Controles internos e compliance

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17/08/2020 Kosmos · Kosmos
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Controles internos e a função compliance
Professor(a): Edson Massola Júnior (Especialização)
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2)
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Vamos lá? A Avaliação Presencial – 1ª Chamada (AP1) é composta por questões objetivas, tem
duração de 1 (uma) hora e corresponde a 60% da média desta disciplina. Não é permitido
consultar o material de estudos ou realizar pesquisas na internet enquanto você realiza a
atividade. Fique atento! Após responder às questões, você só tem uma oportunidade de finalizá-
la, clicando em "enviar". Boa prova!
Os elementos de notação gráfica podem ser divididos por:
Alternativas:
Eventos, atividades e custos.
Eventos, atividades e decisões.  CORRETO
Mapeamento, tarefas e custos.
Mapeamento, tarefas e produção.
Eventos, atividades e produção.
Código da questão: 33334
A criação do Código de Ética & Conduta exige:
Alternativas:
Sigilo absoluto do documento aos demais funcionários.
Eventos da cúpula empresarial com seus advogados.
Conhecimento em leis trabalhistas e civis.
Aproximação entre os gestores e a presidência.  CORRETO
Comunicação restrita a determinadas funções empresariais.
Código da questão: 34020
Processos bem definidos e devidamente mapeados são o elo de comunicação entre a
área de negócios e a área de TI, conferindo à empresa que detém esta realidade um valor
agregado que a diferencia positivamente de seus competidores. Identifique se são (V)
verdadeiras ou (F) falsas as afirmativas abaixo:
( ) O diferencial competitivo fornece todas as informações necessárias da operacionalização
do negócio, cujos elementos facilitam a identificação dos sistemas de TI necessários.
( ) O diferencial competitivo fornece algumas das informações necessárias para a
operacionalização do negócio, cujos elementos facilitam em parte a identificação dos
sistemas de TI necessários.
( ) O diferencial técnico fornece certas informações necessárias da operacionalização do
negócio, cujos elementos apontam para a identificação dos sistemas de TI essenciais.
( ) O diferencial comercial fornece todas as informações necessárias de marketing, cujos
O período de realização da Avaliação Presencial é das 18:00 às 19:00 (horário oficial de
Brasília). ATENÇÃO! Você DEVE clicar em "Enviar" antes do horário previsto para o
encerramento, caso contrário, a sua nota NÃO será computada.
Resolução comentada:
Os elementos de notação gráfica ajudam na compreensão da interpretação e
compreensão do fluxo desenhado no mapa ou diagrama, que resultam em uma
tomada de decisão mais precisa e coerente com os objetivos empresariais.
Resolução comentada:
o alinhamento entre os gestores e a presidência principalmente quando da criação
do Código de Ética é um fator de sucesso na execução desta tarefa. Todo
conhecimento a respeito do negócio e dos processos devem estar reunidos para
garantir um documento completo e em equilíbrio com valores empresariais.
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5)
elementos facilitam a identificação dos sistemas de TI necessários.
( ) O diferencial sistêmico fornece todas as informações tecnológicas necessárias para a
aplicação de softwares, cujos elementos tornam automatizados a identificação dos sistemas
de TI necessários.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:
Alternativas:
V – V – V – F – F.
F – V – F – V – V.
V – F – F – F – F.  CORRETO
F – V – V – V – V.
V – V – F – F – F.
Código da questão: 33331
Assinale (V) verdadeira e (F) falsa com relação ao Código de Ética & Conduta:
( ) Necessidade de revisar periodicamente o Código de Ética & Conduta para garantir que o
documento esteja alinhado com a legislação e regras internas, visando equilíbrio com os
valores e objetivos empresariais.
( ) Necessidade de criar o Código de Ética & Conduta uma única vez para garantir que o
documento esteja alinhado com a legislação e regras internas, visando equilíbrio com os
valores e objetivos empresariais.
( ) Necessidade de revisar periodicamente o Código de Ética & Conduta para garantir que o
documento esteja alinhado com os interesses da presidência e de seus gestores, visando o
retorno financeiro a todo custo.
( ) Necessidade de criar o Código de Ética & Conduta uma única vez para garantir que o
documento esteja alinhado com a presidência e pelo governo, visando conflitos de
interesse.
( ) Necessidade de arquivar periodicamente o Código de Ética & Conduta para garantir que
o documento esteja armazenado adequadamente e de acesso restrito à alta administração,
visando a manutenção do histórico de procedimentos da organização.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta;
Alternativas:
F, V, V, V, F.
V, V, V, V, F.
V, F, V, F, V.
V, F, F, F, F.  CORRETO
V, V, F, F, F.
