GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE

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GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 
 
1a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
Conceitualmente a governança corporativa surgiu para? 
 
 
 Para um melhor desenvolvimento e gestão da empresa. 
 
Melhorar os aspectos tributários das empresas. 
 Superar o conflito da agência. 
 
Assegurar que as empresas pudessem abrir o capital. 
 
Para proteger as empresas. 
Respondido em 04/06/2021 22:00:06 
 
Explicação: 
Superar o conflito da agência, dentro do contexto da pergunta x respostas. 
 
 
 
2a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
O conselho administrativo é responsável por maximizar o retorno dos investidores e dos 
acionistas, com isso, o conselho é: 
 
 
 
Um órgão deliberativo e fomentado. 
 Um órgão deliberativo e administrativo. 
 Um órgão deliberativo e estruturado. 
 
Um órgão Competitivo e estruturado. 
 
Um órgão competitivo e administrativo. 
Respondido em 04/06/2021 22:00:18 
 
Explicação: 
Um órgão deliberativo e estruturado. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3a 
 Questão Acerto: 0,0 / 1,0 
 
(CESGRANRIO - 2011 - Petrobras) Sobre as práticas da Responsabilidade Social Empresarial, 
considere as afirmativas abaixo. 
I - A erradicação efetiva de todas as formas de trabalho forçado e compulsório é um 
compromisso de toda a cadeia produtiva. 
II - O fornecimento de informações exatas e claras sobre conteúdo, segurança de utilização, 
manutenção, armazenagem e descarte, para que o consumidor/cliente tome quaisquer 
decisoões em relação aos produtos ou serviços, dá-se mediante a solicitação explícita das 
informações. 
III - A inclusão, na gestão dos impactos ambientais dos passivos ambientais já existentes, é 
facultada quando o tempo de formação do passivo excede 15 anos. 
IV - As práticas anticoncorrenciais abusivas são permitidas, desde que estejam atreladas à 
sobrevivência da empresa. 
Está correto APENAS o que se afirma em: 
 
 
 I. 
 
 
III e IV. 
 
 I e III. 
 
 
I, II e IV. 
 
II. 
 
Respondido em 04/06/2021 22:00:31 
 
Explicação: 
Responsabilidade Social Empresarial são ações das empresas que beneficiam a 
sociedade. São causas sociais relevantes para as comunidades, contribuindo com a 
política social. É uma forma de gestão que pretende diminuir os impactos negativos no 
meio ambiente e comunidades, preservando recursos ambientais e culturais, 
respeitando a diversidade e reduzindo a desigualdade social. São as corporações se 
conscientizando do seu papel no desenvolvimento na comunidade que está inserida, 
criando programas que levam em consideração a natureza, economia, educação, saúde, 
atividades locais, transportes. 
As áreas que recebem essas ações vão desde o meio ambiente ¿ onde empresas 
reflorestam árvores no lugar das que foram derrubadas, por exemplo - passando por 
áreas de saúde, projetos culturais, conservação do patrimônio público, proteção aos 
animais e filantropia. 
O auxílio pode chegar por meio de programas de recuperação da área de onde está 
instalada a empresa, programas sociais de desenvolvimento sustentável, projetos 
educacionais da preservação da natureza, trabalhos voluntários por parte dos 
funcionários, criação de emprego e renda na comunidade, obras que beneficiam a área 
que está presente a empresa, ceder espaço para atividades, doações em dinheiro, 
roupas ou alimentos, e patrocínios de projetos culturais. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
De acordo com o Instituto Brasileiro de Governança Corporativa ( IBGC) , 
Governança Corporativa é o sistema pelo qual as sociedades são dirigidas e 
monitoradas, envolvendo relacionamentos entre acionistas/cotistas. As boas 
práticas de Governança Corporativa possuem a finalidade básica de: 
 
 
 
Preparar a estrutura da organização para implantação de um sistema de 
controles internos. 
 Finalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu acesso ao 
capital e contribuir para a sua perenidade 
 
Revisar procedimentos executados pela alta administração das empresas 
com emissão de parecer para órgãos reguladores. 
 
Fazer escolhas sem ressalvas no tocante às práticas financeiras e 
contábeis da organização. 
 
Mapear os controles internos inerentes aos processos contábeis 
Respondido em 04/06/2021 22:01:09 
 
Explicação: 
Resposta: a) A finalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu 
acesso ao capital e contribuir para a sua perenidade. 
 
 
 
5a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Sobre os assuntos relacionados ao gerenciamento de risco podemos afirmar as seguintes 
características, exceto: 
 
 
 
A norma que trata sobre gestão de risco é a ISO 31000. 
 O risco tem um aspecto restritamente subjetivo e não mensurável. 
 
Os riscos corporativos também podem ser chamados de riscos organizacionais ou 
riscos empresariais. 
 
Risco residual é aquele que é alheio ao gerenciamento da instituição. 
 
Risco inerente é aquele que uma organização está vulnerável por ausência de 
medidas gerenciais. 
Respondido em 04/06/2021 22:01:15 
 
Explicação: 
O conceito apresentado "O risco tem um aspecto restritamente subjetivo e não 
mensurável" é a definição de incerteza. 
 
 
 
6a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Sobre as auditorias internas como ferramentas para adoção de programas de compliance, 
podem afirmar que: 
 
 
 
Representam um custo adicional à folha de pagamento de funcionários. 
 
Possuem maior credibilidade com o público em geral e com os órgãos de controle. 
 
