PAPER TAXAS FINANCEIRAS

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Prática Financeira 
Taxas e Condições Aplicadas ao Comércio 
Prof. Orientador: Adriana Gabrielli 
Amanda Figueiredo 
Larissa Pereira da Rosa 
Morgana Franchini 
Rúbia Lima 
Sthefane Silva 
Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI 
Gestão Financeira – FLC3093 
 
 
RESUMO 
A Matemática Financeira tem extrema importância para a tomada de decisões em 
nosso dia a dia e, sua aplicação quando bem desenvolvida, traz maior 
rentabilidade possibilitando o processo de maximização nos resultados. Certamente 
uma boa base desse conhecimento traz à compreensão de problemas. A Matemática 
Financeira também pode ser aplicada em diversas situações cotidianas como calcular 
as prestações de um financiamento de um móvel ou imóvel optando pelo pagamento à 
vista ou parcelado, além de fornecer o instrumental necessário à avaliação de 
negócios, de modo a identificar os recursos mais atraentes em termos de custos e os 
mais rentáveis no caso de investimentos financeiros ou de bens de capital. 
 
 
Palavras chave: matemática financeira, aluno, cotidiano. 
 
 
1 INTRODUÇÃO 
 
Não sabemos quando a matemática financeira surgiu, porém acompanha o 
desenvolvimento das civilizações. Desde as primeiras relações comerciais até 
a sociedade atual, o seu domínio tem sido fundamental para nossas relações 
financeiras, tornando-se uma ferramenta para a tomada de decisão. 
 
Envolvendo números e valores, a matemática financeira é fundamental para o 
controle das atividades, empreendedor/gestor. Estuda o comportamento do 
dinheiro, tem grande relevância na tomada de decisões, traz índices de 
rentabilidade mais altos, o poder de redução de custos e potencialização dos 
lucros. 
 
Área em que exige grande domínio com porcentagens e análise de gráficos. 
Na realização de cálculos, estão as fórmulas de juros compostos ou simples. 
Entre os conceitos básicos estão: capital, acréscimos, descontos, lucros, juros, 
taxa de juros e montante. A matemática financeira está presente em uma 
simples compra no supermercado até em investimentos nas bolsas, logo, a 
matemática financeira está em grande parte de nossas vidas. 
 
 
2 FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA 
 
As áreas financeiras, de contabilidade de empresas, comércio e serviços profissionais 
em geral são diretamente influenciadas por esse conceito. Mas a importância da 
matemática financeira ultrapassa esses setores, sendo que outros segmentos como 
vendas, gestão de estoque e, até mesmo, marketing, recebem essa influência. 
Dentre os principais conceitos presentes nesse contexto estão os de juros simples, 
juros compostos e sistemas de amortização. Mas vamos falar também de 
montante, valor presente e valor futuro. 
 
 
Com passar do tempo o consumidor adquiriu também maior poder de compra, 
podendo assim escolher entre instituições financeiras e comerciais para 
adquirirem seus bens, e assim escolher entre pagar mais ou menos juros que 
são embutidos nas compras a prazo. 
Weilbacher (1994, p.15) afirma que, ``como a maioria das marcas dentro de 
uma categoriade um produto são agora muito parecidas, o profissional de 
marketing não consegue mais controlar os preços pagos pelos consumidores 
pelas marcas que são oferecidas e faz sua escolha em outras ações´´. 
Na ótica de Tucker (1999, p.19),``o líder em preços baixos está sempre sujeito 
a alguém, em algum lugar, oferecer o produto por alguns centavos a menos´´. 
Porém, não significa que os consumidores estejam apenas interessados no 
preço de determinado produto ou serviço, mas nas condições de pagamento, 
no valor agregado ao mesmo, enfim, em adquirir um produto ou serviço que 
satisfaça suas exigências. Lovelock (1995) aponta custos-chave que os 
clientes podem incorrer ao comprar e usar bens e serviços; (i) tempo; ( ii) 
esforço físico envolvido na utilização de bens e serviços (iii) custos 
https://gestaoclick.com.br/controle-de-estoque
psicológicos, por vezes ligados ao uso bens e serviços específicos; (iv) custos 
sensoriais, que são experimentados fisicamente pelos clientes. 
Vimos que na compra de um bem produto ou serviço a prazo, o consumidor 
acaba pagando juros sobre está compra, as taxas de juros impostas e 
cobradas pelasinstituições financeiras e pelo comércio integram juntas as 
chamadas operações financeiras. 
 Segundo Brealey e Mayers (1998, p.12), ``[...] taxa de rentabilidade é 
muitasvezes designada por taxa de atualização, taxa mínima de rentabilidade 
ou custo de oportunidade de capital. É chamado de custo, pois representa a 
rentabilidade devida ao investimento no projeto que deixa de ser ganhar 
através de uma aplicação em títulos ´´. A taxa básica de juros indica com 
exatidão o custo de captação de dinheiro no tempo. 
É através dos cálculos das taxas de juros que são indicadas pelas instituições 
financeiras ou pelas empresas do comércio de varejo que o consumidor decide 
suas aquisições de bens e ignorando e ignorando muitas vezes as altas taxas a 
serem pagas conforme o número de parcelas a prazo, tendo em vista somente 
as condições de pagamento. 
 
