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PLANO DE NEGÓCIOS CIÊNCIAS CONTÁBEIS Primeira Parte – Módulo 6 Nome do(a) Acadêmico(a) Douglas Silva da Silva Nome do Professor(a) Aline Alves dos Santos Centro Universitário Leonardo da Vinci - UNIASSELVI Ciências Contábeis 04/12/2019 RESUMO Este estudo pretende elaborar um plano de negócios, para verificar a viabilidade de abertura de uma Loja de bolos na cidade do Porto Alegre. A Loja de Bolos tem como objetivo produzir produtos de confeitaria de qualidade. Além disso, a loja de bolos também oferecerá um local agradável e aconchegante, propondo uma pausa na correria da rotina moderna, para desfrutar as delícias que oferecemos. A loja será um espaço climatizado localizado na cidade de Porto Alegre no bairro Mionhos de Vento. Nela se encontrarão diversos tipos de bolos que satisfazem as demandas dos nossos clientes. Palavras-chave: Planejamento. Empreendedorismo. Plano de negócios 1 INTRODUÇÃO A Doug Bolos, está localizada na Av. 24 de outubro, Bairro Moinhos de Vento, na cidade de Porto Alegre. Nosso ramo de mercado é a fabricação de bolos tradicionais caseiros, com receitas tradicionais, simples e saborosas, além de um ambiente acolhedor. A empresa está situada em uma região de classe alta de porto alegre, onde há um grande fluxo de pessoas todos os dias, e pretende se estabelecer na região como ponde de encontro e referência na sua área. O custo total para o inicio do projeto foi de R$ 60.000,00 (sessenta mil reais), sendo R$43.542,27 (Quarenta e três mil, quinhentos e quarenta e dois reais) utilizados para compra de maquinário, reforma da sala comercial, estoque e aluguel do imóvel, e ainda R$ 15.000,00 (Quinze mil reais) para o caixa da empresa. A estimativa de retorno do valor é de 12 meses, com o cumprimento de metas e prazos de rentabilidade, e a fidelização de clientela aliado ao bom atendimento e qualidade dos produtos. 2.FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA Com o intuito de alcanças as metas deste trabalho, bem como as ideias pensadas no mesmo, é necessário a utilização de fundamentação teórica, para fundamentar a estrutura deste estudo, se esperando assim alcançar os resultados esperados. Para formar a base deste estudo de planejamento, serão apresentados alguns conceitos de autores de obras relacionadas ao empreendedorismo, e plano de negócios. 2.1. EMPREENDEDORISMO “O empreendedor é a pessoa que inicia e/ou opera um negócio para realizar uma ideia ou projeto pessoal assumindo riscos e responsabilidades e inovando continuamente.” De acordo com Chiavenato (2006, p.3). Na década de 90, o empreendedorismo no Brasil era desbravado por poucos e corajosos indivíduos, pois nesta época, após a conclusão do ensino superior, era fácil adentrar em uma empresa, e obter um alto salário, e planos de carreira vantajosos, o que fazia com que o empreendedorismo não fosse a primeira opção dos pais mais conservadores. Com o passar dos anos, o ensino superior não era mais um diferencial, e passou a ser um dos muitos itens obrigatórios para se destacar em grandes empresas, e almejar altos salários, sendo esse, um dos motivos para o “boom” de novos empreendedores nos dias atuais. Autor base. Os empreendedores são heróis, segundo Chiavenato (2006), eles fornecem empregos, inovam e incentivam o crescimento econômico. A cada novo dia, surgem novos empreendedores, pessoas que não querem mais ser empregadas, querem ser donos de seus próprios negócios, ou pela própria necessidade de se reinventar, por falta de oportunidades no mercado de trabalho, tendo em vista as altas taxas de desemprego, buscam empreender em novas oportunidades e novos desafios, A esse respeito, Chiavenato (2006, p7) declara: Hoje, é evidente a diversidade de negócios e tipos de empreendedor. Novas pesquisas sobre o perfil do empreendedor são propostas, visto que eles diferem em suas habilidades, busca de oportunidades, motivação, e também, em educação, envolvimento social, competências sociais e orientação de tempo e risco. Essa abordagem é chamada de construtivista. A análise psicológica da teoria construtivista tem sido bem aceita dentro do campo do empreendedorismo. 3. DESCRIÇÃO DA EMPRESA A Doug Bolos surgiu com aquela saudade dos bolos feitos pelas Avós, bolos simples, mas deliciosos e com a intenção de remeter o cliente aos bolos que nossas avós. E o local também colabora muito com a sua temático de local simples, mas aconchegante, fazendo com que o cliente se sinta como se estivesse de volta à sala da vovó, comendo aquele bolo preferido. 3.1 DADOS DO EMPREENDIMENTO 3.1.1 Nome da empresa: A empresa possui como razão social, o nome Douglas Silva ltda, nome do sócio majoritário e também idealizador do projeto, vindo de uma família de pessoas ligadas a culinária, deseja levar o nome da DOUG BOLOS. 3.1.2 Sócios: Douglas Silva da Silva, Sócio-Proprietário, cursando o 6° período da faculdade de Ciências contábeis, na Faculdade UNIASSELVI de Porto Alegre, tem experiência em confeitaria caseira e curso de boas práticas, tem experiência no ramo de alimentos, tendo trabalhado por 2 anos em uma lanchonete executando tarefas de preparação de alimentos e gerencia de loja efetuando pedidos de compra de produtos, e gerenciando o estoque da loja. Daiane Santos Lisbôa, Sócia-proprietária, tem formação na faculdade de Pedagogia, pelo Pontifício Universidade Católica de Porto Alegre, experiência na confecção de bolos e doces diversos, e curso de boas práticas, atua a mais de 15 anos lecionando em escolas como professora do ensino fundamental. 3.1.3 Endereço: A empresa está situada na Av. 24 de outubro, 820 – Bairro Moinhos de Vento - Porto Alegre - Cep:90.510-001, e telefone (51) 3334-6628, com cnpj: 17.177.743/0001-34, área de grande circulação de pessoas e empresas. 3.1.4 Recursos: O custo total para o inicio do projeto foi de R$ 60.000,00 (Sessenta mil reais), sendo R$45.000,00 (Quarenta e cinto mil reais) utilizados para compra de maquinário, reforma da sala comercial e aluguel do imóvel, e ainda R$ 15.000,00 (Quinze mil reais) para o caixa da empresa. 4 ASPECTOS LEGAIS A forma jurídica escolhida, foi o enquadramento sugerido pela empresa de contabilidade, com base nas especificações e peculiaridades informadas pelos sócios a respeito dos valores da atividade. 4.1 FORMA JURÍDICA Sociedade Limitada O regime jurídico da Doug Bolos, será por cotas de responsabilidade limitada. A Doug Bolos estará sujeita á inspeção da Vigilância sanitária do município, não existindo nenhuma legislação específica sobre o setor em que atuará. 4.2 ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO A Doug Bolos, está enquadrada no lucro presumido, onde incidirão os seguintes impostos: Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ); Contribuição Social sobre Lucro Líquido (CSLL); Contribuição para o PIS; Cofins; e Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS); 4.3 CAPITAL SOCIAL O capital social foi dividido em cotas conforme o contrato social, considerando um total de R$ 60.000,00 (Sessenta mil reais).sendo as cotas do sócio Douglas Silva da Silva terá R$ 33.000,00 com 55% (cinquenta e cinco por cento) das cotas e a socia Daiane Santos Lisbôa terá R$ 27.000,00 com 45% (quarenta e cinco por cento) das cotas, chegando ao total de 100% (cem por cento) das cotas conforme o anexo 13.2 4.4 CONTRATO SOCIAL 4.4.1 O contrato social é um documento onde constam as regras e as condições sob as quais a empresa funcionará e onde estão estabelecidos os direitos e as obrigações para cada um dos proprietários que compõem a sociedade. 