Controles internos e a função compliance

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03/01/2021 Cosmos · Cosmos
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Controles internos e a função compliance
Professor(a): Edson Massola Júnior (Especialização)
1)
2)
Vamos lá? A Avaliação Presencial – 1ª Chamada (AP1) é composta por questões objetivas, tem
duração de 1 (uma) hora e corresponde a 60% da média desta disciplina. Não é permitido
consultar o material de estudos ou realizar pesquisas na internet enquanto você realiza a
atividade. Fique atento! Após responder às questões, você só tem uma oportunidade de finalizá-
la, clicando em "enviar". Boa prova!
Identifique os itens que indicam o papel fundamental da alta direção: 
I) Tomar decisões que impactam no futuro da organização. 
II) Exercer atitudes que definem a cultura da organização. 
III) Definir as políticas, visão, missão e valores da empresa. 
IV) Realizar reuniões e participar de eventos. 
V) Fornecer ferramentas de trabalho aos funcionários.
Alternativas:
I, IV.
III, V.
I, II, III.  CORRETO
II, III.
II, IV, V.
Código da questão: 33323
Identifique com V (verdadeiro) as sentenças que indicam os principais objetivos da
gestão de controles internos, caso contrário, assinale F: 
( ) Cumprimento do Código de Ética & Conduta . 
( ) Mapeamento dos riscos e incidentes que podem afetar negativamente o andamento das
atividades. 
( ) Complemento das leis vigentes no mercado a respeito de Compliance e boas práticas
empresariais. 
( ) Substituição do código de conduta por normas comportamentais. 
( ) Comunicação clara e concisa perante aos colaboradores a respeito dos procedimentos e
processos da área.
Alternativas:
V – F – F – F – F.
V – V – F – F – V.  CORRETO
F – V – F – V – V.
V – V – V – F – F.
F – V – V – V – V.
Código da questão: 33340
O período de realização da Avaliação Presencial é das 09:00 às 12:00 (horário oficial de
Brasília). ATENÇÃO! Você DEVE clicar em "Enviar" antes do horário previsto para o
encerramento, caso contrário, a sua nota NÃO será computada.
Resolução comentada:
A alta direção é o ponto de partida para que toda a empresa siga suas orientações e
tome referência na maneira de atuar em seu cotidiano.
Resolução comentada:
A gestão de controles internos deve estar em total sinergia com o Código de Ética &
Conduta empresarial, bem como, assumir uma comunicação clara dos
procedimentos que envolvem todos os níveis de seus colaboradores.
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5)
Identifique nas alternativas a seguir, as atitudes adequadas que se esperam da alta
administração para conduzir as ações de Compliance na organização. 
I) A alta administração precisa transferir suas responsabilidades de transparência e ética à
uma empresa de assessoria jurídica. 
II) A alta administração precisa ser o exemplo de ética em suas decisões e atitudes. 
III) A alta administração deve comunicar com transparência o que se espera do
comportamento de seus colaboradores. 
IV) A alta administração deve monitorar o processo de forma que suas transações
comerciais sejam corretas quanto ao cumprimento do seu regimento e da legislação. 
V) A alta administração é obrigada a conhecer e interpretar todas as leis que impactam em
seu negócio, a fim de desenvolver um Código de Ética & Conduta minucioso. 
Agora, assinale a alternativa que contempla os itens corretos:
Alternativas:
I, II e III.
III e IV.
III e IV.
IV e V.
II, III e IV.  CORRETO
Código da questão: 33355
Qual a importância do job description na organização. Identifique a sentença que melhor
conceitue este plano.
Alternativas:
Documento financeiro que apresenta os rendimentos salariais dos colaboradores.
Documento legal que traduz as leis anticorrupção para a área de Compliance.
Documento técnico para fins de descrição das atividades de determinado cargo e
função.  CORRETO
Documento comercial que apresenta os ganhos com as vendas em determinado período.
Documento contábil que apresenta os custos em determinada atividade.
Código da questão: 34015
O que pode fortalecer a imagem ou reputação da organização perante o mercado de
maneira concreta seriam as práticas:
Alternativas:
De valores em consonância com os objetivos empresariais.  CORRETO
Dos acionistas da empresa.
Da área de RH.
De uma boa conduta empresarial em conformidade com as regras internas e legislação
internacionais.
De uma decisão empresarial que evidencie conformidade com as regras de marketing e
finanças.
Resolução comentada:
A alta administração tem um papel fundamental para que toda a empresa assuma
uma cultura de Compliance.
Resolução comentada:
basicamente, é a descrição das responsabilidades relativas a uma determinada
função.
Resolução comentada:
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Código da questão: 34016
A criação do Código de Ética & Conduta exige:
Alternativas:
Conhecimento em leis trabalhistas e civis.
Sigilo absoluto do documento aos demais funcionários.
Aproximação entre os gestores e a presidência.  CORRETO
Comunicação restrita a determinadas funções empresariais.
Eventos da cúpula empresarial com seus advogados.
Código da questão: 34020
Além dos colaboradores internos da organização, assinale a alternativa que identifica
quais são os demais públicos indicados para o Programa de Treinamento:
Alternativas:
Auditores.
Acionistas.
Consultores.
Bancos e governo.
Parceiros, fornecedores e terceiros.  CORRETO
Código da questão: 34024
Com base em seus conhecimentos a respeito do programa de due diligence, pode-se
afirmar que sua finalidade essencial é:
Alternativas:
Monitorar posteriormente o parceiro de negócios.
Monitorar a área de Compliance e constatar boas práticas legais.
Avaliar a alta administração da empresa.
Monitorar as ações comerciais e financeiras da empresa.
Avaliar previamente o parceiro de negócio antes de consolidar uma parceria. 
CORRETO
a boa conduta de seus funcionários realmente confere retornos positivos a
organização também no que se refere a imagem da empresa.
Resolução comentada:
o alinhamento entre os gestores e a presidência principalmente quando da criação
do Código de Ética é um fator de sucesso na execução desta tarefa. Todo
conhecimento a respeito do negócio e dos processos devem estar reunidos para
garantir um documento completo e em equilíbrio com valores empresariais.
Resolução comentada:
os demais públicos devem ser analisados com bastante zelo no quesito de
treinamento de Compliance, afinal eles interagem com a organização e geram
impactos, cujas práticas precisam estar em conformidade com as atitudes e valores
empresariais esperados.
Resolução comentada:
O Due Diligence é um processo de investigação e auditoria nas informações de
empresas, cuja finalidade é fundamental para confirmar os dados disponibilizados
pelos potenciais parceiros de negócios.
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Código da questão: 33320
A função Compliance pode ser compreendida basicamente como:
Alternativas:
Conformidade com as leis e regras.  CORRETO
Conformidade com a alta administração.
Conformidade com a área contábil.
Conformidade com as vendas projetadas.
Conformidade com o governo.
Código da questão: 33353
O modelo de governança corporativa adotado pelo mercado brasileiro é o:
Alternativas:
FairPlay – boas práticas empresariais
Due Dilligence – avaliação do parceiro de negócio
Stakeholder – mercado e governo
Outsider System – orientado aos acionistas
Insider System – orientado para as partes interessadas  CORRETO
Código da questão: 33363
Resolução comentada:
A função Compliance rege o cumprimento de normas e leis para que a empresa
esteja em conformidade com as mesmas.
Resolução comentada:
O Insider System é caracterizado por um ativismo reduzido por partedos
investidores institucionais.
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