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planejamento tributario prova final

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001 /
UNIVERSIDADE LUTERANA DO BRASIL
EDUCAÇÃO A DISTÂNCIA
PROVA
DATA:
HORA:
03/12/2021
14:26
006
158102 - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIODisciplina:
8839Turma:
1
2
O lançamento é o ato final, pelo qual se dá a constituição do crédito tributário, conferindo-lhe certeza e 
liquidez. Do dispositivo legal, constata-se que o lançamento tem como finalidade: (i) verificar a ocorrência 
da obrigação tributária; (ii) determinar a matéria tributável; (iii) identificar o sujeito passivo; (iv) calcular o 
montante do tributo devido; e (v) se for o caso, propor a aplicação da penalidade cabível. Quanto ás suas 
modalidades, o lançamento pode ser: (i) de ofício (art. 149 do CTN); (ii) por declaração (art. 147 do CTN); ou
(iii) por homologação (art. 150, §4o do CTN). Dos exemplos abaixo, especifique aquele que se enquadra 
dentro de um lançamento de ofício.
 
Para uma empresa de enquadrar no Simples Nacional, deve-se ir ao portal do Regime Tributário e optar pelo 
regime, contanto, que siga os seguintes parâmetros: precisa ser micro ou _________empresa, não pode ter um
_________anual igual ou superior ao valor teto estabelecido pelas _______vigentes, e não se pode ter 
sociedade vinculada à outra empresa. Além disso, a empresa precisa ser analisada em alguns itens, porque o 
porte do enquadramento é definido com base no faturamento anual, nas diversas ________desempenhadas e 
na quantidade de_______. Contudo, com o passar do tempo, a empresa pode ter algumas alterações, mediante
a expansão dos negócios.
 
A PROVA DEVE SER REALIZADA INDIVIDUALMENTE E SEM CONSULTA, AINDA QUE EXCEPCIONALMENTE, NESTE 
SEMESTRE, SEJA APRESENTADA EM FORMATO VIRTUAL, CONFORME AUTORIZADO PELO PARECER CNE/CP 05, DE 
28/04/2020 E REGULAMENTADO INSTITUCIONALMENTE PELA RESOLUÇÃO CONSUN 006, DE 20/05/2020, QUE DETERMINA EM
SEU ART. 4º: "AO PARTICIPAR DAS AVALIAÇÕES, O ALUNO O ALUNO ASSUME QUE A AUTORIA DAS RESPOSTAS DAS 
ATIVIDADES AVALIATIVAS É DE SUA RESPONSABILIDADE E REALIZADAS DE FORMA INDIVIDUAL, SOB O RISCO DE 
RESPONDER INSTITUCIONAL E CIVILMENTE, NO CASO DE IDENTIFICAÇÃO DE FRAUDE, PLÁGIO, OU OUTRAS AÇÕES QUE 
COMPROMETAM A LISURA, A TRANSPARÊNCIA E OS PRINCÍPIOS ÉTICOS QUE FUNDAMENTAM O PROCESSO DE 
AVALIAÇÃO DA APRENDIZAGEM." REALIZE A PROVA COM ATENÇÃO E, AO FINAL, DIGITE SUAS RESPOSTAS NA GRADE, A 
PARTIR DO LINK DISPONIBILIZADO NA MENSAGEM ENVIADA PELO AUTOATENDIMENTO. 
EM CASO DE DÚVIDAS COM RELAÇÃO AO QUE FOI LANÇADO NA GRADE DE RESPOSTAS NO SISTEMA, VERIFIQUE O LINK 
ENVIADO PARA SEU E-MAIL.
Orientações:
2985442Prova:
POLO CAMAQUÃPolo: CAMAQUA / RS
239701Grupo Matricula:
CIENCIAS CONTABEISCurso:
6Módulo
TUTOR PROVISORIOOrientador Presencial:
AS - P - G2PAvaliação Parcial:
ICMS.
PIS.
COFINS.
IPTU.
IR.
pequena, atividades, normas, faturamento, funcionários.
pequena, normas, faturamento, funcionários, atividades.
pequena, faturamento, normas, atividades, funcionários.
pequena, normas, faturamento, atividades, funcionários.
pequena, normas, atividades, faturamento, funcionários.
(A)
(B)
(C)
(D)
(E)
(A)
(B)
(C)
(D)
(E)
2021/2Período:
0003818607Chave de Avaliação:
RUDINEI MEDRONHA DE MORAES JUNIOR 201011946 130675110CGU:Código:Aluno:
Data: 08/12/2021 14:00
002 /
UNIVERSIDADE LUTERANA DO BRASIL
EDUCAÇÃO A DISTÂNCIA
PROVA
DATA:
HORA:
03/12/2021
14:26
006
158102 - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIODisciplina:
8839Turma:
3
4
5
Lucro real é o lucro líquido do período de apuração, apurado de acordo com a legislação societária e ajustado 
pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas pela legislação do IR. Qualquer empresa 
pode optar pela tributação do lucro real, mas algumas são obrigadas a utilizar esta modalidade, em função de 
características relacionadas a tamanho (porte) e tipo de atividade desenvolvida. No Art. 14 da Lei n° 
9.718/1998 explicita as condições para enquadramento no Lucro Real, além dos limites de faturamento, o 
dispositivo cita alguns ramos de negócios que são tributados pelo Lucro Real. Dos relacionados abaixo, 
aponte aquele não se encontra no Art. 14 da Lei n° 9.718.
 
