AV1 - Legislação Tributária

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Questão 1
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Iniciado em sábado, 17 Abr 2021, 12:31
Estado Finalizada
Concluída em sábado, 17 Abr 2021, 12:57
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O tributo é prestação compulsória, portanto, não contratual, não voluntária e/ou não facultativa no qual há supremacia do
interesse público em relação ao interesse particular. Em razão disso, não há que se falar em autonomia da vontade no
pagamento de tributos. Além disso, é importante mencionar que a compulsoriedade deriva também da legalidade
(conforme o art. 5º, II, da CF).
Fonte: SABBAG, E. de M. Manual de Direito Tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017.
 
Supondo que, no ano de 2018, José, pessoa física, auferiu rendimentos no montante R$ 30.000,00 reais, recolhendo
material reciclável e fazendo bicos como pedreiro nos finais de semana; que o pagamento era realizado por depósito na
sua conta bancária e que sobre os rendimentos anuais de José incidiu o respectivo tributo, é correto afirmar que:
Escolha uma opção:
a. a José é facultado o pagamento do tributo, isto porque este atravessa dificuldade financeira.
b. José pode pagar o tributo devido prestando seus serviços de pedreiro ao Estado, isto porque o prédio da Receita
Federal se encontra em obras de reforma.
c. José pode procurar a Receita Federal e, mediante a comprovação de que o que ganha é apenas para o sustento
de sua família, não precisará pagar o tributo.
d. José, mesmo que não tenha acesso aos serviços públicos, tem de pagar o tributo devido, pois não há escolha,
ele é obrigado. 
e. como José reside em um bairro muito violento, que não possui transporte público, nem saneamento básico, ou
seja, não é assistido pelo Estado, não necessita pagar o tributo.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: José, mesmo que não tenha acesso aos serviços públicos, tem de pagar o tributo devido, pois não
há escolha, ele é obrigado.
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https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=1057
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Questão 2
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 3
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
O Direito Tributário constitui-se como o ramo jurídico do Direito Público destinado a disciplinar a atividade tributária do
Estado, ou seja, trata-se do conjunto de normas jurídicas que regulam o relacionamento do Estado com o contribuinte.
Além disso, esse ramo do Direito Público cuida de apenas uma entre as várias espécies de receitas estatais sobre as
quais versam as finanças públicas: a receita tributária.
Fonte: ABRAHAN, M. Curso de Direito Tributário Brasileiro. Rio de Janeiro: Forense, 2018, p. 43.
 
Partindo da leitura do trecho apresentado e dos estudos do tema, analise as afirmativas a seguir.
 
I. O Direito Tributário norteia a regulação das receitas advindas do particular, repassadas ao Tesouro público como
obrigações tributárias previstas em lei.
II. Sabe-se que o Estado contemporâneo tem como a principal fonte de receitas a arrecadação de tributos.
III. O Direito Tributário brasileiro é entendido como disciplina autônoma e metodologicamente estruturada dentro do
Direito Público.
IV. O Direito Tributário brasileiro está relacionado aos ramos Constitucional, Civil, e Administrativo do Direito.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, II e III. 
b. I, II e IV.
c. II e III.
d. I e III.
e. II, III e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, II e III.
Nico acabou de mudar-se para uma cidade-satélite situada no Distrito Federal. Nessa cidade, Nico adquiriu a propriedade
de um imóvel urbano. João, em visita ao amigo Nico, indagou-o acerca da questão tributária do imóvel, isso porque o
Distrito Federal não é dividido em municípios. Surgiu, então, a dúvida acerca da possibilidade de Nico ser ou não
contribuinte do Imposto Predial e Territorial Urbano – IPTU, de competência dos municípios.
 
Diante do caso hipotético apresentado e com base nas espécies de competências estudadas, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. O Distrito Federal detém competência para legislar apenas sobre taxas.
b. Nico será contribuinte de imposto similar implantado no DF, o Imposto Predial e Territorial Citadino - IPTC.
c. Nico não será contribuinte do IPTU, pois esse imposto não existe no DF.
d. Nico será contribuinte do IPTU. 
e. O Distrito Federal somente pode instituir impostos de competência dos estados.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Nico será contribuinte do IPTU.
Questão 4
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 5
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Suponha que a prefeita Capitolina Pádua, da cidade de Mata dos Cavalos, resolveu, mediante Decreto, majorar a base de
cálculo do IPTU em 25% (vinte e cinco por cento), no dia 15 de setembro de 2018, prevendo que a nova base de cálculo
seja aplicada a partir de 1º de janeiro de 2019. Inconformados com a medida tomada pela gestora municipal, um grupo de
contribuintes ingressou com ação judicial contestando a validade do referido ato do prefeita dessa cidade.
 
