Teleaula Planej Contábil Tributário

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PLANEJAMENTO CONTÁBIL TRIBUTÁRIO
ATIVIDADE TELEAULA
UN I
Pergunta 1
· 0 em 0 pontos
	
	
	
	As empresas utilizam as ferramentas do Planejamento Tributário para reduzir ou evitar a incidência tributária. Diante desta afirmação, em qual dos tributos a seguir a empresa não teria como aplicar as técnicas da elisão fiscal?
	Resposta Selecionada:
	c. 
IRRF.
	Respostas:
	a. 
ICMS.
	
	b. 
IRPJ.
	
	c. 
IRRF.
	
	d. 
COFINS.
	
	e. 
ISS.
	Feedback da resposta:
	Resposta: c)
	
	
	
	
· Pergunta 2
· 0 em 0 pontos
	
	
	
	Assinale a alternativa que permite o enquadramento no Simples Nacional:
	Resposta Selecionada:
	d. 
Cujo titular ou sócio participe com menos de 10% do capital de outra empresa não beneficiada pela Lei Complementar n. 123, de 2006.
	Respostas:
	a. 
De cujo capital participe outra pessoa jurídica.
	
	b. 
Que tenha auferido, no ano-calendário imediatamente anterior ou no ano-calendário em curso, a receita bruta no mercado interno superior a R$ 4.800.000,00.
	
	c. 
Cujo sócio ou titular seja administrador ou equiparado de outra pessoa jurídica com fins lucrativos, desde que a receita bruta global ultrapasse o limite de R$ 4.800.000,00.
	
	d. 
Cujo titular ou sócio participe com menos de 10% do capital de outra empresa não beneficiada pela Lei Complementar n. 123, de 2006.
	
	e. 
Que possua débito com o Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), ou com as Fazendas Públicas Federal, Estadual ou Municipal, cuja exigibilidade não esteja suspensa.
	Feedback da resposta:
	Resposta: d)
	
	
	
	
· Pergunta 3
· 0 em 0 pontos
	
	
	
	Uma indústria faturou no mês de setembro/2018 o valor de R$ 289.500,00, onde a receita bruta total, acumulada nos últimos 12 meses, foi de R$ 1.875.600,00. Apurar o valor do Simples Nacional a recolher do mês:
	Resposta Selecionada:
	b. 
29.359,64.
	Respostas:
	a. 
42.556,50.
	
	b. 
29.359,64.
	
	c. 
28.358,30.
	
	d. 
19.580,72.
	
	e. 
33.780,32.
	Feedback da resposta:
	Resposta: b)
	
	
	
	
· Pergunta 4
	
	
	
	Qual é o valor da retenção do PIS/COFINS/CSLL e IRRF, respectivamente, sobre a prestação de serviço de segurança e vigilância, no valor de R$ 2.000,00:
	Resposta Selecionada:
	b. 
93,00 e 20,00.
	Respostas:
	a. 
30,00 e 93,00.
	
	b. 
93,00 e 20,00.
	
	c. 
80,00 e 20,00.
	
	d. 
93,00 e 30,00.
	
	e. 
20,00 e 93,00
	Feedback da resposta:
	Resposta: b)
	
	
	
	
Un II
Pergunta 1
· 0 em 0 pontos
	
	
	
	Uma empresa optante pelo lucro arbitrado, prestadora de serviço de consultoria, obteve de receita de serviço, o valor de R$ 100.000,00 e uma receita de rendimento de aplicação financeira de renda fixa, de R$ 10.000,00. Qual é o valor do IRPJ a recolher?
	Resposta Selecionada:
	c. 
R$ 7.260,00.
	Respostas:
	a. 
R$ 16.500,00.
	
	b. 
R$ 42.240,00.
	
	c. 
R$ 7.260,00.
	
	d. 
R$ 6.336,00.
	
	e. 
R$ 11.616,00.
	Feedback da resposta:
	Resposta: c)
	
	
	
	
· Pergunta 2
· 0 em 0 pontos
	
	
	
	Uma empresa optante pelo lucro presumido, prestadora de serviço de consultoria, obteve de receita de serviço, o valor de R$ 100.000,00 e uma receita de rendimento de aplicação financeira de renda fixa, de 10.000,00. Qual é o valor do CSLL a recolher?
	Resposta Selecionada:
	b. 
R$ 3.780,00.
	Respostas:
	a. 
R$ 35.200,00.
	
	b. 
R$ 3.780,00.
	
	c. 
R$ 13.200,00.
	
	d. 
R$ 9.900,00.
	
	e. 
R$ 1.980,00.
	Feedback da resposta:
	Resposta: b)
	
	
	
	
· Pergunta 3
· 0 em 0 pontos
	
	
	