Obrigação Tributária é o vínculo que se estabelece entre o Estado (credor - sujeito ativo - Fisco) e o 
particular (devedor - sujeito passivo - contribuinte) em função de uma prestação de cunho patrimonial, 
prevista na legislação. A obrigação principal surge com a ocorrência do fato gerador previsto em lei e tem por
objeto uma obrigação de dar dinheiro. Já a obrigação acessória decorre da legislação tributária e tem por 
objetivo deveres instrumentais (obrigação de fazer ou não fazer) previstos em favor da arrecadação ou da 
fiscalização de tributos. É imperioso destacar que obrigação acessória não cumprida converte-se em 
obrigação principal.
 Dentre todos os exemplos de obrigações aponte aquela que é obrigação principal.
 
Os processos tributários são procedimentos e prestação de informações que são necessários para a empresa 
que possibilitem esclarecer alguma intercorrência junto ao Fisco, em virtude de alguma dúvida sobre sua 
atividade econômica e da sua tributação, bem como do pagamento dos seus tributosJ Para isso, é necessário 
entender alguns pontos importantes que irão impactar nos procedimentos e nos processos que a empresa possa
necessitar no decorrer da sua atividade, pois existem alguns temas já definidos e que devem ser de 
conhecimento de todos os empresários á na Extinção do Crédito tributário, a forma mais comum de 
liquidação é:
 
2985442Prova:
Sociedades corretoras de títulos, valores mobiliários e câmbio, distribuidoras de títulos e valores 
mobiliários, empresas de arrendamento mercantil. 
Cooperativas de crédito.
Consultoria atuarial para seguros privados e de capitalização e entidades de previdência privada aberta.
Caixas econômicas, sociedades de crédito, financiamento e investimento, sociedades de crédito imobiliário.
Bancos comerciais, bancos de investimentos, bancos de desenvolvimento.
Emissão das Guias de Recolhimento dos Tributos.
Confecção das Demonstrações Contábeis.
Emissão da Nota Fiscal de Venda.
Pagamento de IPVA.
Confecção e Envio das declarações fiscais.
prescrição.
remissão.
decadência.
compensação.
pagamento.
(A)
(B)
(C)
(D)
(E)
(A)
(B)
(C)
(D)
(E)
(A)
(B)
(C)
(D)
(E)
0003818607Chave de Avaliação:
RUDINEI MEDRONHA DE MORAES JUNIOR 201011946 130675110CGU:Código:Aluno:
Data: 08/12/2021 14:00
003 /
UNIVERSIDADE LUTERANA DO BRASIL
EDUCAÇÃO A DISTÂNCIA
PROVA
DATA:
HORA:
03/12/2021
14:26
006
158102 - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIODisciplina:
8839Turma:
6 O lucro presumido é uma forma simplificada de apuração do imposto de renda e da contribuição social, essa 
modalidade de tributação é mais vantajosa para empresas com margens de lucratividade superiores à 
presumida. Porém, há que se analisar o impacto do PIS e COFINS, pois inexiste o crédito de tributos, uma 
vez que a opção pelo lucro presumido vincula a apuração do PIS e da COFINS ao regime não cumulativo, 
levando em consideração as alíquotas mais baixas, como 0,65% de PIS e 3% de COFINS. (MOGE et. al, 
2011, p. 143) O cálculo do IRPJ e CSLL são realizados em cima dos percentuais de presunção do lucro 
presumido.
 Com Base no DRE da FHSS Indústria e Comércio abaixo, calcule e assinale a alternativa que traz 
corretamente o valor pela modalidade presumida da CSLL, IRPJ e Lucro Líquido do exercício:
 