Analisando o caso hipotético apresentado em consonância com o que foi estudado no texto-base sobre os princípios
tributários, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. A prefeita, ao publicar o Decreto com previsão de cobrança do tributo para 1º de janeiro de 2019, violou o
princípio da anterioridade tributária.
b. A prefeita, ao publicar o Decreto, violou o princípio da irretroatividade tributária.
c. A prefeita, ao publicar o Decreto, violou o princípio tributário da vedação ao confisco, uma vez que a majoração
da base de cálculo em 25% é abusiva.
d. O ato da prefeita é inconstitucional, pois viola o artigo 150, I, da Constituição Federal, que trata do princípio da
legalidade tributária. 
e. O ato da prefeita é válido, pois a Constituição Federal outorgou competência para o município legislar sobre
IPTU.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: O ato da prefeita é inconstitucional, pois viola o artigo 150, I, da Constituição Federal, que trata do
princípio da legalidade tributária.
Maria é mãe de Renata, que tem 13 anos de idade. O pai de Renata, Sr. Enoque, morreu em um grave acidente de
trânsito quando a menina ainda era muito pequena. No seu testamento, Enoque deixou um imóvel urbano, localizado no
centro comercial da cidade, para sua filha, Renata. O imóvel é alugado por Lise, que possui uma loja no local há vários
anos. Maria, durante todo esse tempo, nunca se atentou para a necessidade de pagar o imposto devido em decorrência
da propriedade do imóvel, uma vez que Renata ainda era uma criança. Nesta semana, recebeu uma notificação da
Prefeitura solicitando que Renata regularize sua situação fiscal com o município.
 
Analisando o caso fictício apresentado em conformidade com o que foi estudado no tema sobre a obrigação tributária,
assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. A prefeitura agiu corretamente ao notificar a inadimplência da obrigação tributária, porém, deveria ter notificado
Maria, que é a responsável legal, e não Renata, que ainda é menor e absolutamente incapaz civilmente.
b. A obrigação tributária de realizar o pagamento do tributo é incumbência de Lise, inquilina do imóvel, pois esta
exerce atividade comercial no local, e, como Renata é menor, a obrigação é de quem possui a posse do imóvel,
conforme artigo 134 do CTN.
c. A mãe de Renata responde de forma solidária à filha pela obrigação de pagar os tributos devidos, em
decorrência do instituto da responsabilidade de terceiros, prevista no artigo 134 do CTN. 
d. A prefeitura equivocou-se ao notificar Renata, pois o artigo 134 do CTN isenta os menores do pagamento de
tributos. Renata só deverápagar os tributos ao completar a maioridade civil (18 anos).
e. O ato de notificação, bem como a cobrança do tributo realizado pelo ente municipal, é arbitrário e ilegal. Não há
que se falar em cobrança de tributo de pessoas que não atingiram a maioridade civil.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A mãe de Renata responde de forma solidária à filha pela obrigação de pagar os tributos devidos,
em decorrência do instituto da responsabilidade de terceiros, prevista no artigo 134 do CTN.
Questão 6
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
Questão 7
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Considerando a competência tributária, suponha que o município de Tartaruga Grande, ao instituir a contribuição para o
custeio do serviço de iluminação pública (Cosip), assim como de contribuição de melhoria, em decorrência do calçamento
de diversas ruas do bairro Ouriço Pequeno, exerce competências atribuídas a esse ente federativo pela Constituição
Federal de 1988.
 
Diante do caso hipotético apresentado e levando em conta os estudos do tema sobre as espécies de competências
tributárias, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. Trata-se de competência privativa e competência comum.
b. Trata-se de competência privativa e competência concorrente.
c. Trata-se de competência comum e competência residual. 
d. Trata-se de competência extraordinária e competência comum.
e. Trata-se de competência residual e competência privativa.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: Trata-se de competência privativa e competência comum.
Suponha que o menino Carlos, o qual tem dez anos de idade, ganhou de seu avô, o Sr. Adamastor, a propriedade de um
bem imóvel que está localizado no centro da cidade de Porto dos Pássaros. Suponha também que Pedro, o pai de
Carlos, e Jane, a mãe da criança, ficarão responsáveis pela tutela do bem até que Carlos atinja a maioridade.
 
Pensando no fenômeno tributário, nos estudos do tema e em como se dará a relação jurídico-tributária nessa situação
hipotética, analise as afirmativas a seguir.
 
I. Carlos não poderá figurar como sujeito passivo (contribuinte) da relação jurídico-tributária, por ser menor,
absolutamente incapaz, segundo a legislação civil pátria (art. 3º, Código Civil Brasileiro).
II. Carlos será o sujeito passivo (contribuinte) da relação jurídico-tributária relativa aos tributos inerentes ao bem citado,
uma vez que a capacidade tributária passiva independe da capacidade civil das pessoas (art. 126, I, CTN).
III. Carlos figurará como contribuinte da obrigação tributária inerente à propriedade do imóvel, pelo princípio da
interpretação objetiva do fato gerador, que nada mais é do que a “cláusula non olet”.
IV. Pedro e Jane, pais e responsáveis legais de Carlos, figurarão como sujeitos passivos da relação jurídico-tributária.
Carlos só será sujeito passivo (contribuinte) ao atingir a maioridade civil, ao completar 18 anos (art. 5º do Código Civil
Brasileiro).
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, II e IV.
b. II, III e IV.
c. II e III. 
d. I, II, III e IV.
e. III e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II e III.
Questão 8
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“O Direito Tributário tem autonomia didática e, para alguns, até autonomia científica em relação aos demais ramos
jurídicos, possuindo princípios próprios e técnicas específicas para compreensão de seu objeto. Ocorre que, embora seja
autônomo, o Direito Tributário tem diversos pontos de conexão com outras disciplinas jurídicas”.
Fonte: MAZZA, A. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 52.
 