 
 
2.1 JUROS 
 
 
Para começarmos a falar sobre o conceito de juros, vamos trabalhar o regime de juros 
simples. Nesse modelo, o valor dos acréscimos é calculado com base no capital que 
ocupa a posição principal. 
Sendo assim, trata-se de um rendimento que proporciona o mesmo valor, 
mensalmente. Apesar de ser um dos fundamentos ligados à importância da 
matemática financeira, os juros simples não são os mais utilizados no mercado, no dia 
a dia. 
 
2.2 JUROS COMPOSTOS 
Já no regime de juros compostos, o foco não é no capital principal, como no caso dos 
juros simples. A cada mês, o valor acrescido dos juros forma um novo capital e, ele 
sim, vai receber o acréscimo dos juros do mês seguinte. 
Esse, por sua vez, é o regime de juros mais comum no mercado, nas aplicações em 
geral e, também, na construção de demonstrativos de financiamentos. 
A taxa de juros representa o índice percentual que será aplicado aos valores, 
mensalmente. A taxa de juro está sempre vinculada a um fator de tempo. 
 
2.3 A IMPORTÂNCIA DA MATEMÁTICA FINANCEIRA 
 
Diante da complexidade das operações que envolvem esse tema, a importância da 
matemática financeira é estritamente ligada às melhores tomadas de decisão: seja 
para seus investimentos, na gestão de um negócio ou família. 
Ao dominar os conceitos básicos dessa ciência, é possível chegar de forma mais 
concreta às possibilidades de retorno de um determinado investimento. 
Na prática, esses conceitos serão incorporados a uma série de fórmulas que, por sua 
vez, vão servir como poderosos instrumentos para a obtenção de informações 
estratégicas. 
Dados percentuais, rendimentos e taxas podem ser calculadas por meio dessas 
técnicas. 
Para aprofundar os conhecimentos no tema, considere estar sempre em contato com 
o assunto, buscar cursos e leituras referentes às possibilidades desse conjunto de 
conceitos. 
Além de proporcionar essa clareza para os resultados, a matemática financeira 
também provê os mecanismos para evitar prejuízos, já que fornece uma chance de 
visualizar possíveis riscos. 
Essa mesma visibilidade de planejamento também pode ser aplicada ao mercado 
financeiro, nos investimentos e aplicações, além de trazer benefícios para o 
planejamento das finanças pessoais. 
A matemática financeira faz parte da sua vida. Quanto maior for a compreensão de 
seus conceitos, melhor será o entendimento das possíveis oscilações nas finanças. 
 
