A resposta correta é a alternativa D) I, III e IV. O Saldo Inicial é o valor constante no caixa no início do período considerado para a elaboração do Fluxo, composto pelo dinheiro na “gaveta” mais os saldos bancários disponíveis para saque (afirmação I). O Saldo Operacional representa o valor obtido de entradas menos as saídas de caixa na respectiva data, possibilitando avaliar como se comportam seus recebimentos e gastos periodicamente, sem a influência dos saldos de caixa anteriores (afirmação III). O Saldo Final de Caixa representa o valor obtido da soma do Saldo Inicial com o Saldo Operacional, permitindo constatar a real sobra ou falta de dinheiro em seu negócio no período considerado (afirmação IV). Já a afirmação II está incorreta, pois as entradas de caixa não correspondem apenas às vendas realizadas à vista, em dinheiro, transferências e depósitos, mas também incluem outros recebimentos, como duplicatas, cheques pré-datados e faturas de cartão de crédito.
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