4 Lavagem de Dinheiro

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Prevenção à Lavagem de Dinheiro
Preparatório para certificação ANEPS/Febraban
Prevenção à Lavagem de Dinheiro
O Banco Central do Brasil edita as resoluções que estabelecem as políticas de conformidade (compliance) das instituições financeiras.
	Compliance: boas práticas, integridade, legalidade, padrão, controle.
Prevenção à Lavagem de Dinheiro
As regras voltadas à Prevenção e ao Combate à Lavagem de Dinheiro tem como marco formal a assinatura da Convenção de Viena (não a Lava Jato), que versava sobre o tráfico ilícito de drogas e do terrorismo.
Objetivava a criação de normas para a cooperação judicial internacional e o confisco de bens oriundos de atividades ilícitas.
Institui um controle não só do setor financeiro/monetário, como também das atividades ou setores com maior risco de serem usados para lavagem de dinheiro, como a comercialização de joias, metais preciosos, bens de luxo e obras de arte.
Prevenção à Lavagem de Dinheiro
Conheça seu cliente (Know your customer): trata-se de uma matéria de buscar manter o máximo de informações sobre o seu cliente, visando limitar as chances de fraude e prevenir a lavagem de dinheiro. Onde mora, que atividade faz e renda são alguns dos detalhes que o agente no mercado financeiro deve munir-se para evitar problemas.
Prevenção à Lavagem de Dinheiro
O crime de lavagem de dinheiro é caracterizado por um conjunto de operações que buscam a movimentação de recursos, bens e valores de origem ilícita.
As instituições financeiras devem cadastrar-se e manter seu cadastro atualizado no órgão regulador e/ou fiscalizador.
Dentre elas, o repasse imediato das informações ao COAF em total sigilo das informações prestadas. Ou seja, a pessoa jamais, em nenhum momento, deve ser informada quais informações forem repassadas ao COAF.
Prevenção à Lavagem de Dinheiro
Pena: Reclusão de três a dez anos e multa
Proceder-se-á à alienação antecipada para preservação do valor dos bens sempre que estiverem sujeitos a qualquer grau de deterioração ou depreciação, ou quando houver dificuldade para sua manutenção.
A pena será aumentada de um a dois terços, se os crimes definidos nesta Lei forem cometidos de forma reiterada ou por intermédio de organização criminosa. (Redação dada pela Lei nº 12.683, de 2012)
§ 5º A pena poderá ser reduzida de um a dois terços e ser cumprida em regime aberto ou semiaberto, facultando-se ao juiz deixar de aplicá-la ou substituí-la, a qualquer tempo, por pena restritiva de direitos, se o autor, coautor ou partícipe colaborar espontaneamente com as autoridades, prestando esclarecimentos que conduzam à apuração das infrações penais, à identificação dos autores, coautores e partícipes, ou à localização dos bens, direitos ou valores objeto do crime. (Redação dada pela Lei nº 12.683, de 2012)
Prevenção à Lavagem de Dinheiro
Relativo à operação:
II - multa pecuniária variável não superior:
a) ao dobro do valor da operação;
b) ao dobro do lucro real obtido ou que presumivelmente seria obtido pela realização da operação; ou
c) ao valor de R$ 20.000.000,00 (vinte milhões de reais);
IV - cassação ou suspensão da autorização para o exercício de atividade, operação ou funcionamento.
§ 2º A multa será aplicada sempre que as pessoas referidas no art. 9º, por culpa ou dolo (ou seja, ação ou omissão)
Prevenção à Lavagem de Dinheiro
Relativo aos controles internos:
A política referida deve ser:
I - documentada;
II - aprovada pelo conselho de administração ou, se inexistente, pela diretoria da instituição; e
III - mantida atualizada.
Controles Internos
 Exigência de procedimentos e controles internos (auditoria interna), função independente das demais áreas da companhia, separando as áreas de riscos das demais áreas da companhia (chinese wall). Ex: quem comercializa determinado crédito não pode ser aquele que fiscalizará a operação.
 Manutenção de informações cadastrais atualizadas (5 anos)
 Pessoas expostas politicamente
	“Consideram-se pessoas politicamente expostas os agentes públicos que desempenham ou tenham desempenhado, nos últimos cinco anos, no Brasil ou em países, territórios e dependências estrangeiras, cargos, empregos ou funções públicas relevantes, assim como seus representantes, familiares e estreitos colaboradores.”
Prevenção à Lavagem de Dinheiro
Das Políticas, Procedimentos e Controles Internos
Art. 11. A pena-base de multa aplicável às irregularidades relativas a políticas, a procedimentos e a controles internos para prevenção à lavagem de dinheiro (PLD), de que trata o inciso III do art. 10 da Lei nº 9.613, de 1998, será de:
I – R$500.000,00 (quinhentos mil reais) a R$3.000.000,00 (três milhões de reais); e
II – R$1.000.000,00 (um milhão de reais) a R$6.000.000,00 (seis milhões de reais) quando se tratar de infração grave.
