Simulado Contabilidade e gestão tributária II

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Disc.: CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II 
Aluno(a): NAIRA PEREIRA DA SILVA 201908048379
Acertos: 6,0 de 10,0 31/10/2021
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em cinco situações distintas,
em relação a tributação. A forma de tributação que decorre, principalmente, da não validade da escrituração contábil ou da
impossibilidade de se calcular os tributos pelas vias normais é o:
Imunes e Isentas
Lucro Presumido
Lucro Real
 Lucro Arbitrado
Simples Nacional
Respondido em 31/10/2021 16:10:23
 
 
Explicação:
Em conformidade com o art. 530 do RIR/99, o Lucro Arbitrado é definido como a forma de apuração da base de cálculo do
Imposto de Renda que pode ser utilizado tanto pela Receita Federal, nas situações em que o contribuinte obrigado à tributação
com base no lucro real, mantiver escrituração imprestável, isto é, fora dos padrões legais e normativos, deixar de elaborar as
demonstrações financeiras exigidas pela legislação fiscal ou fizer a opção equivocada pelo Lucro Presumido, quanto pelo
contribuinte quando conhecida a receita. 
 
 
Acerto: 0,0 / 1,0
A empresa ABC apurou um lucro de R$ 350.000 no exercício. Considerando que a empresa apura seus impostos com base
no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do IRPJ apurado no exercício é
de:
 63.500
11.000
53.500
62.500
 52.500
Respondido em 31/10/2021 16:11:54
 
 
Explicação:
Base de cálculo = 350.000
IR: 350.000 x 15% = 52.500
Cálculo do Adicional:
 Questão1
a
 Questão2
a
https://simulado.estacio.br/alunos/inicio.asp
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110.000 (350.000 - 240.000) x 10% = 11.000
Total do IR devido = 63.500
 
 
 
Gabarito
Comentado
 
Acerto: 1,0 / 1,0
Conforme estabelece a legislação vigente, o lucro líquido do exercício, ajustado pelas adições, exclusões ou compensações
prescritas ou autorizadas pela legislação tributária é denominado:
Lucro Bruto
 Lucro Real
Lucro Estimado
Lucro Operacional
Lucro Presumido
Respondido em 31/10/2021 16:13:52
 
 
Explicação:
A definição e composição do Lucro Real encontram-se no art. 6º do Decreto-Lei nº 1.598/77, e no art. 247 do
Regulamento do Imposto de Renda - RIR/99, segundo o qual Lucro real é o lucro líquido do exercício ajustado pelas
adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas pela legislação tributária.
 
 
Acerto: 0,0 / 1,0
A empresa DIGITEX, tributada pelo lucro real, obteve no ano de X0 um Lucro Contábil de 460.000,00, com despesas não
dedutíveis no valor de 40.000,00 incluídas no resultado. Com base nas informações acima, qual o valor do Imposto de Renda
devido?
420.000
 101.000
 75.000
26.000
40.000
Respondido em 31/10/2021 16:15:37
 
 
Explicação:
Lucro Contábil 460.000
(+) Adições (Despesas não dedutíveis) 40.000
Resultado Ajustado 500.000
(-) Compensação 0
Lucro Real 500.000
Imposto de Renda (15% de 500.000) 75.000
Adicional 10% x 260.000 26.000 (500.000 - 240.000 = 260.000)
IR devido ( 75.000 + 26.000) 101.000
 
 
 Questão3
a
 Questão4
a
Acerto: 1,0 / 1,0
O Lucro Presumido é apurado _______________ de acordo com o Regulamento do IRPJ
anualmente
mensalmente
semanalmente
semestralmente
 trimestralmente
Respondido em 31/10/2021 16:15:47
 
 
Explicação:
Conforme determina o art. 516, § 5º, do RIR/99, o imposto de renda devido é trimestralmente, ou seja, será determinado por
períodos de apuração trimestral.
 