5.ANALISE DE MERCADO Devido á diversidade de tipos de boloseste mercado constitui-se como bastante amplo, pois o hábito de alimentação fora de casa tem sido cada vez mais frequente o que vai ser responsável pela geração de empregos em todo o país. Nas proximidades da Av. 24 de Outubro se encontram diversos tipos de empreendimentos no ramo comercial de alimentos, no qual circulam milhões de pessoas diariamente, portanto, o perfil de nossos clientes é de pessoas as quais dedicam parte de seu tempo trabalhando nos comércios e empresas, e também pessoas que vem até as proximidades por motivos diversos. Por essa razão justifica-se a ideia de que o mercado alvo está em busca de alimentes de consumo rápido e prático, mas com preços e qualidade acessíveis. Essa necessidade se justifica pela localização próxima ao trabalho desses clientes. O horário de funcionamento será no período de segunda a sexta- feira, de 8h às 18h e aos sábados de 8h às 12h , conforme o normas do centro comercial, adotando assim , todos os feriados destinados à essa categoria . 5.1 SETOR DE ATIVIDADE A Doug Bolos atuará no ramo de alimentos, um ramo que é sempre necessário, com baixo custo de implantação, e a facilidade de produção, fatores que foram primordiais para se iniciar o projeto neste ramo competitivo, descrição da atividade econômica principal de 1091-1/02 5.2 ESTUDO DOS CLIENTES Homens, mulheres de 15 á 50 anos, sexo: 60% mulheres, 40% homens, Família: pequena / Média e Grande, Trabalho: Não há restrições, Onde moram: bairros simples ,nobres e arredores, com Remuneração mensal de R$2.000,00. Escolaridade: Não há restrição Comportamento dos clientes O consumidor possui algumas crenças, escolhe uma marca de bolos sem muita avaliação , ou avalia durante o consumo. Porém em uma próxima compra ele pode procurar outra marca ou sabores diferentes. Os produtos serão de agrado para todos os tipos de clientes, pois a organização dispõe de bolos simples e práticos para o consumo imediato. A organização oferecerá bolos de alta qualidade aos seus clientes, mas que também possuam um preço acessível. Área de Abrangência: A localização da empresa proporciona o atendimento a um número grande de consumidores, pois existem algumas escolas e outros estabelecimentos comerciais próximos, além dos consumidores que estão retornando para suas casas após mais um dia de trabalho e procuram um produto para consumo rápido e de boa qualidade. Quantidade e frequência de compra: de duas a três vezes por semana. Onde costumam comprar: lojas especializadas, supermercados e padarias. 5.3 ESTUDO DOS CONCORRENTES Quadro 1 – Estudo dos Concorrentes. Empresas Qualidade Preço Localização Condições de Pagamento Serviços aos Clientes Aten dimento Garantias oferecidas Doug Bolos Boa R$12,00/ R$15,00 Bairr o Moinhos de Vento Cart ões de crédito/ Débito e Dinheiro Entrega á domicilio sem taxa de entrega na região Prod utos frescos, boa localização, diversas promoções, e garantias na entrega em domicilio Bolo Bolo Mé dia R$10,00/ R$18,00 Bairr o Moinhos de Vento Din heiro e cartão de débito Entrega á domicilio com taxa de entrega na região Prod utos fresco diariamente Bolos da Tia Ana Boa R$14,00/ R$20,00 Bairr o floresta Din heiro Não há nenhum tipo de serviço disponível, apenas venda na loja Prod utos frescos diariamente Fonte: elaborado pelo autor, 2019 5.4 ESTUDO DOS FORNECEDORES Quadro 2 – Estudo dos Fornecedores. Quesitos: Supermercado Atacadão Supermercado Walmart Produtos Todos os produtos de confeitaria, podem ser encontrados neste fornecedor Todos os produtos de confeitaria, podem ser encontrados neste fornecedor Qualidade Excelente Boa Preço 40% abaixo da margem de lucro 35% abaixo da margem de lucro Condições de pagamento Dinheiro, débito e cartões de crédito Dinheiro, débito e cartões de crédito Fonte: elaborado pelo autor, 2019 6 PLANO DE MARKETING A estratégia de marketing se dará por meios e métodos de propagação de marketing para atingir seus objetivos. Essas estratégias se referem ao composto de marketing ou 4 P’s: Preço, Produto, Praça, Propaganda. 6.1 4 P’s Conhecido também como Mix de Marketing, os 4 P’s, formam um conjunto de ferramentas para se alcançar estratégias relacionadas ao mercado. 6.1 DESCRIÇÃO DOS PRODUTOS E/OU SERVIÇOS A Doug Bolos é uma empresa especializada na fabricação de Bolos Caseiros. Além da venda de produtos, temos serviço de atendimento para que as pessoas possam degustar de nossos bolos no próprio local, os bolos doces são nos sabores de Leite Ninho Cremoso, Cenoura, Cenoura com cobertura de chocolate, Coco, Chocolate, Mesclado, Fubá, Maçã, Milho cremoso, Laranja, Banana, Gengibre. Pensando sempre nos clientes que se preocupam com o ganho de alguns quilinhos a mais ou aqueles que por motivo de doenças não podem consumir açúcar, desenvolveremos também bolos diet e light. Nossos bolos são planejados de acordo com as características de nossa clientela, a equipe de produção está sempre atenta e preocupada em criar novas receitas para assim ampliar nossa receita. Também fazemos bolos a pedido de clientes com o sabor de sua preferência. Introdução: é a fase inicial da vida do produto ou o período em que o produto é lançado no mercado, esta fase tem como característica: baixo volume de produção e de vendas no entanto é necessário investir em publicidade. O Bolo de Leite Ninho Cremoso é um produto pouco conhecido pelos clientes, pois foi lançado recentemente. Crescimento: o produto começa a firmar-se no mercado ou período de aceitação pelo mercado. Nesse estágio surgem os concorrentes desta forma não podemos deixar de investir em publicidade. O Bolo de Cenoura é o mais vendido em nossa loja e os clientes adoram. Maturidade: período de baixo crescimento nas vendas. Os níveis de lucro tornam-se estáveis ou diminuem, em função dos gastos que a empresa tem para defender o produto da concorrência. O Bolo de Fubé tem demanda, e grande parte dos clientes já optaram por este sabor, no entanto precisamos investir em um diferencial para aumentar a demanda. Declínio: o produto passa a perder participação no mercado, ou seja, é quando as vendas e os lucros começam a cair. O Bolo de Gengibre é o produto menos vendido e logo não estará mais disponível para vendas em nossa loja. 6.2 PRAÇA Temos uma localização privilegiada, estamos estabilizados nas proximidades de estabelecimentos onde tem grande tráfego de pessoas, visando uma clientela especifica diferenciada que buscam por produtos caseiros de qualidade. Oferecemos uma boa infra-estrutura, ampla e arejada, visando ampliar a oferta de produtos a empresa pretende fazer futuramente entrega a domicilio envolvendo serviço próprio de motoboy, os pedidos podem ser feitos por telefone ou internet, além de ser uma excelente forma de divulgar a e ampliar as vendas. 