	Uma empresa optante pelo lucro presumido, prestadora de serviço de consultoria, obteve de receita de serviço, o valor de R$ 100.000,00 e uma receita de rendimento de aplicação financeira de renda fixa, de 50.000,00. Qual é o valor do IRPJ a recolher?
	Resposta Selecionada:
	b. 
R$ 14.500,00.
	Respostas:
	a. 
R$ 22.500,00.
	
	b. 
R$ 14.500,00.
	
	c. 
R$ 12.300,00.
	
	d. 
R$ 7.380,00.
	
	e. 
R$ 7.200,00.
	Feedback da resposta:
	Resposta: b)
	
	
	
	
· Pergunta 4
· 0 em 0 pontos
	
	
	
	Uma empresa optante pelo lucro presumido que comercializa produtos eletrônicos, obteve de receita de venda, o valor de R$ 500.000,00 e uma receita de rendimento de aplicação financeira de renda fixa, de 10.000,00. Quais são os valores do IRPJ e do CSLL, respectivamente, a recolher?
	Resposta Selecionada:
	d. 
R$ 7.500,00 e R$ 6.300,00.
	Respostas:
	a. 
R$ 40.800,00 e R$ 61.200,00.
	
	b. 
R$ 6.120,00 e R$ 5.508,00.
	
	c. 
R$ 25.500,00 e R$ 15.300,00.
	
	d. 
R$ 7.500,00 e R$ 6.300,00.
	
	e. 
R$ 4.500,00 e R$ 9.000,00.
	Feedback da resposta:
	Resposta: d)
	
	
	
	
Un III
Pergunta 1
· 0 em 0 pontos
	
	
	
	Qual das alternativas abaixo desobriga que a empresa seja tributada pelo lucro real?
	Resposta Selecionada:
	c. 
Que, autorizada pela legislação tributária, não usufrua de benefícios fiscais relativos à isenção ou redução do imposto.
	Respostas:
	a. 
Cujas atividades sejam de bancos comerciais e bancos de investimentos.
	
	b. 
Que tiver lucros, rendimentos ou ganhos de capital oriundos do exterior.
	
	c. 
Que, autorizada pela legislação tributária, não usufrua de benefícios fiscais relativos à isenção ou redução do imposto.
	
	d. 
Que, no decorrer do ano-calendário, tenha efetuado pagamento mensal pelo regime de estimativa.
	
	e. 
Cuja receita bruta total, no ano-calendário anterior, seja superior a R$ 78.000.000,00.
	Feedback da resposta:
	Resposta: c)
	
	
	
	
· Pergunta 2
· 0 em 0 pontos
	
	
	
	Do Lalur da Cia. ELBA LTDA, foram extraídos os seguintes dados: 
Prejuízo contábil de 2011    R$ 85.000,00
Adições registradas na Parte A   R$ 138.000,00
Exclusões registradas na Parte B  R$ 29.000,00
Prejuízo fiscal registrado na Parte B  R$ 58.000,00
A companhia decidiu compensar todo o valor do prejuízo fiscal a que tem direito de acordo com a legislação tributária do Imposto de Renda. Logo, é correto afirmar que a companhia apresentou nesse período de apuração:
	Resposta Selecionada:
	e. 
Lucro real de $ 16.800,00.
	Respostas:
	a. 
Lucro real de $ 24.000,00. 
	
	b. 
Lucro real de $ 7.600,00.
	
	c. 
Prejuízo fiscal nulo.
	
	d. 
Prejuízo fiscal de $ 34.000,00.
	
	e. 
Lucro real de $ 16.800,00.
	Feedback da resposta:
	Resposta: e)
	
	
	
	
· Pergunta 3
· 0 em 0 pontos
	
	
	
	Qual dos incentivos fiscais abaixo não tem limite de dedução cumulativa com outro incentivo fiscal?
	Resposta Selecionada:
	d. 
DFCA.
	Respostas:
	a. 
Pronac.
	
	b. 
PAT.
	
	c. 
PDTI.
	
	d. 
DFCA.
	
	e. 
Atividade audiovisual.
	Feedback da resposta:
	Resposta: d) 
	
	
	
	
· Pergunta 4
· 0 em 0 pontos
	
	
	
	Uma empresa tributada pelo lucro real trimestral iniciou suas atividades em 01/05/2019. Nos meses de maio e junho de 2019, essa empresa apurou um lucro real de $ 500.000,00.
Considerando-se a legislação tributária vigente no segundo trimestre de 2019, o Imposto de Renda devido, nesse trimestre, será:
	Resposta Selecionada:
	d. 
R$ 121.000,00.
	Respostas:
	a. 
R$ 101.000,00.
	
	b. 
R$ 105.000,00.
	
	c. 
R$ 119.000,00.
	
	d. 
R$ 121.000,00.
	
	e. 
R$ 125.000,00.
	Feedback da resposta:
	Resposta: d)