Não possuem vínculo com a organização, ou seja, são independentes 
 
Validam a veracidade das informações de auditoria já realizadas. 
 Apresentam maior capacidade de detectar de modo mais rápido possíveis 
irregularidades. 
Respondido em 04/06/2021 22:01:26 
 
Explicação: 
 Apresentam maior capacidade de detectar de modo mais rápido possíveis 
irregularidades. 
 
 
 
7a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
A Governança Corporativa surge nas organizações devido a uma série de fatores externos que 
pressionaram o mundo corporativo. Dentre estes fatores, os mais importantes que podemos 
citar são: 
A- a formação do sistema capitalista, a evolução do mundo corporativo e o desenvolvimento da 
ciência da administração 
Em relação à Governança Corporativa, podemos afirmar que: 
I - é o sistema pelo qual as sociedades empresariais são dirigidas e controladas pelo(s) 
acionista(s). 
II - é o sistema pelo qual os acionistas são controlados pelas autoridades fiscais do Governo. 
III- fornece menos autonomia para gestão, ao mesmo tempo em que cria mecanismos para 
reduzir o risco de apropriação indevida do valor agregado pelos gestores e pela corporação. 
IV - fornece mais autonomia para gestão, ao mesmo tempo em que cria mecanismos para 
aumentar o risco de apropriação indevida do valor agregado pelos gestores e pela corporação. 
Entre as afirmativas acima, está (ão) correta (s): 
 
 
 
Somente a III está correta. 
 Todas estão erradas. 
 
Somente a afirmativa I e II estão corretas. 
 
Todas estão corretas. 
 Somente a afirmativa I está correta. 
Respondido em 04/06/2021 22:01:37 
 
Explicação: 
I - é o sistema pelo qual as sociedades empresariais são dirigidas e controladas pelo(s) 
acionista(s). 
 
 
 
8a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Os conflitos de agência entre acionistas e gestores e entre acionistas majoritários e 
minoritários acenderam o interesse pelas práticas de Governança Corporativa. Além disso, 
outros fatores internos e externos também levaram as companhias à adoção de melhores 
práticas nesse sentido. Qual das alternativas abaixo é caracterizada como um fator interno: 
 
 
 Conflito que advindo de abusos de remuneração, prêmios e bônus. 
 
Mudança da politica interna no Brasil. 
 
Os acordos bilaterais. 
 
Os acordos unilaterais. 
 
Fiscalização da CVM. 
Respondido em 31/05/2021 20:11:00 
 
Explicação: 
A única opção correta. 
 
 
 
9a 
 QuestãoAcerto: 1,0 / 1,0 
 
(IADES - 2018) Assinale a alternativa que apresenta um objetivo do compliance. 
 
 
 
Transformar as empresas e os respectivos colaboradores em profundos conhecedores 
das regras penais e administrativas associadas ao segmento em que atuam. 
 Dar orientação consistente aos colaboradores de como se conduzirem no exercício de 
sua atividade, evitando que incorram em ilicitudes. 
 
Tornar os colaboradores especialistas em ética. 
 
Converter os colaboradores da organização em especialistas no combate à corrupção. 
 
Converter os colaboradores da organização em defensores da livre concorrência. 
Respondido em 31/05/2021 20:15:39 
 
Explicação: 
Um dos objetivos do compliance é Dar orientação consistente aos colaboradores de 
como se conduzirem no exercício de sua atividade, evitando que incorram em ilicitudes.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
10a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Qual foi a fraude produzida pela empresa Fannie Mae: 
 
 
 
Tipo de operação em pirâmide, em que rendimentos anormalmente altos são distribuídos 
aos investidores às custas do dinheiro pago pelos investidores que vêm depois, resultou 
em uma fraude de US$ 65 bilhões. 
 
A falência induzida por fraude enxugou uma companhia que antes tinha US$ 103,9 
bilhões de ativos em seus livros. 
 Pagou à SEC US$ 400 milhões em 2006 para resolver as acusações por 
declarações financeiras enganosas de 1998 a 2004. Em dezembro de 2011, a 
SEC acusou três altos executivos da empresa por fraudes de segurança, 
alegando que teriam enganado os investidores sobre a extensão da hipoteca 
e escondendo empréstimos de alto risco durante a crise financeira. 
 
Logo após a empresa ter sido criada, em 1997, pela fusão entre a CUC International, 
conglomerado baseado na associação de clientes que oferecia serviços de viagens e 
compras, entre outros, e a franquia de hotéis Hospitality Franchise Systems (HFS), uma 
fraude na contabilidade da CUC foi descoberta. A estimativa é uma perda para os 
investidores de US$ 19 bilhões, maior fraude processada pela SEC até então. 
 
Empresa de sistemas de segurança, com mais de US$ 150 milhões em bônus e 
empréstimos não pagos, de 1996 a 2002. Ações judiciais de classe custaram à empresa 
US$ 3,2 bilhões. 
Respondido em 04/06/2021 22:01:41 
 
Explicação: 
Fannie Mae 
Fannie Mae, empresa então líder do mercado secundário de hipotecas do país, pagou 
à SEC US$ 400 milhões em 2006 para resolver as acusações por declarações 
financeiras enganosas de 1998 a 2004. Em dezembro de 2011, a SEC acusou três altos 
executivos da empresa por fraudes de segurança, alegando que teriam enganado os 
investidores sobre a extensão da hipoteca e escondendo empréstimos de alto risco 
durante a crise financeira. O governo assumiu a Fannie Mae em 2008. 
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