6.3 PREÇO A partir das análises realizadas, observamos que nossos clientes estão ligados à classe média e alta. Os preços são de R$ 15,00 para os bolos de Leite Ninho Cremoso, Cenoura, Cenoura com cobertura de chocolate, Coco, Chocolate, Mesclado e de R$ 12,00 para os bolos de Fubá, Maçã, Milho cremoso, Laranja, Banana, Gengibre . Mesmo com ameaças na concorrência de mercado na cidade, estamos investindo, para tentar atrair maior interesse de nossos clientes. As condições de pagamentos oferecidos são: dinheiro, cartões de crédito e débito bandeira MasterCard, Visa, Visa Electron, Elo, Diners Club International e Discover Network.. 6.4 PROPAGANDA E PROMOÇÃO Para fidelizar nossos clientes estaremos elaborando programas promocionais, tais como: Cartão Fidelidade: A cada 5 bolos comprados, ganhe 1! Bolão da Doug BolosAcerte o placar do jogo e ganhe 1 bolo (Jogos de futebol Campeonato Brasileiro as quartas-feiras) O Bolão da Doug Bolos é uma promoção com foco no público masculino, já que a maioria do nosso público são as mulheres. O cartão fidelidade é utilizado para fidelizar os apaixonados por bolos caseiros. A divulgação da empresa e promoções serão realizadas através de Redes Sociais, Panfletos e Banners ao custo de R$ 200,00 mensais. 7 PLANO OPERACIONAL A contabilidade da empresa é realizada pela empresa RS Assessoria Contábil S/C Ltda. ME pelo contador Clóvis Eduardo Canha - CRC/RS 1SP-090639/O-4, que está localizada na Rua Vinte e Oito de Outubro nº 22, Porto Alegre – RS, o responsável pelo acompanhamento da empresa é o Sr. Hugo Martins Fernandes, gerente operacional. Os fatores que levam a empresa Doug Bolos a optar por serviços contábeis estão relacionados com redução de custos, a busca de profissionais qualificados e a constante necessidade de atualização e treinamento destes profissionais. 7.1. Seguro A empresa contratada é a Liberty Seguros com o valor anual de R$ 800,00. Neste contrato está incluso o Descarte Responsável, eletricista, encanador, chaveiro, segurança e vigilância, vidraceiro, colocação de tapume, cobertura provisória de telhados, indicação da empresa de carros-pipa. Serviços como o de limpeza, transmissão de mensagens urgentes, regresso antecipado em decorrência de sinistro na empresa, transferência de móveis, reparo emergencial da rede de telefonia e consultoria orçamentaria; estarão disponíveis em horário comercial. 7.1.2. Segurança O imóvel possui extintores, hidrantes, saída de emergência, câmera de segurança via satélite, alarme monitorado 24 horas e segurança patrimonial. 7.1.3. Terceirização R.S Assessoria Contábil empresa responsável por toda parte financeira entrada e saída de despesas. 7.1.4. ARRANJO FÍSICO OU LAYOUT Quadro 3 – layout. Fonte: elaborado pelo autor, 2019. No ponto comercial será definido um ambiente com características próprias dedicado à venda dos produtos. Este ambiente será equipado por um balcão para proporcionar uma boa visualização e conservação dos alimentos e caixa para pagamento. A produção, com pé direito mínimo de 2,80m terá, sempre que possível, pisos e revestimentos, à altura de 2,00m, impermeáveis em cor clara e o restante acabado com pintura acrílica fosca. Estes materiais permitem a higienização eficiente e segura dentro das normas estabelecidas. A ventilação e iluminação serão adequadas de maneira a atender as normas sanitárias, ambientais e de conforto para a produção, com janelas de tela, fixadas em quadro removível, quando não houver refrigeração. Mesas de manipulação constituídas somente de pés e tampos, devendo estes serem feitos ou revestidos de material impermeabilizante e resistente. As instalações hidráulicas e elétricas, são suficientes para atender á demanda, poderão ser aparentes em dutos de PVC nas cores padrão das normas brasileiras de segurança. O sanitário será unissex, e terá a mesma especificação de piso, revestimento e acabamento definidos para a produção, com ventilação adequada e não terá ligação direta com a produção. O escritório será localizado em ponto estratégico de controle da produção e de fácil acesso para o operador, com espaço suficiente para uma mesa e instalação do computador. 7.2 NECESSIDADE DE PESSOAL A equipe é formada por cinco colaboradores onde cada um tem uma função específica dentro da empresa bem como suas responsabilidades. 7.2.1 Proprietários Douglas Silva da Silva, Sócio-Proprietário, cursando o 6° período da faculdade de Ciências contábeis, na Faculdade UNIASSELVI de Porto Alegre, tem experiência em confeitaria caseira e curso de boas práticas, tem experiência no ramo de alimentos, tendo trabalhado por 2 anos em uma lanchonete executando tarefas de preparação de alimentos e gerencia de loja efetuando pedidos de compra de produtos, e gerenciando o estoque da loja. Daiane Santos Lisbôa, Sócia-proprietária, tem formação na faculdade de Pedagogia, pelo Pontifício Universidade Católica de Porto Alegre, experiência na confecção de bolos e doces diversos, e curso de boas práticas, atua a mais de 15 anos lecionando em escolas como professora do ensino fundamental, atuará na confecção e produção dos bolos, monitorando quantidade e qualidade conforme demanda. 7.2.2 Gerente de loja Flávia Vianna, trabalhou em duas Confeitarias, com ampla experiência em coordenação de pessoal e gerenciamento de lojas, atuará gerenciando o atendimento da loja. Salário inicial 2.000,00 (Dois mil reais) mais benefícios. 7.2.3 Atendimento Andrea Lopes Santos, trabalhou na empresa MC Donalds, durante 4 anos, no atendimento de balcão e confecção e produção de lanches. Salário inicial 1.040,00 (mil e quarenta reais) mais benefìcios. 7.2.4 Auxiliar de Limpesa Wellington Silva da Cruz, trabalho como faxineiro em empresas de prestação de serviços terceirizados, irá efetuar a limpeza do material utilizado na produção, bem como a limpeza de toda a loja. Salário inicial 1.040,00 (mil e quarenta reais) mais benefícios 8 PLANO FINANCEIRO O plano financeiro é responsável por estabelecer o modo no qual os objetivos podem ser alcançados. Manter o controle financeiro é de suma importância para qualquer empresa. O controle e o plano financeiro se fazem necessários em qualquer tipo de empresa, independente do ramo de atuação, é extremamente importante que o empresário, com a ajuda de uma assessoria contábil para garantir a sobrevivência, saiba como gerir os recursos financeiros adquiridos por sua empresa. Os demonstrativos apresentados nesse plano de negócio são: Fluxo de Caixa, análises do Ponto de Equilíbrio e Payback. 8.1 INVESTIMENTO TOTAL O investimento total para o inicio do projeto foi de R$ 60.000,00 (sessenta mil reais), sendo R$43.542,27 (Quarenta e três mil, quinhentos e quarenta e dois reais) utilizados para compra de maquinário, reforma da sala comercial, estoque e aluguel do imóvel, e ainda R$ 15.000,00 (Quinze mil reais) para o caixa da empresa. 8.1.1 Investimento fixo Os investimentos fixos são todos moveis, utensílios e veículos que a empresa irá adquirir para o funcionamento inicial de suas atividades e manutenção do trabalho. 