Prova de Direito Tributário I AV2 2021 2

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Aluna: Gabriela Massako Sibaja Tanaka da Silva. 
Matricula:201802306277 
 
PROVA DE DIREITO TRIBUTÁRIO I - AV2 
1.Referente ao Direito Tributário, explicite os princípios da Isonomia 
Tributária, Princípio da Anterioridade e o Princípio da Legalidade. Dê 
ênfase para o conceito e dispositivo legal (1,0), sua fundamentação 
axiológica ou da intenção do Constituinte (0,5) e porque podem ser 
considerados direitos fundamentais (0,5). (Valor 2,0 pts) 
Resposta: O princípio da isonomia tributária é a regra que impede o 
tratamento desigual entre os contributários perante a União, Estados, 
Distrito Federal e Municípios, como expressa o Art. 150, II, Constituição 
Federal que instituir tratamento desigual entre contribuintes que se 
encontrem em situação equivalente, proibida qualquer distinção em 
razão de ocupação profissional ou função por eles exercida, 
independentemente da denominação jurídica dos rendimentos, títulos 
ou direitos, uma vez que sua consagração no sentido formal pelo 
ordenamento paralelamente houve no sentido material por requisitar o 
tratamento desigual entre contribuintes que se encontrem em situação 
equivalente. O princípio da anterioridade tributária é o meio de 
garantia que prevê ao contribuinte por assim evitando exorbitantes 
cobranças de tributos inesperados tendo intenção de que cada pessoa no 
corpo social possa contribuir nos limites de sua capacidade com as 
despesas públicas como expõem o ar .O Princípio da Legalidade é um 
dos pilares para o estado democrático de direito tendo como garantia ao 
pagante uma predisposição legal quanto a criação e cobranças dos 
tributos como expressa o Art. 5º, II da CF que o conceitua ninguém será 
obrigado a fazer algo ou deixar de fazer senão em virtude da lei, que 
segundo Carrazza é um conceito rígido que reforça a segurança jurídica 
pelo constituinte. Os princípios acima mencionados são considerados 
direitos fundamentais por estarem previstos na Constituição Federal 
que apresenta clausulas pétreas constando direitos e deveres individuais 
e coletivos. 
 
2. Quanto aos empréstimos compulsórios é correto afirmar: 
A – Deve ser instituído por meio de lei complementar. 
B – Tem como um dos seus fatos geradores investimento público de caráter 
urgente e de relevante interesse nacional. 
C – É um tributo em que os recursos confiscados não devem ser restituídos. 
D – É considerado um tributo específico pela teoria bipartite, ao lado dos 
impostos, taxas, contribuições e contribuições de melhoria. 
Resposta Letra: A 
3. Quanto as taxas: 
A – Duas das diferenças entre taxas e tarifas são: (1) nas taxas predomina a 
autonomia da vontade, nas tarifas não; (2) nas taxas a prestação de 
serviços, geralmente, tem finalidades ou interesses econômicos, já nas 
tarifas, tem interesse público ou predomina este último. 
B – São classificadas pela doutrina em duas espécies: taxas de serviço e 
taxas compulsórias. 
C – Somente pode ser instituída mediante lei complementar pela União. 
D – Se aplica tanto o art. 3º do CTN quanto o art. 4º do CTN na sistemática 
da sua definição. 
Resposta Letra: B 
 
4. Quanto as contribuições de melhoria: 
A – É um tipo de tributo exclusivo dos Municípios. 
B – É um tributo de receita vinculada. 
C -- Tem como fato gerador o acréscimo do valor do imóvel localizado nas 
áreas beneficiadas direta ou indiretamente por obras públicas. 
D – A base axiológica do tributo é justamente o combate a mais valia 
capitalista expressa na exploração do trabalho. 
Resposta Letra: C 
 
