GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE

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Disc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 
Aluno(a): XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX 
Acertos: 4,0 de 10,0 XXXXXXXXXX 
 
 
 
1a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
Conceitualmente a governança corporativa surgiu para? 
 
 Para um melhor desenvolvimento e gestão da empresa. 
 Assegurar que as empresas pudessem abrir o capital. 
 Superar o conflito da agência. 
 Melhorar os aspectos tributários das empresas. 
 Para proteger as empresas. 
Respondido em 05/06/2022 13:30:37 
 
Explicação: 
Superar o conflito da agência, dentro do contexto da pergunta x 
respostas. 
 
 
2a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
A Administração é uma ciência social aplicada que visa sistematizar as práticas e ações 
usadas pelas organizações, dentro destes aspectos, vemos a importância da política 
de governança, gestão de riscos e a adoção do compliance. Dentro das boas práticas e 
melhores conceitos, quais são as etapas do Processo Adminstrativo. 
 
 Estratégico, Gerencial e Operacional. 
 Gestão de RH, Gestão Financeira, Gestão de Custos e Gestão Corporativa. 
 Planejamento, Organizar, Dirigir e Controlar. 
 Gestão de RH, Gestão de Marketing, Gestão de Custos e Gestão Corporativa. 
 Desenhar, Estruturar, Financiar e Gerenciar. 
Respondido em 05/06/2022 13:31:11 
 
Explicação: 
Conceitos extraídos do livro utilizado na disciplina princípios de gestão, orientado 
para leitura na disciplina em questão, Governança Corporativa, Risco e 
Compliance. 
 
 
3a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
No processo de gestão o conceito de fazer a coisa de forma correta, utilizando o 
mínimo de recursos possíveis. O foco está nos meios, isto é, na utilização 
ponderada e econômica dos recursos organizacionais. A governança 
corporativa também utiliza esse conceito, estamos falando de: 
 
 Eficácia. 
 Processo. 
 Management. 
 Eficiência. 
 Coordenação. 
Respondido em 05/06/2022 13:34:25 
 
Explicação: 
Eficiência é fazer a coisa de forma correta, utilizando o mínimo de 
recursos possíveis. O foco está nos meios, isto é, na utilização ponderada 
e econômica dos recursos organizacionais. 
 
 
4a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
À luz do Código de ética do servidor público federal (Decreto nº 1.171/1994), julgue o 
seguinte item. Indique se elas são verdadeiras (V) ou falsas (F): 
( ) 
O servidor não pode omitir a verdade, ainda que contrária 
aos interesses da própria pessoa interessada ou da 
Administração Pública. 
( ) 
Os fatos e atos verificados na conduta do dia a dia do 
servidor público, em sua vida privada, poderão acrescer 
ou diminuir seu bom conceito na vida funcional. 
( ) 
Os repetidos erros, o descaso e o acúmulo de desvios 
tornam-se, às vezes, difíceis de corrigir e caracterizam até 
mesmo imprudência no desempenho da função pública. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta, de cima para baixo: 
 
 F, V, V. 
 F, F, F. 
 V, V, F. 
 V, F, V. 
 V, V, V. 
Respondido em 05/06/2022 13:42:19 
 
Explicação: 
Todas as alternativas estão presentes no Decreto nº 1.171/1994 (Incisos VIII,VI, 
XI do Anexo, respectivamente). 
 
 
5a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Sobre os assuntos relacionados ao gerenciamento de risco podemos afirmar as 
seguintes características, exceto: 
 
 Os riscos corporativos também podem ser chamados de riscos organizacionais ou riscos 
empresariais. 
 A norma que trata sobre gestão de risco é a ISO 31000. 
 O risco tem um aspecto restritamente subjetivo e não mensurável. 
 Risco residual é aquele que é alheio ao gerenciamento da instituição. 
 Risco inerente é aquele que uma organização está vulnerável por ausência de medidas 
gerenciais. 
Respondido em 05/06/2022 13:45:21 
 
Explicação: 
O conceito apresentado "O risco tem um aspecto restritamente subjetivo e não 
mensurável" é a definição de incerteza. 
 
 
6a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Controles desenhados unicamente para reduzir o risco de más decisões 
operacionais, especialmente relacionados à eficiência e à eficácia, geralmente 
não são considerados relevantes para uma auditoria de demonstração contábil, 
o que não os torna menos relevantes para avaliar a continuidade das atividades 
ou a agregação de benefício para o usuário, entre outros aspectos. Pode ser 
considerado um exemplo de má decisão operacional a 
 
 incorrência de gastos não-produtivos com pesquisa e desenvolvimento. 
 contratação de serviços de terceiros por valores inferiores aos dos prestados 
diretamente pela própria entidade. 
 a compra de um produto por preço excessivamente baixo. 
 manutenção da oferta de serviços prestados diretamente a custos inferiores aos 
de prestação terceirizada. 
 terceirização de serviços por impossibilidade de contratação de 
novos empregados ou servidores. 
Respondido em 05/06/2022 13:46:38 
 
Explicação: 
De todas as alternativas, somente a letra E traz uma afirmação com essa 
característica. 
 
