o saldo líquido dos recursos que estarão disponíveis e as obrigações vencíveis em no curto prazo. Gabarito Coment. 2. Para calcular um determinado índice os analistas utilizam da seguinte formula: (disponibilidade / passivo circulante), diante desta informação podemos afirmar que os mesmos estão calculando: Índice de liquidez corrente Índice de liquidez seca Índice de rentabilidade Índice de liquidez imediata Índice de liquidez geral Explicação: A Liquidez Imediata, demonstra a capacidade de geração de recursos para o pagamento das dívidas da empresa no curtíssimo prazo , ou seja, para cada $1,00 de dívida, quanto a empresa possui disponível para quitá-la. Liquidez Imediata= Disponível / Passível Circulante. 3. O Indicador de Liquidez Seca corresponde a razão entre : Ativo não Circulante e Ativo Circulante Ativo Circulante e o Ativo Não Circulante Ativo Circulante (exceto estoques) e o Passivo Não Circulante Ativo Circulante (exceto estoques) e o Passivo Circulante Ativo Circulante e o Passivo Circulante Explicação: Nesse indicador, quanto maior a liquidez, melhor para a empresa, que possui recursos para pagar suas dívidas. A liquidez corrente apresenta uma análise mais dos recebimentos e pagamentos relacionados com a atividade da empresa. Assim, por um lado temos a venda de mercadorias e recebimento de clientes como possibilidades de entrada de dinheiro; por outro lado, os pagamentos de salários, impostos, fornecedores e demais dívidas de curto prazo com necessidades de pagamento. Fórmula de cálculo da liquidez seca: Ativo Circulante - estoques / Passivo Circulante. 4. Avaliar o momento atual, as faltas e as sobras de recursos financeiros e os reflexos gerados por decisões tomadas em relação a compras, vendas e à administração do caixa.são algumas formas de: administrar o capital de operacional da empresa administrar o capital de intelectual da empresa administrar o capital de fixo da empresa administrar o capital de giro da empresa administrar o capital de financeiro da empresa Explicação: A administração do capital de giro consiste na gestão das decisões financeiras de curto prazo, no qual dependendo da variação do ciclo operacional e financeiro, avalia-se a necessidade de determinado volume de disponibilidades para sustentar a diferença temporal entre prazos médios de recebimentos das vendas e pagamentos de fornecedores, em determinado horizonte de tempo, a fim de garantir o equilíbrio financeiro da empresa e sua continuidade. Para manter o equilíbrio financeiro da empresa, com fluxo de caixa saudá- vel e boa situação de liquidez, os gestores devem estar em sintonia aos objetivos econômico-financeiros da organização, principalmente na busca da relação rentabilidade e liquidez objetivada pelos proprietários. 5. São classificadas nessa categoria aquelas atividades normalmente decorrentes da operação da entidade, tais como: recebimentos pela venda de produtos e serviços; pagamento de fornecedores; etc. Atividades Operacionais Atividades de Financiamento Atividades de Imobilização Atividades de Investimento Atividades de Credores e Acionistas Explicação: Atividades operacionais ¿ são decorrentes da operação da empresa, podem ser: pagamento de fornecedores, duplicatas a receber, receitas recebidas. 6. É considerado atividade de Fluxo de Caixa de Financiamento : Depreciação de Equipamentos Obtenção de Empréstimos de longo prazo Aquisição de direitos sobre franquias Aumento das reservas legais Compra de Veiculos Explicação: Atividades de financiamento ¿ todas as captações de recursos,seja provenientes dos acionistas ou de terceiros, também a remuneração do capital próprio (dividendos ou juros de capital de próprio) e amortização de empréstimos Gabarito Coment. 7. Quando se comparam as contas recebidas e as contas pagas, tem-se o _______________. Quando se comparam as contas a receber com as contas a pagar, tem-se o _________________. Assinale a alternatica correta fluxo de caixa realizado e fluxo de caixa financeiro fluxo de caixa operacional e fluxo de caixa realizado fluxo de caixa realizado e fluxo de caixa projetado fluxo de caixa projetado e fluxo de caixa realizado fluxo de caixa financeiro e fluxo de caixa operacional Explicação: Gabarito : Letra A , Quando se comparam as contas recebidas e as contas pagas, tem-se o FLUXO DE CAIXA REALIZADO . Quando se comparam as contas a receber com as contas a pagar, tem-se o FLUXO DE CAIXA PROJETADO . 8. A senhora Beatriz é uma excelente doceira, sendo assim, decidiu abrir um negócio e depois de alguns anos a Doce Delicia sua fabrica de compota está crescendo. Senhora Beatriz possui pleno controle da produção, mas, possui dificuldades na área financeira e principalmente em visualizar o recebimento das vendas e os pagamentos realizados. O melhor relatório para visualizar os recebimentos e os pagamentos realizados é o: Fluxo de caixa Demonstrativo de Mutação de Patrimônio Líquido. Demonstrativo de origem e Aplicação de Recursos Demonstrativo de Resultado do Exercício. Balanço Patrimonial Explicação: As demonstrações do fluxo de caixa (DFC) demonstram os ingressos e saídas de caixa e seus equivalente em determinado período, devem ser divulgadas por atividades da empresa, sendo dividida em três categorias: atividades operacionais, atividades de investimentos e atividades de financiamentos. Gabarito Coment.
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