Lendo o trecho apresentado em consonância com o que foi estudado no texto-base sobre a autonomia do Direito
Tributário, analise as afirmativas a seguir.
 
I. A relação do Direito Tributário e do Direito Processual Civil poderá ser identificada na atividade de cobrança dos tributos
(processo administrativo tributário e a execução fiscal), bem como na defesa do contribuinte (ações e recursos judiciais
tributários).
II. A relação do Direito Tributário e do Direito Civil se expressa principalmente no que tange aos conceitos ligados à
propriedade e à transmissão de bens, sejam eles móveis ou imóveis, compra e venda de imóveis, entre outros.
III. A relação do Direito Tributário e do Direito Penal pode ser vislumbrada através dos conceitos teóricos sobre a
responsabilidade pelas infrações tributárias, além do específico estudo dos crimes contra a ordem tributária.
IV. A interação entre Direito Tributário e Direito Administrativo caracteriza-se por uma forte e significativa ligação, o que
conduz os doutrinadores a alegar que o Direito Tributário é uma ciência que guarda dependência e subordinação em
relação ao Direito Administrativo.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, II e III. 
b. I, apenas.
c. I e II.
d. I, II, III e IV.
e. I e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, II e III.
Questão 9
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“Assim como os princípios tributários, as imunidades têm natureza jurídica dúplice na medida em que são, ao mesmo
tempo, limitações constitucionais ao poder de tributar, restringindo o poder do Fisco de instituir tributos, e também
garantias fundamentais do contribuinte. Imunidades são uma classe finita e imediatamente determinável de normas
jurídicas, contidas no texto da Constituição Federal, e que estabelecem, de modo expresso, a incompetência das pessoas
políticas de direito constitucional interno para expedir regras instituidoras de tributos que alcancem situações específicas
e suficientemente caracterizadas”.
Fonte: MAZZA, A. Manual de direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 348.
 
Diante do exposto e dos estudos do tema sobre as imunidades tributárias, analise as afirmativas a seguir.
 
I. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre patrimônio, renda ou serviços, uns dos
outros.
II. É vedado à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios instituir impostos sobre templos de qualquer culto.
III. É vedado à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios instituir impostos sobre livros, jornais, periódicos e o papel
destinado a sua impressão.
IV. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre insumos destinados à construção de
aeronaves.
V. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre agrotóxicos destinados à agricultura
familiar.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I e II.
b. I, II, III, IV e V.
c. II e V.
d. I e III.
e. I, II e III. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, II e III.
Questão 10
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Imagine que a igreja São José dos Tributos começou a cobrar dos fiéis a importância de R$ 150,00 reais sobre os
batismos e casamentos realizados. Preocupado com a situação fiscal da igreja junto aos entes federados, o dirigente da
igreja procura você, operador do Direito Tributário, para pedir orientação. O dirigente quer saber se é devido o Imposto
sobre Serviços (ISS) ao município da localidade, ou o imposto sobre a renda oriunda dos valores arrecadados com os
batismos e casamentos.
 
Diante do caso hipotético apresentado e dos estudos realizados acerca das imunidades gerais, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. Tanto o Imposto Sobre Serviços quanto Imposto de Renda Pessoa Jurídica não são devidos pela igreja, pois
tanto o batismo quanto o casamento constituem atividades relacionadas à finalidade essencial da instituição religiosa,
que é amparada pela imunidade tributária. 
b. Apenas o Imposto de Renda Pessoa Jurídica deve ser cobrado, pois a regra imunizante não alcança esse tipo de
tributação para instituições religiosas de qualquer culto.
c. O Imposto Sobre Serviços e o Imposto de Renda Pessoa Jurídica são devidos pela igreja em tela, isso porque
inexiste norma imunizante que a exima do pagamento desses tributos.
d. O Imposto Sobre Serviços e o Imposto de Renda PessoaJurídica são devidos pela igreja, pois os templos de
qualquer culto não devem receber tratamento diferenciado, devendo ser tratados como qualquer pessoa jurídica que
prestem serviços.
e. O Imposto Sobre Serviços não pode ser cobrado, pois o batismo e o casamento são atividades relacionadas às
finalidades da igreja em tela, contudo, o Imposto de Renda Pessoa Jurídica é devido.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Tanto o Imposto Sobre Serviços quanto Imposto de Renda Pessoa Jurídica não são devidos pela
igreja, pois tanto o batismo quanto o casamento constituem atividades relacionadas à finalidade essencial da instituição
religiosa, que é amparada pela imunidade tributária.
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