A Casa & Cia LTDA, está estabelecida no Paraná e é optante pelo Lucro Presumido. Em um determinado período, realizou as seguintes movimentações:
Compra para revenda:Valor da NF01/07/2021Colchas originárias do RS, de fornecedor do Lucro Real com ICMS de 12% e PIS e COFINS com alíquotas básicas. 15.000,0006/07/2021Lençois de empresa optante pelo Simples Nacional, estabelecida no Paraná. 31.000,0015/07/2021Fronhas e travesseiros, em operação interna, de fornecedor optante pelo Lucro Presumido, com ICMS de 12% e PIS/ COFINS com alíquotas básicas. 51.000,0022/07/2021Cobertores com origem importada, adquirida de comercial importadora do Lucro Presumido estabelecida em SP, com ICMS de 4% e PIS/ COFINS com alíquotas básicas. 12.000,0022/07/2021Toalhas de banho, adquiridas de fornecedor optante pelo simples nacional em operação interna. 20.000,00 Revenda 02/07/2021Venda integral da mercadoria adquirida em 01/07/2021, a revendedor optante pelo Lucro Real, com carga de ICMS de 12% e PIS/ COFINS com alíquotas básicas. 31.000,0006/07/2021Venda de parte da mercadoria adquirida na mesma data, a consumidor final, com ICMS de 18% e PIS/ COFINS alíquota básica. 1.500,0021/07/2021Venda do restante da mercadoria adquirida em 06/07 que estava em estoque, a revendedor varejista em operação interestadual com SP, com ICMS de 12% e PIS/ COFINS alíquota básica. 55.000,0028/07/2021Venda em operação interna integral de mercadorias adquiridas em 22/07, a consumidor final (hotel), optante pelo Lucro Real, com ICMS de 18% e PIS/ COFINS com alíquotas básicas. 29.000,00 Devoluções 29/07/2021Devolução de venda (parcial), realizada em 28/07. 1.200,0030/07/2021Devolução de venda (parcial), realizada em 02/07. 2.100,00
Considerando apenas as movimentações apresentadas, demonstre os valores de ICMS, PIS, COFINS, IR e CSLL à recolher caso seja optante pelo Lucro Presumido.
Segue planilha em anexo
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Contabilidade e Planejamento Tributário
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