 
 
Gabarito
Comentado
 
Acerto: 0,0 / 1,0
A empresa Betacril Ltda apresentou como resultado, antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda, o valor de R$
900.000,00. Nesse resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 90.000,00, e
perdas com equivalência patrimonial, de R$ 150.000,00. Sabendo-se que o prejuízo fiscal acumulado foi de R$
360.000,00, o valor da compensação do prejuízo fiscal será de:
 150.000,00
90.000,00
 288.000,00
960.000,00
360.000,00
Respondido em 31/10/2021 16:22:43
 
 
Explicação:
DEMONSTRANDO:
Lucro líquido 900.000
(+) Adições 150.000 perdas
(-) Exclusões 90.000 dividendos
Lucro ajustado antes da compensação 960.000
(-) Prejuízo fiscal de períodos anteriores 288.000 (30% de 960.000)
Lucro Real 672.000
A empresa poderá compensar o valor de R$ 288.000 referente a Prejuízo fiscal de períodos anteriores
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
A respeito da Contribuição Social sobre Lucro Líquido (CSLL), instituída pela Lei n.° 7.689/1988, é corret o afirmar que
 é destinada ao financiamento da seguridade social.
são contribuintes da CSLL as pessoas jurídicas domiciliadas no país, bem como as pessoas físicas.
a administração e a fiscalização dessa contribuição social competem à Procuradoria Geral da República.
sua base de cálculo é o valor total das receitas auferidas no período.
é um imposto de competência estadual.
 Questão5a
 Questão6
a
 Questão7
a
Respondido em 31/10/2021 16:25:44
 
 
Explicação:
A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL foi instituída em 1988, mediante a Lei nº 7.689. Segundo determina o art. 1º
da referida Lei, a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL tem como objetivo financiar a seguridade social.
 
 
Acerto: 0,0 / 1,0
Uma instituição financeira apurou um lucro de R$ 250.000 no exercício. Considerando que a empresa apura seus impostos
com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, os valores do IRPJ e da CSLL
apurados no exercício são respectivamente:
 37.500 e 22.500
38.500 e 22.500
 38.500 e 37.500
13.500 e 22.500
22.500 e 22.500
Respondido em 31/10/2021 16:26:39
 
 
Explicação:
Cálculo do IR:
250.000 X 15% = 37.500
10.000 ( 250.000 ¿ 240.000) X 10% = 1.000
IRPJ = 38.500
Cálculo da CSLL: Instituição financeira não é 9%
250.000 X 15% = 37.500
CSLL = 37.500
Resp.: 38.500 e 37.500
 
 
 
Gabarito
Comentado
 
Acerto: 1,0 / 1,0
O empresário João Silva, inconformado com a alta carga tributária do país, resolveu contratar uma empresa de consultoria para
encontrar uma maneira de pagar, de forma lícita, menos tributo.
Analise as alternativas abaixo e assinale a que apresenta a ferramenta de gestão elaborada e indicada pelos consultores
tributaristas, que tem como objeto os tributos e seus impactos no resultado da empresa.
Planejamento Tático
Planejamento Financeiro
Planejamento Estratégico
 Planejamento Tributário
Planejamento Operacional
Respondido em 31/10/2021 16:27:03
 
 
Explicação:
 Questão8
a
 Questão9
a
O planejamento é um instrumento ou ferramenta de gestão que tem como objeto os tributos e seus impactos no resultado
da empresa. Ele possibilita aos administradores conhecer a realidade do negócio, identificar as alternativas, avaliar qual a
melhor opção e, por fim, decidir o caminho que a empresa deve trilhar.
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
Observe o enunciado abaixo, relacionado ao Contencioso Fiscal, e assinale a alternativa que completa corretamente as lacunas.
O ______________, mais conhecido como _________________, consiste na prática de atos que infringem a legislação
tributária e que são cometidos ______________ ocorrência do fato gerador da obrigação tributária.
planejamento tributário; evasão fiscal; antes da
crime fiscal; evasão fiscal; antes da
planejamento tributário; elisão fiscal; após a
 crime fiscal; evasãofiscal; após a
crime fiscal; elisão fiscal; após a
Respondido em 31/10/2021 16:28:28
 
 
Explicação:
O crime fiscal, mais conhecido como evasão fiscal, consiste na prática de atos que infringem a legislação tributária e
que são cometidos após a ocorrência do fato gerador da obrigação tributária.
Diferentemente de evasão fiscal, elisão fiscal ou planejamento tributário, é o conjunto de ações legais que tem como
objetivo reduzir o pagamento dos encargos tributários.
Evasão Fiscal, por sua vez, é sinônimo de ações ilegais, ilícitas, que visam burlar o Fisco.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Questão10
a
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