8.1.2 Capital de Giro Neste tópico será abordado o meio que os recursos serão usados para a funcionalidade da empresa, bem como as compras dos ingredientes e como funcionará as vendas e o pagamento das despesas. Como a empresa tem um fluxo de caixa positivo, que será analisado mais em frente no plano de negócio, acaba não necessitando de capital de giro. 8.1.3 Investimentos pré-operacionais 8.1.3.1 Móveis e Utensílios. Quadro 4 – Moveis e Utensílios Móveis e Utensílios Data Descrição Quantidade Valor Total Unitário 1 02/01/20 Câmeras de Segurança 04 $ 80,00 $ 320,00 2 02/01/20 Telefones Fixos 02 $ 150,00 $ 300,00 3 02/01/20 Aparelhos celulares 04 $ 500,00 $ 2.000,00 4 02/01/20 mesas e cadeiras 06 $ 200,00 $ 1.200,00 Fonte: elaborado pelo autor, 2019. 8.1.4 Compras de estoque Quadro 5 – Compra de estoque materiais /insumos usados quantidade custo unitário Total FARINHA DE TRIGO 50kg R$10,50 R$105,00 ÓLEO DE COZINHA 12 R$2,35 R$28,20 MARGARINA 4 R$2,10 R$16,80 AÇUCAR 20kg R$1,35 R$13,52 FERMENTO EM PÓ 12 R$2,00 R$24,00 LARANJA 40kg R$10,00 R$40,00 CENOURA 30kg R$1,98 R$59,40 OVOS 720 R$0,18 R$130,00 CHOCOLATE EM PÓ 4 R$9,90 R$79,20 LEITE 50 R$2,00 R$100,00 GÁS 4 R$45,00 R$360,00 TOTAL R$956,12 Fonte: elaborado pelo autor, 2019. 8.1.5 Compra de software Quadro 6 – Compra de Software Descrição Quantidade Valor Unitário Software gestão click 01 $ 1.788,00 Softwares OperacionaisWindows 01 $ 239,00 Fonte: elaborado pelo autor, 2019. 8.2 CUSTOS 8.2.1 Custos com mão de obra Quadro 7 - Custos com mão de obra Evento Referenc ia Valor Evento Referencia Valor Evento Referenci a Valor Salário - R$2.000,0 0 Salário - R$1.040,00 Salário - R$1.040,00 Vale transporte - R$129,72 Vale transporte - R$129,72 Vale transporte - R$129,72 Desconto vale transporte - -R$120,00 Desconto vale transporte - -R$62,40 Desconto vale transporte - -R$62,40 Vale refeição - R$0,00 Vale refeição - R$0,00 Vale refeição - R$0,00 Plano de saúde - R$30,00 Plano de saúde - R$30,00 Plano de saúde - R$30,00 Outros benefícios - R$0,00 Outros benefícios - R$0,00 Outros benefícios - R$0,00 Provisão 13º salário - R$166,67 Provisão 13º salário - R$86,67 Provisão 13º salário - R$86,67 Provisão Férias - R$166,67 Provisão Férias - R$86,67 Provisão Férias - R$86,67 Provisão 1/3 Férias - R$55,56 Provisão 1/3 Férias - R$28,89 Provisão 1/3 Férias - R$28,89 FGTS - R$160,00 FGTS - R$83,20 FGTS - R$83,20 Provisão FGTS (13º e Férias) - R$31,11 Provisão FGTS (13º e Férias) - R$16,18 Provisão FGTS (13º e Férias) - R$16,18 INSS 20,00% R$400,00 INSS 20,00% R$208,00 INSS 20,00% R$208,00 Provisão INSS (13º e Férias) - R$77,78 Provisão INSS (13º e Férias) - R$40,44 Provisão INSS (13º e Férias) - R$40,44 Custo Funcionári o R$3.097,50 Custo Funcionário R$1.687,36 Custo Funcionário R$1. 687,36 Fonte: elaborado pelo autor, 2019. 8.2.2 Custos fixos – despesas mensais Quadro 8 – Custos Fixos – Despesas Mensais Despesas Administrativas 10.088 Pessoal Adm/Terc c/encargos 6.210 Água, Luz e Telefone 400 Aluguéis, Condomínios e IPTU 700 Marketing & Publicidade 200 Internet 100 Material de Escritório 100 Treinamentos e Viagens - Manutenção & Conservação 100 Depreciação 578 Seguros 50 Material de Limpeza 50 Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica 1.600 Fonte: elaborado pelo autor, 2019. 8.2.3 Custos com depreciação Neste item serão calculados os custos mensais e anuais com as depreciações dos investimentos fixos da empresa, para saber se esses custos estão dentro da receita da empresa para que não aja gastos atoa e assim manter sua saúde financeira. A Depreciação fica em R$ 577,88 ao mês e abaixo segue a lista de item: Quadro 9 - Depreciação ITEM QUANT . VALOR VALOR TOTAL Balcão refrigerado 1 2960,15 2960,15 forno para bolos 1 549 549 Geladeira comercial 1 3500 3500 Misturador de bolos 1 2400 2400 Impressora 1 350 350 Computador Macbook 3 2500 7500 Câmeras de Segurança 4 80 320 Telefones Fixos 2 150 300 Aparelhos celulares 4 500 2000 Conjunto de mesas e cadeiras 6 200 1200 Veículos 1 18000 18000 Software gestão click 1 1788 1788 Software OperacionaL Windows 1 239 239 Pintura 1 1000 1000 Iluminação 1 300 300 Instalação da Rede de Dados 1 180 180 (- ) Obras Civis 0,417% (- ) Instalações 0,833% (- ) Equipamentos 1,667% (- ) Máquinas 0,833% (- ) Móveis e Utensílios 0,833% (- ) Veículos 1,667% (- ) Compras Insumos 0,000% (- ) Softwares 0,833% Fonte: elaborado pelo autor, 2019. 8.2.4 Compras/ insumos Custo com insumos R$ 956,12 ao mês para compra dos insumos de produção e embalagem dos produtos comercializados. 8.2.5 Empréstimos A empresa não tem custo com empréstimos, visto que dispõem de capital próprio para início das atividades. 8.2.6 Custos de comercialização Neste tópico estão sendo analisado todos os tipos de gastos que a empresa irá adquirir com impostos e comissões dos colaboradores. 8.2.6.1 Impostos Com um regime de lucro presumido a organização apresentará os seguintes impostos. Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) de 8% para o setor de comércio, Contribuição Sobre o Lucro Líquido (CSLL) de 12% para atividades comercias, Programa de Integração Social (PIS) de 0,65%, Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) de 3%, Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) de 18% para o Estado do Rio Grande Do Sul. Impostos que estarão apresentados na Demonstração do Resultado do Exercício (DRE). 8.2.6.2 Comissão paga sobre as vendas A empresa não possui funções comissionadas e nem paga comissões a terceiros. 8.3 RECEITAS Quadro 10 - Receitas MÊS Valor a ser Faturado no Mês Valor a ser Recebido no Mês 1 JAN $ 30.000,00 $ 30.000,00 2 FEV $ 33.000,00 $ 33.000,00 3 MAR $ 35.000,00 $ 35.000,00 4 ABR $ 37.000,00 $ 37.000,00 5 MAI $ 39.000,00 $ 39.000,00 6 JUN $ 41.000,00 $ 41.000,00 7 JUL $ 44.000,00 $ 44.000,00 8 AGO $ 46.000,00 $ 46.000,00 9 SET $ 48.000,00 $ 48.000,00 10 OUT $ 50.000,00 $ 50.000,00 11 NOV $ 52.000,00 $ 52.000,00 12 DEZ $ 55.000,00 $ 55.000,00 TOTAL $ 510.000,00 $ 510.000,00 Fonte: elaborado pelo autor, 2019. 8.4 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO – DRE A Demonstração do Resultado do Exercício refere-se a todos os resultados da empresa, bem como se a empresa teve lucro ou prejuízo com suas receitas e despesas e podendo ser calculado seus resultados por determinados tempos assim como a empresa decidir. 8.4.1 Receita bruta A receita bruta vem ser apresentada através das vendas dos materiais. No caso da empresa Doug Bolos Ltda. a receita bruta varia de mês a mês, sendo o total do exercício R$ 510.000,00, podendo ser acompanhado todos as receitas brutas no tópico de receitas do plano de negócios 8.4.2 Receita líquida A receita liquida ver ser apresentada através da receita bruta assim descontados os impostos e comissões sobre vendas, sendo no valor do exercício R$ 374.535,00 8.4.3 Margem de contribuição A margem de contribuição é o valor necessário que a organização precisa ter para que consiga assim pagar seus custos para se manter positiva, sendo no valor do exercício R$ 300.523,80 8.4.4 Despesas operacionais As despesas operacionais é o que a empresa irá gastar com atividade e manutenção, para que possa manter ativa no mercado de trabalho, sendo no valor do exercício R$ 127.968,53 8.4.5 Resultado operacional O resultado operacional é o resultado das operações da empresa, sempre descontando as despesas comerciais, operacionais e administrativas antes das movimentações financeiras, sendo no valor do exercício R$ 172.555,27 8.4.6 Lucro líquido O lucro líquido será apresentado sempre após a demonstração do resultado do exercício, pois será já com os impostos descontados, sendo no valor do exercício R$ 131.142,01 8.5 FLUXO DE CAIXA O fluxo de caixa é muito importante pois controla toda movimentação financeira da organização, bem como suas entradas e saídas do caixa, para que possa assim manter suas urgências diárias e por um determinado período. Demostrado no anexo 12.8. 