2985442Prova:
33.540,00; 74.500,00; 667.960,00.
34.540,00; 76.500,00; 677.960,00.
35.540,00; 77.500,00; 687.960,00.
36.540,00, 75.500,00; 697.960,00.
32.540,00; 73.500,00; 657.960,00.
(A)
(B)
(C)
(D)
(E)
DRE
0003818607Chave de Avaliação:
RUDINEI MEDRONHA DE MORAES JUNIOR 201011946 130675110CGU:Código:Aluno:
Data: 08/12/2021 14:00
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UNIVERSIDADE LUTERANA DO BRASIL
EDUCAÇÃO A DISTÂNCIA
PROVA
DATA:
HORA:
03/12/2021
14:26
006
158102 - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIODisciplina:
8839Turma:
7 As limitações ao poder de tributar devem ser observadas sob dois aspectos: o primeiro diz respeito aos 
princípios, os quais regulam, norteiam a competência dos entes políticos; o segundo as imunidades,regras 
que proíbem a tributação sobre certos bens, pessoas ou fatos a fim de proteger determinados conteúdos 
axiológicos (é o ramo da filosofia que estuda os valores) contidos na Constituição. Além de estabelecer quais 
são os tributos que a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios podem instituir e cobrar, a 
Constituição Federal estabelece limites, que funcionam como princípios gerais, as quais devem se subordinar 
a todas as normas de natureza tributária. Os Princípios Constitucionais, que funcionam como limitações ao 
poder coercitivo (obrigatório) dos governos em suas diversas esferas. A característica de pessoalidade e de 
graduação dos tributos conforme a capacidade econômica do contribuinte é uma característica de qual 
princípio?
 
2985442Prova:
Princípio da Capacidade Contributiva.
Princípio da Vedação ao Confisco.
Princípio da Uniformidade Geográfica.
Princípio da Não Diferenciação Tributária.
Princípio da Liberdade de Tráfego.
(A)
(B)
(C)
(D)
(E)
0003818607Chave de Avaliação:
RUDINEI MEDRONHA DE MORAES JUNIOR 201011946 130675110CGU:Código:Aluno:
Data: 08/12/2021 14:00
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EDUCAÇÃO A DISTÂNCIA
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HORA:
03/12/2021
14:26
006
158102 - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIODisciplina:
8839Turma:
8 A empresa SJ Industria e comércio de eletrônicos é optante pelo lucro real, abaixo apresenta-se o DRE do 
período - 1º Trimestre de 20XX e pede-se: Calcule O Lucro Líquido e assinale a alternativa que apresenta o 
resultado correspondente.
 Atenção: dentre as despesas administrativas, R$ 5.000,00 referem-se a despesas não dedutíveis conforme a 
legislação do IRPJ. Também para a CSLL o somatório de despesas indedutíveis da base de cálculo é igual a 
R$ 5.000,00.
 
2985442Prova:
258.800,00. 
458.800,00. 
558.800,00. 
358.800,00. 
658.800,00.
(A)
(B)
(C)
(D)
(E)
DRE
0003818607Chave de Avaliação:
RUDINEI MEDRONHA DE MORAES JUNIOR 201011946 130675110CGU:Código:Aluno:
Data: 08/12/2021 14:00
006 / 006
UNIVERSIDADE LUTERANA DO BRASIL
EDUCAÇÃO A DISTÂNCIA
PROVA
DATA:
HORA:
03/12/2021
14:26
158102 - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIODisciplina:
8839Turma:
9
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O lançamento é o ato final, pelo qual se dá a constituição do crédito tributário, conferindo-lhe certeza e 
liquidez. Do dispositivo legal, constata-se que o lançamento tem como finalidade: (i) verificar a ocorrência 
da obrigação tributária; (ii) determinar a matéria tributável; (iii) identificar o sujeito passivo; (iv) calcular o 
montante do tributo devido; e (v) se for o caso, propor a aplicação da penalidade cabível. Quanto ás suas 
modalidades, o lançamento pode ser: (i) de ofício (art. 149 do CTN); (ii) por declaração (art. 147 do CTN); ou
(iii) por homologação (art. 150, §4o do CTN). Dos exemplos abaixo, especifique aquele que se enquadra 
dentro de um lançamento de homologação:
 
É primordial entender alguns pontos importantes que irão impactar nos procedimentos e nos processos que a 
empresa possa necessitar no decorrer da sua atividade, pois existem alguns temas já definidos e que devem 
ser de conhecimento de todos os empresários. Todo o processo administrativo busca de fato é a suspensão da 
exigibilidade do crédito tributário, ou seja, quando se cumprem determinados requisitos constantes no Artigo 
151 do Código Tributário Nacional, que que impedem o Fisco de ajuizar execução fiscal, enquanto tais 
condicionantes perdurarem: Aponte a opção incorreta sobre as causas da suspensão do crédito tributário.
 
2985442Prova:
IMPOSTO DE RENDA PESSOA JURÍDICA.
IPTU.
IPVA.
TAXA DE CONTRIBUIÇÃO PARA MELHORIAS.
CONTRIBUIÇÕES CORPORATIVAS.
depósito no valor do montante integral.
moratória.
conversão do depósito em renda.
parcelamento.
liminar em mandato de segurança.
(A)
(B)
(C)
(D)
(E)
(A)
(B)
(C)
(D)
(E)
0003818607Chave de Avaliação:
RUDINEI MEDRONHA DE MORAES JUNIOR 201011946 130675110CGU:Código:Aluno:
Data: 08/12/2021 14:00