AUDITORIA OPERACIONAL E CONTÁBIL

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Disc.: AUDITORIA OPERACIONAL E CONTÁBIL
Aluno: 202102188504 - RAIMUNDO TORRES DOS SANTOS
Avaliação:
4,80
Nota Trab.: Nota Partic.: Nota SIA:
8,3 pts
 
 1. Ref.: 266185 Pontos: 0,60 / 0,60
Com relação às normas técnicas relativas à execução dos trabalhos, é possível afirmar que:
Documentação de auditoria ¿ os trabalho realizado deverá estar documentado nos papéis de trabalho, que não são de
propriedade do auditor, responsável por sua guarda e sigilo.
Supervisão da equipe ¿ Os membros da equipe não precisam ser adequadamente supervisionados
Evidenciação de auditoria ¿ Não necessariamente devem ser obtidos elementos comprobatórios suficientes e
adequados por meio de inspeção, observação, indagação e confirmação para fundamentar o parecer do auditor
Planejamento do trabalho ¿ o trabalho deverá ser adequadamente planejado porém não precisa ser documentado
 
Avaliação dos controles internos ¿ Deverão ser feitos estudos e avaliação apropriados dos controles internos da
empresa, como base para determinar a confiança que neles possa ser determinada, para se definirem a natureza,
extensão bem como a época dos procedimentos de auditoria
Respondido em 08/05/2021 07:16:48
 
 2. Ref.: 804702 Pontos: 0,00 / 0,60
Na definição do escopo de auditoria, a equipe deve definir a abrangência e o volume dos testes a serem aplicados.
Para isso, é preciso que a materialidade dos testes esteja bem definida. O termo materialidade, em auditoria,
consiste na:
definição de um limite, atrelado a um percentual de contas contábeis, para aceitação de possíveis falhas (gaps)
encontradas durante os testes de auditoria, garantindo que essas falhas não impactem o patrimônio da empresa.
classificação de cada processo auditado quanto aos riscos e sua importância de acordo com o negócio da empresa
para que se possa definir a prioridade dos testes substantivos e patrimoniais.
classificação da natureza das contas contábeis a serem auditadas para aplicação direta dos testes substantivos de
auditoria.
 definição de um limite aceitável relacionado à capacitação técnica de cada membro da equipe de auditoria, eximindo o
trabalho de todo risco que possa impactar significativamente o patrimônio da empresa.
 aplicação de testes no controle de estoque de materiais e equipamentos que representam, aproximadamente, setenta
por cento do patrimônio líquido das empresas.
Respondido em 08/05/2021 10:11:54
 
 3. Ref.: 3215032 Pontos: 0,60 / 0,60
Após a realização de todos os procedimentos de auditoria, chega o momento da finalização dessa atividade,
marcado, formalmente pela: 
 Emissão da opinião do auditor sobre as demonstrações contábeis auditadas. 
Apresentação à CVM de opinião sobre empresa auditada, em até 30 dias corridos depois dos trabalhos. 
Comunicação aos interessados da empresa auditada de que os procedimentos de auditoria foram concluídos. 
Última reunião de todos os membros da equipe de auditoria em conjunto com os administradores da entidade
auditada. 
Imposição de alterações na estrutura das demonstrações auditadas, a fim de que não apresentem discrepâncias em
relação às normas contábeis vigentes. 
Respondido em 08/05/2021 10:24:01
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 4. Ref.: 266188 Pontos: 0,60 / 0,60
O zelo profissional é uma característica marcante da pessoa do auditor e também do trabalho de auditoria. Dos
fatores a seguir qual não tem ligação como zelo?
Programação das visitas às pessoas-chave da empresa auditada
Definição do risco de auditoria
 Aspectos tributários da empresa auditada
Garantia do sigilo profissional
Avaliação do ambiente de controle interno da empresa auditada
Respondido em 08/05/2021 10:25:01
 