9 PLANO ESTRATÉGICO O plano estratégico serve para decidir todos seus objetivos na sua vida útil pois nele é possível traçar metas, objetivos, assim estudar suas fraquezas, oportunidades, riscos que eventualmente venha a sofrer e deixar bem claro seu público alvo. 9.1 MISSÃO Oferecer o sabor do bolo caseiro do tempo da vovó, com garantia de qualidade e sabor nos alimentos. 9.2 VISÃO Elaboras produtos com qualidade e sabor, que tornem nossas receitas únicas destacando nossa empresa no ramo de confeitos. 9.3 VALORES “Moral, ética e responsabilidade, são o norte traçado pela Doug Bolos, e estarão sempre em primeiro lugar.”9.4 ANÁLISE SWOT Neste tópico serão analisados os pontos fortes, as fraquezas, as oportunidades e as ameaças. Como a empresa vai manter os pontos fortes, como resolver os pontos fracos, como atingir as oportunidades e como a empresa vai evitar as ameaças. 9.4.1 Forças (Pontos Fortes – como manter) Forças Atendimento de qualidade Produtos caseiros Fornecedores de qualidade Localização excelente e adequada Ambiente agradável 9.4.2 Fraquezas (Pontos Fracos – como resolver) Fraquezas Empresa nova no mercado Propagando baixa 9.4.3 Oportunidades (como atingir) Oportunidades Crescimento contínuo populacional Ampliação do poder de compra da população 9.4.4 Ameaças (como evitar) Ameaças Novos entrantes no mercado Aumento do preço dos alimentos Grande quantidade de concorrentes 10. RESULTADOS E DISCUSSÃO Com a gama de analises feitas neste plano de negócios, a respeito da viabilidade da empresa Doug Bolos Ltda. Apresentou resultado positivo, no que tange a possibilidade de abertura e lucratividade, com boa rentabilidade e receita positiva. Assim pode-se concluir que a empresa Doug Bolos Ltda, tem plena capacidade de se manter no mercado, com boa saúde financeira, cumprindo com suas responsabilidades junto aos colaboradores, clientes e fornecedores. Sabendo que os desafios são grandes, e que o futuro nem sempre confirma projeções, seguimos confiantes no modelo de negócio apresentado, bem como 11. CONCLUSÃO Ao iniciar um planejamento para abertura do negócio, identificamos que existem muitas estratégias a serem seguidas. É importante que seja levado em conta o perfil do negócio e o ambiente em que ele será inserido. Buscamos estar dentro o mercado de sucesso através das ideias e oportunidades que surgirão ao crescimento do desenvolvimento de nossa organização, focando nossa visão, missão e valores na base da qualidade e identidade do serviço oferecido aos nossos clientes. Conforme planejamento, esperamos entrar no ramo de bolos e nos tornamos referência no mercado, pois estamos localizado em uma área de grande expansão e sem custos adicionais de aluguéis e dívidas em longo prazo. 12 ANEXOS Neste tópico é onde serão inseridos todos tipos de anexos do plano de negócio, bem como a divulgação, contrato de constituição social, planilhas entre outros tópicos. 12.1 DIVULGAÇÃO 12.2 – CONTRATO DE CONSTITUIÇÃO SOCIAL CONTRATO SOCIAL PARA SOCIEDADE LIMITADA Sócio Douglas Silva da Silva, brasileiro, Casado, nascido em 08 de dezembro de 1981, Analista de exportação, RG 5077349017 SJS, CPF 98343025092, Travessa esporta clube cruzeiro, 300 apto bl 1 702 e Sócio(a) Daiane Santos Lisbôa, brasileira, casada, 04 de janeiro de 1982, Pedagoga, RG 5088359115 SJS, CPF 00033019008, Rua Brito Junior, 85, resolvem de comum acordo e na melhor forma de direito, constituir uma sociedade limitada que regerá pelas seguintes cláusulas e condições: PRIMEIRA – A sociedade girará sob o nome empresarial DOUG BOLOS e terá sede e domicílio Av. 24 de Outubro, 820. SEGUNDA – O objeto da sociedade será comércio de Bolos Caseiros. TERCEIRA - O capital social será de R$ 60.000,00 (sessemta mil reais), divididos em 60 mil cotas no valor nominal de R$ 1,00 cada uma, integralizadas em dinheiro, distribuindo–se entre os sócios da seguinte forma: Sócio Douglas Silva da Silva terá R$ 33.000,00 com 55% (cinquenta e cinco por cento) das cotas (33 mil cotas) Sócia Daiane Santos Lisbôa terá R$ 27.000,00 com 45% (quarenta e cinco por cento) das cotas(27 mil cotas), chegando ao total de 100% (cem por cento) das cotas. TOTAL valor total do capital social R$ 60.000,00 mil. QUARTA - Que a responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela integralização do capital social, conforme art. 1.052 CC/2002. QUINTA - Que a administração da sociedade será exercida pelos sócios Douglas Silva da Silva, brasileiro e Daiane Santos Lisbôa, respondendo pela empresa, judicial e extrajudicialmente, em juízo ou fora dele, em conjunto ou individual, podendo praticar todos os atos compreendidos no objeto social, sempre no interesse da sociedade, ficando vedado o uso da denominação social em negócios estranhos aos fins sociais, bem como onerar bens imóveis da sociedade, sem autorização do outro sócio. SEXTA - O início das atividades será 02 de janeiro de 2020. SÉTIMA - O prazo de duração da sociedade será por tempo indeterminado. OITAVA - As quotas são indivisíveis e não poderão ser cedidas ou transferidas no todo ou em parte a terceiros, sem expresso consentimento do outro sócio, a quem fica assegurado, em igualdade de condições e preço, direito de preferência para a sua aquisição, formalizando, se realizada a cessão delas, a alteração contratual pertinente. NONA - Que a empresa poderá a qualquer tempo, abrir ou fechar filiais, em qualquer parte do país, se assim, em conjunto, decidirem os sócios em conjunto, mediante alteração contratual assinada por todos os sócios. DÉCIMA - Que o exercício social coincidirá com o ano civil. Ao término de cada exercício, o administrador prestará contas justificadas de sua administração, procedendo à elaboração das demonstrações financeiras, cabendo aos sócios, na proporção de suas quotas, os lucros ou perdas apuradas. DÉCIMA PRIMEIRA - Em caso de morte de um dos sócios, a sociedade não será dissolvida e continuará sendo gerida pelo sócio remanescente ou pelos herdeiros. Não sendo possível ou inexistindo interesse destes ou do sócio remanescente, os valores de seus haveres serão apurados e liquidados com base na situação patrimonial da empresa. O mesmo procedimento será adotado em qualquer dos casos em que a sociedade se resolva em relação a um dos sócios. DÉCIMA SEGUNDA - Pode o sócio ser excluído, quando a maioria dos sócios, representativa de mais da metade do capital social, entender que um ou mais sócios estão pondo em risco a continuidade da empresa, em virtude de atos graves e que configurem justa causa segundo artigo 1.085 do CC/2002. DÉCIMA TERCEIRA - Que os administradores declaram, sob as penas da lei, que não estão incursos em quaisquer crimes previstos em lei ou restrições legais, que possam impedi–los de exercer atividade empresarial