Código da questão: 34019
A respeito de situações de conflito de interesse, a organização pode reduzir
consideravelmente esta atitude antiética de seus colaboradores, adotando com rigidez as
regras de julgamento e punição do Código de Ética & Conduta.
Em consonância com a definição acima, assinale a alternativa correspondente ao conceito
de conflito de interesse.
Alternativas:
Quando uma decisão é pressionada pelo gestor.
Resolução comentada:
Os processos bem definidos são um diferencial ou vantagem competitiva para as
empresas, pois as tornam mais eficientes perante a concorrência.
Resolução comentada:
é fundamental que o Código de Ética seja revisado periodicamente, isto porque o
mercado é dinâmico, onde leis podem ser inseridas ou alteradas, clientes com novas
necessidades afetam a maneira da empresa realizar suas transações, etc.
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8)
Quando uma decisão é pautada nos objetivos empresariais.
Quando uma decisão é determinada pelo salário correspondente ao cargo.
Quando uma decisão é de cunho legalista.
Quando uma decisão é influenciada pelos interesses de apenas uma das partes
envolvidas, prejudicando as demais.  CORRETO
Código da questão: 34021
Identifique com (V) Verdadeira e (F) Falsa as temáticas que devem ser aplicadas pelo
Programa de Treinamento de Compliance.
( ) Governança corporativa.
( ) Gestão de riscos, prevenção a fraudes.
( ) Controles internos e segurança da informação.
( ) Técnicas de entrevistas e análise de currículo.
( ) Controles contábeis e mapeamento de clientes potenciais.
Alternativas:
F, F, F, F, V.
V, V, V, V, F.
V, V, V, F, F.  CORRETO
V, V, F, F, F.
F, F, F, V, V.
Código da questão: 34027
O mapeamento de processos nas organizações é importante porque:
Alternativas:
Agrega valor à área de TI que precisa conhecer o negócio.
Torna-se valorizada na visão do gestor.
Torna-se valorizada na visão do cliente.
Garante qualidade no processo de entrega dos bens e serviços aos clientes.
Garante que a empresa seja mais eficiente, inovadora e rentável.  CORRETO
Código da questão: 33330
A função Compliance pode ser compreendida basicamente como:
Alternativas:
Resolução comentada:
exercer qualquer tipo de ação para obtenção de vantagens pessoais, o que torna
esta conduta uma atitude tanto antiética quanto imoral.
Resolução comentada:
os materiais a nível geral podem ser voltados para toda a organização, por exemplo,
treinamento sobre o código de ética e conduta da empresa, ou para um público
específico, como um treinamento de Compliance para a área de RH, ou com um foco
técnico, voltado para os profissionais que atuam diretamente com o Programa de
Compliance, como o treinamento de técnicas de entrevista ou contratos com
fornecedores.
Resolução comentada:
O mapeamento de processos fornece às empresas a compreensão clara e precisa de
como seu negócio está operando, o que sem dúvidas garante melhoria na tomada
de decisões.
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10)
Conformidade com o governo.
Conformidade com as vendas projetadas.
Conformidadecom a área contábil.
Conformidade com as leis e regras.  CORRETO
Conformidade com a alta administração.
Código da questão: 33353
A respeito do Programa de Treinamento de Compliance selecione a alternativa que
corretamente define o(s) canal(is) a ser(em) utilizado(s) para a facilitação do cumprimento
do Programa:
Alternativas:
O treinamento e-learning deve ser o único meio digital para facilitar a participação dos
colaboradores.
O treinamento presencial deve ser o único meio para facilitar a participação dos
colaboradores.
Os treinamentos presenciais e e-learning devem ser meios para facilitar a participação
dos colaboradores.  CORRETO
Os treinamentos presenciais e e-learning devem ser meios para medir o aprendizado dos
colaboradores e aplicar penalidades.
O treinamento e-learning deve ser o meio digital para facilitar a participação dos
colaboradores.
Código da questão: 34025
O modelo de governança corporativa adotado pelo mercado brasileiro é o:
Alternativas:
FairPlay – boas práticas empresariais
Stakeholder – mercado e governo
Due Dilligence – avaliação do parceiro de negócio
Outsider System – orientado aos acionistas
Insider System – orientado para as partes interessadas  CORRETO
Código da questão: 33363
Resolução comentada:
A função Compliance rege o cumprimento de normas e leis para que a empresa
esteja em conformidade com as mesmas.
Resolução comentada:
o Programa de Treinamento deve ter um desenvolvimento pleno no sentido de
atingir a linguagem, meio, frequência visando, portanto, a participação dos públicos
na adequada absorção dos temas.
Resolução comentada:
O Insider System é caracterizado por um ativismo reduzido por parte dos
investidores institucionais.
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