 
2.4 PLANEJAMENTO FINANCEIRO 
O planejamento é a base para o verdadeiro sucesso, seja ele financeiro ou em 
qualquer outro quesito. 
Salienta-se, contudo, o que diz Peretti (2007, p. 05). Ele afirma que: 
Planejar é investir em qualidade de vida no futuro da família. 
O Planejamento financeiro será seu mapa de navegação. 
Mostrará onde você está, aonde quer chegar e indicará os 
caminhos a percorrer. O segredo do planejamentofinanceiro 
é a iniciativa e a capacidade de realização; [...] deve ser 
constante. (PERETTI, 2007, p. 05). 
O planejamento financeiro, como diz Gitman (2004, p. 92), é um aspecto importante, 
pois oferece a direção, orientação e o controle das providências tomadas para que se 
possa atingir seus objetivos. Não se deve permitir que o futuro financeiro esteja 
delegado ao acaso. A grande probabilidade é que tal atitude conduza, no mínimo, a 
penosas consequências. Uma única decisão tomada equivocadamente, movida por 
impulsos momentâneos pode acarretar dificuldades que podem se estender por longos 
anos. “Você precisará contar com boa sorte, caso não tenha conhecimentos básicos 
em finanças: você acabará aprendendo pelo caminho mais árduo. [...] queira ou não 
você terá que [...] entender sobre assuntos financeiros”, é o que enfatiza Ross (ROSS, 
2000, p, 38). Esta opinião é compartilhada por inúmeros educadores financeiros e 
autores de livros sobre o tema. Segundo Eker (2006) "Os seus rendimentos crescem 
na mesma medida em que você cresce". (EKER, 2006, p. 33). Dominar, pelo menos 
basicamente, os conhecimentos financeiros e preservar o capital adquirido é 
imprescindível para garantir a estabilidade financeira familiar e proporcionar conforto e 
segurança em longo prazo. Como afirma Clason (2005) é preciso entender onde 
investir e como cuidar do que se sofreu tanto para conseguir. Uma das etapas que 
podem ser consideradas mais importantes do planejamento financeiro é determinar 
metas que nos deixem mais perto de alcançarmos nossos objetivos. Mas, essas metas 
precisam de data para se concretizarem. Muitas vezes, atingi-las em um curto espaço 
de tempo tornará mais fácil a realização dos sonhos. Por outro lado, se delongar muito 
para atingir cada etapa, talvez não seja mais possível atingir seu objetivo final. 
A expressão planejamento tem em seu significado literal o ato 
ou efeito de planejar; trabalho de preparação para qualquer 
empreendimento, segundo roteiro e métodos determinados; 
planificação, processo que leva ao estabelecimento de um 
conjunto coordenado de ações (pelo governo, pela direção de 
uma empresa, etc.) visando à consecução de determinados 
objetivos; elaboração de planos ou programas governamentais, 
especialmente na área econômica e social. Já financeiro 
significa, relativo às finanças, à circulação e gestão do dinheiro 
e de outros recursos líquidos. (LUCION, 2005, em única 
página). 
A chave para o sucesso financeiro depende basicamente de dois fatores. 
Primeiramente, eliminar custos. Em segundo lugar, aumentar os ativos financeiros. 
Reduzir custos está associado à capacidade de gestão do capital, ou seja, canalizar 
de forma organizada o capital, a fim de que ele possa suprir as necessidades básicas, 
evitando perdas e desperdícios. Por outro lado, quando se fala em aumentar os ativos 
financeiros, significa dizer que é preciso colocar o dinheiro para trabalhar, ou seja, 
transformar o dinheiro em novas fontes de renda. Deste modo o indivíduo deixa de 
trabalhar para conseguir mais dinheiro, transferindo para o próprio capital a 
responsabilidade de gerar maiores rendimentos. Porém, é preciso manter cautela, 
direcionando o capital para investimentos que não apresentem riscos de perda, 
preservando o capital e assegurando que os resultados não sejam diferentes dos 
esperados. “Não confiem demasiadamente em seus conhecimentos, porque podem 
estar destinando seus tesouros a investimentos perigosos. [...] Protejam seus tesouros 
contra a perda, investindo onde o principal esteja a salvo, onde possa ser reivindicado 
sempre que o desejarem. [...]” (CLASON, 2005, p. 49). A necessidade de se preservar 
o dinheiro que se ganha está evidenciada de diversas formas no discurso de inúmeras 
celebridades da educação financeira. “A maioria das pessoas não percebe que na vida 
o que importa não é quanto dinheiro você ganha, mas quanto você conserva.” 
(KIYOSAKI, 2000, p. 60). 
Quando se define qualquer meta na vida, é necessário acompanhar o calendário e 
deliberar quando esse objetivo será cumprido, para não fugir do foco e perder a 
direção. 
[...] O planejamento financeiro familiar [...] não requer cálculos 
complexos nem grandes habilidades com números e 
calculadoras. Boa parte das ferramentas necessárias ao 
planejamento financeiro pode ser obtida sem custo e está 
pronta para ser usada em casa (CERBASI, 2004, p. 36). 
O que mais se almeja na vida é ter um futuro tranquilo e garantido. Sendo assim, é 
necessário juntar economias para ter segurança financeira após a aposentadoria. E 
para que esse futuro chegue de forma esperada é preciso ter em mente a importância 
de aprender a poupar, nem que seja um pouco por mês, deixando essa meta clara e 
não se desviar dela. Deve-se considerar a interessante observação de Clason (2005, 
p. 48) como uma das soluções para enriquecer, baseando-se somente no trabalho e 
na disciplina: “Pôr cada moeda para trabalhar de modo que possa reproduzir-se como 
algodão nos campos e trazer-lhes lucro [...]”. Kiyosaki (2009, em única página) disse 
em uma entrevista para a Revista Isto é Dinheiro, que “é preciso decidir o que se 
pretende fazer para começar a aprender. Investir é um assunto para toda a vida. Ainda 
estou estudando e aprendendo na prática”. Ou seja, educação financeira é um assunto 
para toda a vida. Jamais se encontrará o fim do aprendizado. É um processo dinâmico 
e, na verdade, nem poderia ser diferente. Afinal, o desenvolvimento de qualquer área 
do conhecimento reflete o desenvolvimento global. E hoje a sociedade sofre 
mutações, adaptações e progride a um ritmo cada vez mais acelerado. Basicamente, 
deve-se adquirir o mínimo de conhecimento suficiente para começar e lançar mãos à 
obra. Como se pode perceber, se a intenção for esperar que todo o conhecimento seja 
adquirido para somente então entrar em ação, jamais se dará o primeiro passo. Pois 
nunca será possível reter todo o conhecimento. O ideal é que se coloque em ação 
assim que as mínimas condições se apresentem e com qualquer que seja o capital 
disponível. Afinal, o tempo transita a passos largos e em um piscar de olhos as 
necessidades futuras que não podem ser previstas estarão batendo à porta. 
Cabe a todo homem providenciar uma renda condizente para 
os dias futuros [...] Deve planejar certos investimentos ou 
provisão que dure com segurança por muitos anos, que estarão 
disponíveis quando chegar o tempo que ele tão prudentemente 
previu. [...] Recomendo a todos os homens que, por meios 
prudentes e bem pensados, se garantam contra uma reserva 
minguada nos anos de sua maturidade. [...] Seja previdente 
quanto às necessidades de sua velhice e quanto à proteção de 
sua família (CLASON, 2005, p. 51-53). 
Para o andamento desta pesquisa, julgou-se conveniente dedicar um tópico exclusivo 
para tratar o tema Planejamento Pessoal, afinal o intuito é oferecer alternativas para a 
solução das dificuldades financeiras enfrentadas pela grande maioria da população. 
 