conforme artigo 1.011, 1º do CC/2002. DÉCIMA QUARTA - Os sócios declaram que a sociedade se enquadra como Empresa de Pequeno Porte - EPP, nos termos da Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006, e que não se enquadra em qualquer das hipóteses de exclusão relacionadas no § 4º do art. 3º da mencionada lei. (art. 3º, I, LC nº 123, de 2006) DÉCIMA QUINTA - As partes elegem o foro de Porto Alegre para dirimir quaisquer dúvidas decorrentes do presente instrumento contratual, bem como para o exercício e cumprimento dos direitos e obrigações resultantes deste contrato, sendo que os administradores renunciam a qualquer outro, por mais privilegiado que possa ser. E, por estarem justos e contratados, assinam o presente instrumento particular em três vias de igual teor e forma. Data 04 de Dezembro 2020. _______________________________________________ Assinaturas 12.3 – PLANILHA FINANCEIRA (INVESTIMENTOS) Investimentos 02/01/2020 Obras Civis Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 02/01/20 Pintura 01 1.000,00$ 1.000,00$ 2 02/01/20 Iluminação 01 300,00$ 300,00$ 3 02/01/20 0 00 -$ -$ TOTAL 1.300,00$ Instalações Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 02/01/20 Instalação da Rede de Dados 01 180,00$ 180,00$ 2 02/01/20 0 00 -$ -$3 02/01/20 0 00 -$ -$ TOTAL 180,00$ Equipamentos Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 02/01/20 0 00 -$ -$ 2 02/01/20 Balcão refrigerado 01 2.960,15$ 2.960,15$ 3 02/01/20 forno para bolos 01 549,00$ 549,00$ 4 02/01/20 Geladeira comercial 01 3.500,00$ 3.500,00$ 5 02/01/20 Misturador de bolos 01 2.400,00$ 2.400,00$ 6 02/01/20 0 00 -$ -$ TOTAL 9.409,15$ Máquinas Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 02/01/20 Impressora 01 350,00$ 350,00$ 2 02/01/20 Computadores 03 2.500,00$ 7.500,00$ 3 02/01/20 0 01 -$ -$ TOTAL 7.850,00$ Móveis e Utensílios Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 02/01/20 Câmeras de Segurança 04 80,00$ 320,00$ 2 02/01/20 Telefones Fixos 02 150,00$ 300,00$ 3 02/01/20 Aparelhos celulares 04 500,00$ 2.000,00$ 4 02/01/20 mesas e cadeiras 06 200,00$ 1.200,00$ 5 02/01/20 0 00 -$ -$ 6 02/01/20 0 00 -$ -$ 7 02/01/20 0 00 -$ -$ 8 02/01/20 0 00 -$ -$ TOTAL 3.820,00$ Veículos Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 02/01/20 Veículos 01 18.000,00$ 18.000,00$ 2 02/01/20 0 00 -$ -$ TOTAL 18.000,00$ Despesas Pré-Operacionais Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 02/01/20 Taxas de Constituição da empresa 01 -$ -$ 2 02/01/20 0 00 -$ -$ 3 02/01/20 0 00 -$ -$ 4 02/01/20 0 00 -$ -$ 5 02/01/20 0 00 -$ -$ TOTAL -$ Compras (Estoque Inicial) Data Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total 1 02/01/20 Estoque Inicial 01 956,12$ 956,12$ TOTAL 956,12$ Softwares Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 02/01/20 Software gestão click 01 1.788,00$ 1.788,00$ 2 02/01/20 Softwares Operacionais Windows 01 239,00$ 239,00$ 3 02/01/20 0 00 -$ -$ 4 02/01/20 0 00 -$ -$ 5 02/01/20 0 00 -$ -$ TOTAL 2.027,00$ Outros Data Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total 1 02/01/20 00 -$ -$ 2 02/01/20 0 00 -$ -$ 3 02/01/20 0 00 -$ -$ TOTAL -$ Necessidade de Capital de Giro -$ 43.542,27$ DOUG BOLOS LTDA Informe a Data de início das Atividades: TOTAL DOS INVESTIMENTOS 12.4 – PLANILHA FINANCEIRA (ANÁLISE) PLANILHA DE ANÁLISE DE DADOS DO SEU PLANO FINANCEIRO: ANÁLISE DO RESULTADO ECONÔMICO O Resultado Econômico do seu projeto ao final do primeiro ano é = R$ 131.142,01 2 510000 ANÁLISE DO FLUXO DE CAIXA O Fluxo de Caixa do seu projeto ao final do primeiro ano é = R$ 151.561,42 4 6 PARECER Quanto ao resultado econômico seu projeto: é LUCRATIVO e tem uma rentabilidade de 25,7% a.a Quanto ao Fluxo de Caixa seu projeto: teve fluxo POSITIVO Seu projeto foi considerado: VIÁVEL com Lucro e Liquidez de caixa. 12.5 – PLANILHA FINANCEIRA (MÃO DE OBRA E DIVIDENDOS) DOUG BOLOS LTDA Mão de Obra & Dividendos Descrição jan-2020 fev-2020 mar-2020 abr-2020 mai-2020 jun-2020 jul-2020 ago-2020 set-2020 out-2020 nov-2020 dez-2020 TOTAL TOTAL PESSOAL PRODUÇÃO 5630 5630 6193 6193 6193 6193 6193 6193 6193 6193 6193 6193 73195 DESCRIÇÃO PRODUÇÃO QTDE 4080 4080 4488 4488 4488 4488 4488 4488 4488 4488 4488 4488 53040 Gerente de loja 01 2000 2000 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 26000 Atendente de loja 01 1040 1040 1144 1144 1144 1144 1144 1144 1144 1144 1144 1144 13520 Auxiliar de limpeza 01 1040 1040 1144 1144 1144 1144 1144 1144 1144 1144 1144 1144 13520 0 01 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 01 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Encargos Sociais - Produção 38% 1550 1550 1705 1705 1705 1705 1705 1705 1705 1705 1705 1705 20155 TOTAL ADM/TERC 6210 6210 6831 6831 6831 6831 6831 6831 6831 6831 6831 6831 80730 DESCRIÇÃO ADM QTDE 4500 4500 4950 4950 4950 4950 4950 4950 4950 4950 4950 4950 58500 Sócio-proprietário 01 2500 2500 2750 2750 2750 2750 2750 2750 2750 2750 2750 2750 32500 Sócio-proprietário 01 2000 2000 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 26000 0 01 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Encargos Sociais - Administração 38% 1710 1710 1881 1881 1881 1881 1881 1881 1881 1881 1881 1881 22230 TERCEIRIZAÇÃO QTDE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Encargos Sociais - Terceirizados 38% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 MÃO DE OBRA TOTAL 11.840 11.840 13.024 13.024 13.024 13.024 13.024 13.024 13.024 13.024 13.024 13.024 153.925 12.6 – PLANILHA FINANCEIRA (DESPESAS ADMINISTRATIVAS) DOUG BOLOS LTDA Despesas Administrativas Descrição jan-2020 fev-2020 mar-2020 abr-2020 mai-2020 jun-2020 jul-2020 ago-2020 set-2020 out-2020 nov-2020 dez-2020 TOTAL Despesas de Produção 5.678 5.683 6.249 6.253 6.256 6.259 6.264 6.267 6.270 6.273 6.277 6.281 74.011 Pessoal Produção c/encargos 5.630 5.630 6.193 6.193 6.193 6.193 6.193 6.193 6.193 6.193 6.193 6.193 73.195 Compras e Insumos 9 10 11 11 12 12 13 14 14 15 16 17 153 Fretes - - - - - - - - - - - - - Embalagens 39 43 46 48 51 53 57 60 62 65 68 72 663 Despesas Administrativas 10.088 10.152 10.773 10.773 10.773 10.773 10.773 10.773 10.773 10.773 10.773 10.773 127.969 Pessoal Adm/Terc c/encargos 6.210 6.210 6.831 6.831 6.831 6.831 6.831 6.831 6.831 6.831 6.831 6.831 80.730 Água, Luz e Telefone 400 416 416 416 416 416 416 416 416 416 416 416 4.976 Aluguéis, Condomínios e IPTU 700 728 728 728 728 728 728 728 728 728 728 728 8.708 Marketing & Publicidade 200 204 204 204 204 204 204 204 204 204204 204 2.444 Internet 100 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 1.244 Material de Escritório 100 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 1.244 Treinamentos e Viagens - - - - - - - - - - - - - Manutenção & Conservação 100 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 1.244 Depreciação 578 578 578 578 578 578 578 578 578 578 578 578 6.935 Seguros 50 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 622 Material de Limpeza 50 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 622 Financiamento de Veículos - - - - - - - - - - - - - Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 19.200 Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - DESPESAS TOTAIS 15.766 15.835 17.022 17.026 17.029 17.032 