 
7a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
Em uma auditoria de demonstrações financeiras, o auditor expressa a sua 
opinião referente à fidedignidade das demonstrações financeiras em 
conformidade com princípios contábeis geralmente aceitos, contribuindo, assim, 
para o cumprimento dos objetivos de comunicação de informações financeiras 
da organização. O auditor que conduz uma auditoria nas demonstrações 
financeiras pode contribuir para a realização desses objetivos ao fornecer 
informações úteis para que a administração cumpra com as suas 
responsabilidades relativas à gestão de riscos. Essas informações incluem: 
I - constatações de auditoria, informações analíticas e recomendações das 
medidas necessárias ao atendimento dos objetivos estabelecidos. 
II - as constatações de deficiências na administração e os controles de riscos 
que atraem a atenção do auditor, bem como as recomendações de melhoria. 
III - fornece mais autonomia para gestão, ao mesmo tempo em que cria 
mecanismos para aumentar o risco de apropriação indevida do valor agregado 
pelos gestores e pela corporação. 
 
 Apenas a afirmativa II está correta. 
 As afirmativas I e III são corretas. 
 As I, II e III afirmativas são erradas. 
 Apenas a afirmativa I está correta. 
 As afirmativas I e II são corretas. 
Respondido em 05/06/2022 14:01:16 
 
Explicação: 
Afirmativas I e II são corretas. 
 
 
8a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
É necessário compreender o contexto interno. Isto pode incluir, mas não está 
limitado a: 
I - governança, estrutura organizacional, funções e responsabilidades. 
II - políticas, objetivos e estratégias implementadas para atingi-los. 
III - capacidades, entendidas em termos de recursos e conhecimento (por 
exemplo, capital, tempo, pessoas, processos, sistemas e tecnologias). 
IV - sistemas de informação, fluxos de informação e processos de tomada de 
decisão (formais e informais). 
V - forma e extensão das relações contratuais. 
 
 Somente as alternativas II, III e IV estão corretas. 
 Somente as alternativas I, III e V estão corretas. 
 Somente a alternativas II está correta. 
 Nenhuma das afirmativas estão corretas. 
 Todas as afirmativas estão corretas. 
Respondido em 05/06/2022 14:01:17 
 
Explicação: 
5.3.3 Estabelecimento do contexto interno ABNT NBR ISO 31000 2009. 
 
 
9a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Assinale a alternativa INCORRETA no que tange à conformidade 
(Compliance). 
 
 Compliance, assim como a Governança Corporativa, interfere na elaboração das 
políticas internas. 
 Quem se responsabiliza pela área de Compliance tem como função precípua 
conhecer a fundo as leis do setor e verificar se a empresa age de acordo. 
 A adoção de Compliance pela organização visa obter a garantia de que leis e 
regulamentações serão rigorosamente cumpridas. 
 Compliance é responsável por identificar pontos falhos na sua atividade e sanar 
essas questões. 
 Compliance afeta a regularidade das atividades da empresa no que dizrespeito ao 
que é determinado por diretrizes internas e pelos dispositivos legais. 
Respondido em 05/06/2022 13:57:50 
 
Explicação: 
Compliance e Governança Corporativa não são as responsáveis pela 
elaboração das políticas internas. 
 
 
10a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
Dentre os grandes escândalos de fraudes contábeis, qual dos apresentados abaixo está 
relacionado ao caso Enron: 
 
 Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação 
fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos 
altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente. 
 Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que 
anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado 
artificialmente os seus lucros. 
 Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global. 
 Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético. 
 Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata 
americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então 
presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon. 
Respondido em 05/06/2022 14:00:00 
 
Explicação: 
Enron Corporation era uma empresa de energia, commodities e serviços dos EUA, 
baseada em Houston, Texas. Em um dos controversos escândalos contábeis da 
última década, descobriu-se em 2001 que a empresa estava usando lacunas 
contábeis para esconder bilhões de dólares de dívidas incobráveis ao mesmo 
tempo em que inflacionava os ganhos da empresa . O escândalo resultou em 
acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o preço da ação da Enron 
caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. O escândalo resultou 
em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o preço da ação da 
Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. Uma 
investigação da SEC revelou que o CEO da empresa, Jeff Skillings, e o ex-CEO da 
Ken Lay, mantiveram bilhões de dólares em dívidas no balanço da empresa. Além 
disso, pressionaram a empresa de auditoria da empresa, Arthur Andersen, a ignorar 
o problema. Os dois foram condenados com base no testemunho do ex-empregado 
Sherron Watkins da Enron. No entanto, Lay morreu antes de cumprir o tempo na 
prisão, mas Jeff Skillings foi condenado a 24 anos de prisão. O escândalo levou à 
falência da Enron e à dissolução de Arthur Andersen.