5. Quanto as contribuições: 
A) São tipos de tributos, assim como os impostos, de receitas não vinculadas. 
B) As contribuições profissionais e de intervenção do domínio econômico, 
são exemplos de contribuições. A segunda se caracteriza como 
contribuições, geralmente, extrafiscais, exemplo do CIDE combustível, já a 
primeira se caracteriza como contribuições em que as receitas são destinadas 
a manutenção de determinadas profissões, exemplo, as anuidades. 
C) Referente a toda a tipologia das Contribuições, elas são exclusivamente 
de competência dos Estados e Municípios. 
D) A contribuição sindical atualmente é considerada um exemplo 
paradigmático de contribuição profissional. 
Resposta Letra: B 
 
6. Quanto a relação entre princípios do Direito Tributário e Contribuições: 
A – As contribuições devem ser instituídas em regra por meio de lei 
complementar. 
B – As contribuições residuais são exceção ao princípio da legalidade, pelo 
motivo de uma vez instituídas, podem ser alteradas por decreto do executivo. 
C – O princípio da capacidade contributiva se aplica não somente aos 
impostos, mas também as contribuições, como determina o artigo 195, §9º, 
da CF. 
D – O princípio da vedação ao confisco não se aplica as contribuições. 
Resposta Letra: C 
 
7. Quanto a temas de Direito Tributário em Geral: 
A – De acordo com a teoria tripartite do Brasil os tributos são: impostos, 
taxas e empréstimos compulsórios. 
B – O direito tributário não é considerado uma ciência autônoma, tendo em 
vista ser considerado um ramo do Direito Financeiro em Geral. 
C - De acordo com o princípio da legalidade estrita os tributos devem possuir 
certas especificidades como: alíquota, base de cálculo, sujeito passivo, multa 
e fato gerador. 
D – O tributo pode ser definido como uma prestação pecuniária voluntária, 
em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de 
ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa 
plenamente vinculada. 
Resposta Letra: C 
 
 
 
 
8. Quanto aos impostos: 
A – O imposto é um tributo cuja obrigação tem por fato gerador uma situação 
dependente de uma atividade estatal específica, relativa ao contribuinte. 
B – A constituição permite que novos impostos sejam instituídos mediante 
lei complementar, competência essa denominada de residual. 
C – O imposto extraordinário de guerra tem como fato gerador a guerra 
externa e pode ser instituído por qualquer ente da federação. 
D -- O imposto de renda é um exemplo de imposto classificado como 
imposto indireto. 
Resposta Letra: B 
 
9. Quanto aos impostos e taxas: 
A – O IPTU é imposto considerado como pessoal, devido as suas alíquotas 
progressivas, e o IR é imposto real porque leva em conta as características 
pessoais do contribuinte. 
B – O ISS e o IOF são exemplos de impostos considerados extrafiscais pela 
doutrina tributária. 
C- A diferença entre impostos fiscais e extrafiscais é que os fiscais são 
tributos em que suas receitas são de caráter predominantemente 
arrecadatório, enquanto os extrafiscais são tributos de caráter de intervenção 
ou regulação da economia. 
D – A taxa de iluminação pública é um exemplo de taxa de serviço e taxa de 
localização é um exemplo de taxa de polícia. 
Resposta Letra: C 
 
ORIENTAÇÃO PARA A PROVA 
- Quanto as questões objetivas o aluno deve indicar somente uma única 
resposta correta. Não precisa justificar, somente indicar. 
- Quanto as questões subjetivas (discursivas): 
- Se esforce para escrever com suas próprias palavras ao consultar um 
material da internet ou da dogmática. 
- Procure, ao fazer sua prova de consulta, realizar as citações dos autores 
usados. Evite “ctrl C ctrl V”. 
- Faça referências bibliográficas, mesmo que o material consultado seja 
só legislação ou somente um livro da doutrina. 
- Pode citar também os slides usados em sala de aula, por exemplo, 
(BOULHOSA, AULA 1, p.04). 
- Data de entrega da prova dia 17/11 até 18:50 horas da NOITE. 
- Não esqueça ao devolver a prova respondida de se identificar com 
nome e número de matrícula. 
- Faça um esforço de enviar a prova respondida bem apresentada e 
organizada. 
- Pode responder em pdf ou word.