 5. Ref.: 3215037 Pontos: 0,60 / 0,60
Sabe-se que a auditoria operacional é derivada da auditoria contábil. Qual a principal diferença entre as duas? 
 A operacional apresenta uma ênfase na verificação de fraudes e erros e a contábil possui ênfase à conferência dos
controles internos e se estes são seguidos à risca pela entidade auditada. 
A operacional não apresenta ênfase à gestão e à verificação de eficácia dos processos. 
A operacional apresenta uma ênfase à gestão e verificação de eficácia dos processos e a contábil possui verificação
das normas estabelecidas pela Comissão de Valores Mobiliários. 
 A operacional apresenta uma ênfase à gestão e verificação de eficácia dos processos e a contábil possui verificação de
fraudes e erros. 
A operacional apresenta uma ênfase para os controles internos governamentais e a contábil possui verificação de
processos. 
Respondido em 08/05/2021 10:29:06
 
 6. Ref.: 266363 Pontos: 0,60 / 0,60
A normatização da auditoria está dividida em normas relativas aos auditores externos, internos e normas de
auditoria propriamente ditas. Em relação às normas de auditoria qual alternativa apresenta o conceito correto a
ser observado?
Evidenciação de auditoria - devem ser obtidos elementos comprobatórios insuficientes e adequados por meio de
inspeção, observação, indagação e confirmação para fundamentar o parecer do auditor
Documentação de auditoria - os trabalhos realizados deverão estar documentados nos papéis de trabalho, que não são
de propriedade do auditor responsável por sua guarda e sigilo
 
Avaliação dos controles internos - deverão ser feitos estudos e avaliação apropriados dos controles internos da
empresa, como base para determinar a confiança que neles possa ser determinada, para se definirem a natureza,
extensão bem como a época dos procedimentos de auditoria
Planejamento do trabalho - o trabalho pode ser adequadamente planejado e documentado
Supervisão da equipe - os membros da equipe não precisam ser supervisionados
Respondido em 08/05/2021 10:32:04
 
 7. Ref.: 266404 Pontos: 0,60 / 0,60
O auditor deverá, para a emissão do relatório de auditoria observar vários tipos de normas e regras. Qual o tipo de
legislação obrigatória para a emissão do relatório de auditoria?
Superintendência de Seguros Privados
Banco Central do Brasil (BACEN)
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Agência Nacional de Telecomunicações (Anatel)
Comissão de Valores Mobiliários (CVM)
 A legislação societária
Respondido em 08/05/2021 10:42:34
 
 8. Ref.: 266531 Pontos: 0,60 / 0,60
A auditoria operacional, assim como a auditoria interna possui etapas bem definidas e que devem ser seguidas
para a sua correta aplicação. Das assertivas a seguir qual está corretamente definida?
Plano de auditoria - Divulgação dos resultados, apresentação dos dados obtidos.
Comunicação dos resultados - O que fazer? Como fazer? E por que fazer? São perguntas que fazem parte do plano de
auditoria
Estruturação dos resultados - Processo de Auditoria propriamente dito
 Pré- Auditoria - Mapeamento das Variáveis Ambientais, ou seja, do ambiente interno, operacional e macro ambiente
que será auditado
Avaliação da efetividade do trabalho de auditoria - Quando os resultados efetivamente serão compilados.
Respondido em 08/05/2021 11:41:28
 
 9. Ref.: 3215013 Pontos: 0,60 / 0,60
O conjunto de procedimentos que tem como objetivo examinar a integridade e a adequação dos controles internos
e das informações físicas, contábeis, financeiras e operacionais da entidade é chamado de: 
 
Auditoria de sistemas
 Auditoria operacional
Auditoria de gestão
 Auditoria interna
 Auditoria externa
Respondido em 08/05/2021 07:19:30
 
 10. Ref.: 266372 Pontos: 0,00 / 0,60
No que diz respeito à figura do auditor, no planejamento de auditoria o que não é exigido do mesmo em relação à
empresa?
 Conhecimento das práticas gerenciais apresentadas pelos membros da administração.
Conhecimento sobre os fatores econômicos do setor e da empresa a ser auditadaConhecimento da legislação aplicável à empresa auditada,
Conhecimento das práticas operacionais da empresa
Conhecimento sobre as atividades da empresa auditada
Respondido em 08/05/2021 07:19:57
 
 
Anotações: Avaliação realizada no navegador SIA.
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