17.037 17.040 17.043 17.046 17.050 17.054 201.980 12.7 PLANILHA FINANCEIRA (PROJEÇÃO DE RESULTADOS) DOUG BOLOS LTDA Fluxo de Caixa Descrição jan-2020 fev-2020 mar-2020 abr-2020 mai-2020 jun-2020 jul-2020 ago-2020 set-2020 out-2020 nov-2020 dez-2020 TOTAL (+)TOTAL ENTRADAS 30.000 33.000 35.000 37.000 39.000 41.000 44.000 46.000 48.000 50.000 52.000 55.000 510.000 Recebido das Vendas/Serviços 30.000 33.000 35.000 37.000 39.000 41.000 44.000 46.000 48.000 50.000 52.000 55.000 510.000 Capital Giro - - - - - - - - - - - - - ( -)TOTAL SAÍDAS (15.766) (24.871) (27.324) (27.897) (28.754) (30.382) (31.280) (32.624) (33.520) (34.417) (35.313) (36.290) (358.439) DESPESAS com PRODUÇÃO (48) (53) (56) (59) (62) (66) (70) (74) (77) (80) (83) (88) (816) Compras/Insumos (9) (10) (11) (11) (12) (12) (13) (14) (14) (15) (16) (17) (153) Fretes - - - - - - - - - - - - - Embalagens (39) (43) (46) (48) (51) (53) (57) (60) (62) (65) (68) (72) (663) DESPESAS com PESSOAL (11.840) (11.840) (13.024) (13.024) (13.024) (13.024) (13.024) (13.024) (13.024) (13.024) (13.024) (13.024) (153.925) Pessoal Produção (5.630) (5.630) (6.193) (6.193) (6.193) (6.193) (6.193) (6.193) (6.193) (6.193) (6.193) (6.193) (73.195) Pessoal Adm/Terceiros (6.210) (6.210) (6.831) (6.831) (6.831) (6.831) (6.831) (6.831) (6.831) (6.831) (6.831) (6.831) (80.730) Comissões - - - - - - - - - - - - - DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS (3.300) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (40.304) Despesas Administrativas (800) (832) (832) (832) (832) (832) (832) (832) (832) (832) (832) (832) (9.952) Aluguéis, Condomínios e IPTU (700) (728) (728) (728) (728) (728) (728) (728) (728) (728) (728) (728) (8.708) Despesas de Vendas/Marketing (200) (204) (204) (204) (204) (204) (204) (204) (204) (204) (204) (204) (2.444) Outras Despesas (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (19.200) INVESTIMENTOS (*) (578) (578) (578) (578) (578) (578) (578) (578) (578) (578) (578) (578) (6.935) (- ) Obras Civis (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (65) (- ) Instalações (2) (2)(2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (18) (- ) Equipamentos (157) (157) (157) (157) (157) (157) (157) (157) (157) (157) (157) (157) (1.882) (- ) Máquinas (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (785) (- ) Móveis e Utensílios (32) (32) (32) (32) (32) (32) (32) (32) (32) (32) (32) (32) (382) (- ) Veículos (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (3.600) (- ) Compras Insumos - - - - - - - - - - - - - (- ) Softwares (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (203) DESPESAS TRIBUTÁRIAS - (9.036) (10.302) (10.872) (11.725) (13.350) (14.243) (15.584) (16.477) (17.370) (18.264) (19.235) (156.459) Impostos - (9.036) (10.302) (10.872) (11.725) (13.350) (14.243) (15.584) (16.477) (17.370) (18.264) (19.235) (156.459) Finan/Empréstimos - - - - - - - - - - - - - (-) Financiamento - - - - - - - - - - - - - FLUXO DO PERÍODO 14.234 8.129 7.676 9.103 10.246 10.618 12.720 13.376 14.480 15.583 16.687 18.710 151.561 SALDO ACUMULADO DE CAIXA 14.234 22.362 30.038 39.141 49.387 60.005 72.725 86.101 100.581 116.165 132.851 151.561 151.561 12.8 PLANILHA FINANCEIRA (FLUXO DE CAIXA) REFERÊNCIAS DOUG BOLOS LTDA Fluxo de Caixa Descrição jan-2020 fev-2020 mar-2020 abr-2020 mai-2020 jun-2020 jul-2020 ago-2020 set-2020 out-2020 nov-2020 dez-2020 TOTAL (+)TOTAL ENTRADAS 30.000 33.000 35.000 37.000 39.000 41.000 44.000 46.000 48.000 50.000 52.000 55.000 510.000 Recebido das Vendas/Serviços 30.000 33.000 35.000 37.000 39.000 41.000 44.000 46.000 48.000 50.000 52.000 55.000 510.000 Capital Giro - - - - - - - - - - - - - ( -)TOTAL SAÍDAS (15.766) (24.871) (27.324) (27.897) (28.754) (30.382) (31.280) (32.624) (33.520) (34.417) (35.313) (36.290) (358.439) DESPESAS com PRODUÇÃO (48) (53) (56) (59) (62) (66) (70) (74) (77) (80) (83) (88) (816) Compras/Insumos (9) (10) (11) (11) (12) (12) (13) (14) (14) (15) (16) (17) (153) Fretes - - - - - - - - - - - - - Embalagens (39) (43) (46) (48) (51) (53) (57) (60) (62) (65) (68) (72) (663) DESPESAS com PESSOAL (11.840) (11.840) (13.024) (13.024) (13.024) (13.024) (13.024) (13.024) (13.024) (13.024) (13.024) (13.024) (153.925) Pessoal Produção (5.630) (5.630) (6.193) (6.193) (6.193) (6.193) (6.193) (6.193) (6.193) (6.193) (6.193) (6.193) (73.195) Pessoal Adm/Terceiros (6.210) (6.210) (6.831) (6.831) (6.831) (6.831) (6.831) (6.831) (6.831) (6.831) (6.831) (6.831) (80.730) Comissões - - - - - - - - - - - - - DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS (3.300) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (3.364) (40.304) Despesas Administrativas (800) (832) (832) (832) (832) (832) (832) (832) (832) (832) (832) (832) (9.952) Aluguéis, Condomínios e IPTU (700) (728) (728) (728) (728) (728) (728) (728)(728) (728) (728) (728) (8.708) Despesas de Vendas/Marketing (200) (204) (204) (204) (204) (204) (204) (204) (204) (204) (204) (204) (2.444) Outras Despesas (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (1.600) (19.200) INVESTIMENTOS (*) (578) (578) (578) (578) (578) (578) (578) (578) (578) (578) (578) (578) (6.935) (- ) Obras Civis (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (65) (- ) Instalações (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (18) (- ) Equipamentos (157) (157) (157) (157) (157) (157) (157) (157) (157) (157) (157) (157) (1.882) (- ) Máquinas (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (65) (785) (- ) Móveis e Utensílios (32) (32) (32) (32) (32) (32) (32) (32) (32) (32) (32) (32) (382) (- ) Veículos (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (3.600) (- ) Compras Insumos - - - - - - - - - - - - - (- ) Softwares (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (203) DESPESAS TRIBUTÁRIAS - (9.036) (10.302) (10.872) (11.725) (13.350) (14.243) (15.584) (16.477) (17.370) (18.264) (19.235) (156.459) Impostos - (9.036) (10.302) (10.872) (11.725) (13.350) (14.243) (15.584) (16.477) (17.370) (18.264) (19.235) (156.459) Finan/Empréstimos - - - - - - - - - - - - - (-) Financiamento - - - - - - - - - - - - - FLUXO DO PERÍODO 14.234 8.129 7.676 9.103 10.246 10.618 12.720 13.376 14.480 15.583 16.687 18.710 151.561 SALDO ACUMULADO DE CAIXA 14.234 22.362 30.038 39.141 49.387 60.005 72.725 86.101 100.581 116.165 132.851 151.561 151.561 REFERÊNCIAS: GOUVÊA. Empreendedorismo. Edição 1. Santa Catarina: Uniasselvi, 2012. CHIAVENATO, Idalberto. Empreendedorismo: dando asas ao espírito empreendedor. São Paulo: Saraiva, 2006. DORNELAS, José Carlos Assis. Empreendedorismo: Transformando idéias em negócios. Rio de Janeiro: Elsevier, 2005. SEBRAE. Como elaborar um plano de negócio. Sebrae, 2013. Disponível em: <http://www.bibliotecas.sebrae.com.br/chronus/ARQUIVOS_CHRONUS/bds/bds.nsf/5f6dba19baaf17a 98b4763d4327bfb6c/$File/2021.pdf>. Acesso em: 07/ago/2019. ATOS CONSTITUTIVOS Os Atos constitutivos de uma empresa são responsáveis por formalizar a existência de uma determinada empresa. A pessoa jurídica, segundo a legislação, passa a ter existência legal após o momento em que é feito o registro dos seus atos constitutivos. Ele é caracterizado pelo Estatuto ou Contrato Social, na forma do que dispõe o art. 45, do Código Civil. A