Controles Internos
Comunicações ao COAF
	Suspeitas
	Automáticas
Controles Internos
 Início ou prosseguimento de relação de negócio envolvendo capital social superior a R$100.000,00 em um único mês.
 Registros da movimentação de recursos, cheques e TED
 Registros de cartões e movimentações com valores acima de R$ 10.000,00 que, caso suspeitas, comunicadas imediatamente via SisCoaf
 Registros de cartões e movimentações com valores acima de R$ 50.000,00 e, no caso de saques e pagamentos em espécie, comunicação com três dias úteis de antecedência, no mínimo.
	 Operações, injustificadamente complexas, com condições incompatíveis com as praticadas no mercado, com indícios de subfaturamento, superfaturamento ou que visem dificultar o rastreamento dos recursos (ex: fracionamento), com regiões consideradas de alto risco ou sem clara identificação do real objetivo da operação
Controles Internos
A troca de informações entre instituições financeiras não necessariamente constitui violação do dever de manter sigilo. Por exemplo:
	O cadastro de emitentes de cheques sem fundos (CCF) e de devedores inadimplentes em entidades de proteção ao crédito
	O compartilhamento de informações referentes à prática de ilícitos penais ou administrativos.
	A quebra de sigilo pode ser solicitada em qualquer fase de inquérito ou processo judicial.
Controles Internos
Art. 10. A quebra de sigilo, fora das hipóteses autorizadas na Lei Complementar, constitui crime e sujeita os responsáveis à pena de reclusão, de um a quatro anos, e multa, aplicando-se, no que couber, o Código Penal, sem prejuízo de outras sanções cabíveis.
	Parágrafo único. Incorre nas mesmas penas quem omitir, retardar injustificadamente ou prestar falsamente as informações requeridas nos termos desta Lei Complementar.
Fases da Lavagem de Dinheiro
Fases da Lavagem de Dinheiro:
As fases muitas vezes se confundem na prática. Porém, é muito comum que os avaliadores explorem isso para lhe confundir nas questões.
COI
Fases da Lavagem de Dinheiro
Colocação: A primeira etapa do processo é a colocação do dinheiro no sistema econômico, inserindo o dinheiro ilícito na economia formal, por exemplo, em empresas lícitas. Ex: aluguéis, prestação de serviços, troca em casas de câmbio.
Ocultação: fase em que se busca dificultar o rastreamento dos recursos, como na movimentação e fracionamento em diversas contas, ou a transferência para paraísos fiscais.
Integração: é quando o dinheiro se reinsere na economia aparentando uma origem lícita, isto é, já não se liga facilmente a origem ilícita da situação atual do dinheiro.
Fases da Lavagem de Dinheiro
COI
Perceba uma “pegadinha” muito comum nas provas é falar que sonegação fiscal seria um crime de lavagem de dinheiro, o que não é de fato. O interesse do criminoso ao “lavar” dinheiro é justamente pagar os impostos, pois isso significaria que obteve êxito em torná-lo “limpo”.
Exercício
É considerado crime de lavagem de dinheiro:
a) Firmar contratos com parceiro comercial com uso de dinheiro de origem ilícita
b) Sonegação fiscal
c) Fazer uso de bancos em paraísos fiscais
d) Troca de grandes quantiasde R$ por dólares, sem especificação de objetivo
Exercício
Conforme seu conhecimento sobre Chinese Wall, devem ser segregadas as áreas:
a) Custódia e Pesquisa mercadológica
b) Controles internos e Comercial
c) Diretoria e Tesouraria
d) Conselho de administração e Diretoria
Exercício
É uma prática de prevenção à lavagem de dinheiro:
a) Manter registro das movimentações do cliente dos últimos 3 meses, apenas
b) Informar ao COAF toda e qualquer movimentação financeira dos clientes
c) Permitir a abertura de contas com informações cadastrais incompletas
d) Manter cadastro atualizado sobre clientes e suas movimentações.
Exercício
Sobre a lavagem de dinheiro, é correto afirmar:
a) É necessário provar que a pessoa que oculta dinheiro de origem em atividade ilícita efetivamente usou o dinheiro.
b) O crime de lavagem de dinheiro prevê pena de detenção, apenas.
c) A ocultação de dinheiro proveniente de atividades ilícitas, somente, já configura crime de lavagem de dinheiro.
d) A fase em que o dinheiro volta à economia, aparentando origem lícita é chamada Colocação.
Exercício
Sobre a fase de “integração”:
a) É conhecida por ser a primeira no processo de lavagem de dinheiro
b) Pode ser exemplificada pelo depósito de dinheiro de origem ilícita no caixa do banco
c) Pode ocorrer após o fracionamento do dinheiro em quantias menores em diversas contas.
d) É a fase em que o dinheiro volta à economia, aparentando origem ilícita.