 
 
3 RESULTADOS E DISCUSSÕES 
 
Não sabemos quando a matemática financeira surgiu, porém acompanha o 
desenvolvimento das civilizações. Desde as primeiras relações comerciais até a 
sociedade atual, o seu domínio tem sido fundamental para nossas relações 
financeiras, tornando-se uma ferramenta para a tomada de decisão. 
 
Envolvendo números e valores, a matemática financeira é fundamental para o controle 
das atividades, empreendedor/gestor. Estuda o comportamento do dinheiro, tem 
grande relevância na tomada de decisões, traz índices de rentabilidade mais altos, o 
poder de redução de custos e potencialização dos lucros. 
 
Área em que exige grande domínio com porcentagens e análise de gráficos. Na 
realização de cálculos, estão as fórmulas de juros compostos ou simples. Entre os 
conceitos básicos estão: capital, acréscimos, descontos, lucros, juros, taxa de juros e 
montante. A matemáticafinanceira está presente em uma simples compra no 
supermercado até em investimentos nas bolsas, logo, a matemática financeira está em 
grande parte de nossas vidas. 
 
REFERÊNCIAS 
CAMARGO, Renata Freitas de. Qual a importância da Matemática Financeira 
para o seu negócio? 2018. Disponível em: Como a Matemática Financeira 
ajuda nas tomadas de decisão? (treasy.com.br). Acesso em: 12 Nov, 2020. 
 
FARIA, J. et. al. A Importância Da Matemática Financeira Na Economia 
Doméstica. Minas Gerais, 2015. Disponível em: Microsoft Word - Matemática 
financeira.doc (ifsuldeminas.edu.br). Acesso em: 05 Nov, 2020. 
 
Grupo BLB Brasil. Saiba da importância da matemática financeira nas 
empresas. 2016. Disponível em: Saiba da importância da matemática 
financeira nas empresas (blbbrasil.com.br). Acesso em: 05 Nov, 2020. 
HOJI, Masakazu. Administração financeira e orçamentária: matemática 
financeira aplicada, estratégias financeiras, orçamento empresarial. São Paulo: 
Atlas, 2009. 
 
 
 
 
 
 
https://www.treasy.com.br/blog/matematica-financeira/
https://www.treasy.com.br/blog/matematica-financeira/
https://jornada.ifsuldeminas.edu.br/index.php/jcpcs/jcpcs/paper/viewFile/1053/926
https://jornada.ifsuldeminas.edu.br/index.php/jcpcs/jcpcs/paper/viewFile/1053/926
https://www.blbbrasil.com.br/blog/matematica-financeira-nas-empresas/
https://www.blbbrasil.com.br/blog/matematica-financeira-nas-empresas/