empresa pode ser constituída por prazo determinado ou indeterminado, de acordo com a vontade dos sócios da sociedade ou do titular da empresa individual. A falta do ato constitutivo, assim que comprovada a existência da empresa através de outros meios, pode ensejar a responsabilidade pessoal dos sócios ou do titular pelas obrigações sociais contraídas. Abaixo seguem os documentos constitutivos da empresa DOUG BOLOS LTDA. DOUG BOLOS LTDA 51 33333333 515 1 4090 3 02/2020 28/02/2020 327,20 327,20 doug bolos ltda Razão nº 1 de 01/01/2020 a 31/12/2020 Página: 1 Histórico Contra Débito Crédito Saldo atual 51 - CX - 01.1.1.01.001 Caixa Saldo anterior: 0,00 02/01/2020 Transferência PARA CONTA DO BANCO DO BRASIL 78 15.000,00 15.000,00C Integralização Capital CAPITAL INTEGRALIZADO 1945 60.000,00 45.000,00D Compra de Bens do Ativo Imobilizado COMPRA DE SOFTWARE DE GERENCIAMENTO E WINDOWS 906 2.027,00 42.973,00DCompra de Bens do Ativo Imobilizado COMPRA DE COMPUTADORES, IMPRESSORAS, TELEFONES E CAMERAS DE SEGURANÇA 884 10.470,00 32.503,00D Compra de Bens do Ativo Imobilizado COMPRA DE 4 BUTIJÓES DE GÁS 1201 360,00 32.143,00D Pgto NF nr. VEÍCULOS PLACA/RENAVAM/MARCA/MODELO/COR 876 18.000,00 14.143,00D Pgto NF nr. MESAS E CADEIRAS PARA A LOJA 841 1.200,00 12.943,00D Compra de Bens do Ativo Imobilizado BALCÃO; FORNO; FELADEIRA/FREEZER; MISTURADOR DE BOLOS. 833 9.409,15 3.533,85D Pgto Fornecedor cfe. PATGO DE PINTURA, INSTALAÇÃO DE REDE DE DADOS E ILUMINAÇÃO 922 1.480,00 2.053,85D Valor. NF MATERIAL DE ESCRITÓRIO 3166 100,00 1.953,85D 31/01/2020 Pgto PAGAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA 3123 200,00 1.753,85D Pgto PAGAMENTO DE FORNECIMENTO DE ÁGUA 3115 100,00 1.653,85D Pgto PAGAMENTO DE COMPANHIA TELEFONICA 3301 100,00 1.553,85D Pgto PAGAMENTO DE MATERIAL DE LIMPEZA 3158 50,00 1.503,85D 03/02/2020 Valor. NF MATERIAL DE ESCRITÓRIO 3166 100,00 1.403,85D 28/02/2020 Pgto PAGAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA 3123 200,00 1.203,85D Pgto PAGAMENTO DE FORNECIMENTO DE ÁGUA 3115 100,00 1.103,85D Pgto PAGAMENTO DE COMPANHIA TELEFONICA 3301 100,00 1.003,85D Pgto PAGAMENTO DE MATERIAL DE LIMPEZA 3158 50,00 953,85D 78 - BB - 01.1.1.02.001 Banco do Brasil S/A Saldo anterior: 0,00 02/01/2020 Transferência PARA CONTA DO BANCO DO BRASIL 51 15.000,00 15.000,00D 03/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 16.250,00D 06/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 17.500,00D 07/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 18.750,00D 08/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 20.000,00D 09/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 21.250,00D 10/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 22.500,00D 13/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 23.750,00D 14/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 25.000,00D 15/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 26.250,00D 16/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 27.500,00D 17/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 28.750,00D 20/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 30.000,00D 21/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 31.250,00D 22/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 32.500,00D 23/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 33.750,00D 24/01/2020 contábil SCI VISUAL Sucessor 17/06/2020 2 0 : 4 3 : 3 8 doug bolos ltda Razão nº 1 de 01/01/2020 a 31/12/2020 Página: 2 Histórico Contra Débito Crédito Saldo atual 24/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 35.000,00D 27/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 2.250,00 37.250,00D 28/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 2.250,00 39.500,00D 29/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 2.250,00 41.750,00D 30/01/2020 Folha Pgto VALE TRANSPORTE DOS FUNCIONÁRIOS 3328 129,72 41.620,28D Folha Pgto VALE TRANSPORTE DOS FUNCIONÁRIOS 3328 129,72 41.490,56D Folha Pgto VALE TRANSPORTE DOS FUNCIONÁRIOS 3328 129,72 41.360,84D Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 2.250,00 43.610,84D 31/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 2.250,00 45.860,84D 03/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 47.110,84D 04/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 48.360,84D 05/02/2020 Pgto Salários PAGAMENTO DE SALÁRIO FUNC. FLAVIA 1287 1.820,00 46.540,84D Pgto Salários PAGAMENTO DE SALÁRIO FUNC. WELLINGTON 1287 966,62 45.574,22D Pgto Salários PAGAMENTO DE SALÁRIO FUNC. ANDRE 1287 966,62 44.607,60D Pro Labore DOUGLAS SILVA - * 1368 2.225,00 42.382,60D Pro Labore - * 1368 1.780,00 40.602,60D Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 41.852,60D Inss INSS PATRONAL - pagto inss 1384 831,76 41.020,84D Inss PAGTO FGTS FUNCIONÁRIOS. 1392 327,20 40.693,64D 06/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 41.943,64D 07/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 43.193,64D 10/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 44.443,64D 11/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 45.693,64D 12/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 46.943,64D 13/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 48.193,64D 14/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 49.443,64D 17/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 50.693,64D 18/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 51.943,64D 19/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 53.193,64D 20/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 54.443,64D 21/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 1.250,00 55.693,64D 24/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 2.250,00 57.943,64D 25/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 2.250,00 60.193,64D 26/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 2.250,00 62.443,64D 27/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 2.250,00 64.693,64D 28/02/2020 contábil SCI VISUAL Sucessor 17/06/2020 20:43:38 doug bolos ltda Razão nº 1 de 01/01/2020 a 31/12/2020 Página: 3 Histórico Contra Débito Crédito Saldo atual 28/02/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 159 2.250,00 66.943,64D 05/03/2020 Pgto Salários PAGAMENTO DE SALÁRIO FUNC. ANDRE 1287 966,62 65.977,02D Pgto Salários PAGAMENTO DE SALÁRIO FUNC. WELLINGTON 1287 966,62 65.010,40D Pgto Salários PAGAMENTO DE SALÁRIO FUNC. FLAVIA 1287 1.820,00 63.190,40D Pro Labore DOUGLAS SILVA - * 1368 2.225,00 60.965,40D Pro Labore DAIANE LISBOA - 1368 1.780,00 59.185,40D Inss INSS PATRONAL - pagto inss 1384 831,76 58.353,64D Inss PAGTO FGTS FUNCIONÁRIOS. 1392 327,20 58.026,44D 159 - CD - 01.1.2.01.0001 Clientes Diversos Saldo anterior: 0,00 03/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 2127 1.250,00 1.250,00D Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 78 1.250,00 0,00 06/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 2127 1.250,00 1.250,00D Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 78 1.250,00 0,00 07/01/2020 Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 2127 1.250,00 1.250,00D Venda De VENDA DE BOLOS DIVERSOS - CLIENTE CARREFOUR 78 1.250,00 0,00 08/01/2020
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