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UNIJORGE – CENTRO UNIVERSITÁRIO JORGE AMADO BACHARELADO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS NAIARA LAIS ALMEIDA SENA MATEMATICA FINANCEIRA CANDEIAS 2022 UNIJORGE – CENTRO UNIVERSITÁRIO JORGE AMADO BACHARELADO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS NAIARA LAIS ALMEIDA SENA MATEMÁTICA FINANCEIRA Avaliação apresentada ao curso Ciências Contábeis do Centro Universitário Jorge Amado – Unijorge, a ser utilizado como diretrizes de Avaliação online – A1. Orientadora: Prof. Ana Mônica CANDEIAS 2022 APRESENTAÇAO Matemática financeira é a área de aplicação prática da matemática tende analisar a equivalência de capitais no tempo, consistente em cálculos direcionados a melhor organização e ao maior controle do dinheiro, ou seja, como se comporta o valor do dinheiro no decorrer do tempo. É uma ferramenta bastante útil no dia a dia, tanto para cuidar das contas pessoais quanto do financeiro de uma empresa. O regime de capitalização é um modelo de aplicação financeira que pega as contribuições e valores pagas pelos contribuintes e as redireciona para diferentes investimentos, funcionando como uma espécie de poupança. Os regimes de capitalização funcionam de duas formas diferentes: Regime de capitalização de juros simples Regime de capitalização de juros compostos. Vamos executar um estudo de caso sobre base nos regimes de capitalização colocando em pratica as teorias estudadas, assim facilitando o analise e a avaliação sobre as melhores formas de empréstimos disponíveis no mercado. Como a execução desse trabalho vamos calcular e expressar a modalidade, a margem de taxa e melhor condições de empréstimos, de antecipação e de investimento de uma empresa especifica. ENUNCIADO DA AVALIAÇAO A Empresa ABC Construção Ltda., presente no mercado a 10 anos, trabalha na construção de unidades habitacionais de populares. Tem como meta, a geração de rentabilidade aos sócios e investidores, agindo com ética e profissionalismo no mercado. Busca oferecer produtos de baixo custo e acessível aos consumidores, contribuindo com a responsabilidade social e ambiental. Buscando aumentar a sua área de atuação e cumprir a sua missão empresarial, a empresa deverá realizar operações de financiamento no mercado, fazendo para isso algumas simulações comparativas dos regimes de capitalização simples e composto. Você faz parte do setor financeiro da empresa, e recebeu a missão de realizar algumas simulações que facilitará o processo de decisão. Nesse sentido resolver as seguintes situações propostas, aplicando os regimes de capitalização, apresentando um breve parecer para cada uma destas: SITUAÇAO 1 A Empresa ABC fará um empréstimo no Banco Alfa Investimentos, no valor de R$ 250.00,00. O Banco cobra uma taxa de 2,75% ao mês, e a empresa deverá pagar ao final de 4 anos. Nesta situação, quanto a empresa pagará de juros e qual será o montante a pagar? Demanda-se simular para os dois regimes e analisar comparativamente os resultados. Dados: (i) = 2,75% ao mês ou 0,0275 (n) = 4 anos ou 48 meses (PV) = R$ 250.000,00 A empresa ABC pagará o montante no final de 04 anos o valor final (FV) de R$ 580.000,00 no regime de capitalização simples, já no regime composto pagara o valor R$ 919.300,00. A empresa pagará de juros (J) um valor total de R$ 330.000,00 no regime de capitalização simples e no regime composto de R$ 669.300,00. Memória de cálculos: Regime Simples FV = PV * (1 + i * n) Juros Simples J = FV - PV FV = 250.000 * (1 + 0,0275 * 48) FV = 250.00 * (1 + 1,32) FV = 250.000 * 2,32 FV = 580.000,00 J = 580.000,00 – 250.000,00 J = 330.000,00 Regime Composto FN = P * (1 + i) n Juros Composto J = P* [(1 + i) n -1] FN = 250.000 * (1 + 0,0275) 48 FN = 250.000 * (1,0275) 48 FN = 250.000 * 3,6772 FN = 919.300,00 J = 250.000 * [(1 + 0,0275) 48 -1] J = 250.000 * [(1,0275) 48 -1] J = 250.000 * [3,6772 – 1] J = 250.000 * 2,6772 J = 669.300,00 SITUAÇAO 2 Já o Banco Beta Soluções Financeiras ofereceu uma proposta diferenciada à ABC Peças. O empréstimo seria no valor de R$ 250.000,00, com uma taxa mensal de 3,87% ao mês, a ser paga em 3 anos. Nesta situação, quanto a empresa pagará de juros e qual será o montante a pagar? Demanda-se simular para os dois regimes e analisar comparativamente os resultados. Dados: (i) = 3,87% ao mês ou 0,0387 (n) = 03 anos ou 36 meses (PV) = R$ 250.000,00 A empresa ABC pagará o montante no final de 03 anos o valor final (FV) de R$ 598.300,00 no regime de capitalização simples, já no regime composto pagara o valor R$ 980.800,00. A empresa pagará de juros (J) um valor total de R$ 348.300,00 no regime de capitalização simples e no regime composto de R$ 730.800,00. Memória de cálculos: Regime Simples FV = PV * (1 + i * n) Juros Simples J = FV - PV FV = 250.000 * (1 + 0,0387 * 36) FV = 250.00 * (1 + 1,3932) FV = 250.000 * 2,3932 FV = 598.300,00 J = 598.300,00 – 250.000,00 J = 348.300,00 Regime Composto FN = P * (1 + i) n Juros Composto J = P* [(1 + i) n -1] FN = 250.000 * (1 + 0,0387) 36 FN = 250.000 * (1,0387) 36 FN = 250.000 * 3,9232 FN = 980.800,00 J = 250.000 * [(1 + 0,0387) 36 -1] J = 250.000 * [(1,0387) 36 -1] J = 250.000 * [3,9232 – 1] J = 250.000 * 2,9232 J = 730.800,00 A Empresa ABC deve optar por qual instituição? Mesmo com o maior período de quitação do financiamento a empresa ABC deve optar pela instituição financeira ALFA INVESTIMENTOS, forneceu a taxa de juros menor. E caso optasse por antecipar o pagamento da dívida em 18 meses, e utilizando as mesmas taxas de juros, qual Instituição concederia o melhor desconto? (Utilizar o Desconto Bancário Composto) Desconto – Alfa Investimentos Composto Racional N = A (1 + i) n Desconto – Alfa Investimentos Composto Comercial A = N * (1 - i) n 250.000 = A (1 + 0,0275) 18 250.000 = A (1,0275) 18 A = A = 153.421,29 A = 250.000 * (1 – 0,0275) 18 A = 250.000 * (0,9725) 18 A = 250.000 * 0,6053 A = 151.325,00 Desconto – Beta Soluções Composto Racional N = A (1 + i) n Desconto – Beta Soluções Composto Comercial A = N (1 - i) n 250.000 = A (1 + 0,0387) 18 250.000 = A (1,0387) 18 A = A = 126.218,00 A = 250.000 * (1 – 0,0387) 18 A = 250.000 * (0,9613) 18 A = 250.000 * 0,4914 A = 122.850,00 SITUAÇAO 3 Pensando em reduzir o pagamento de Juros, a ABC Peças questiona os bancos da seguinte forma: Se pegasse emprestado R$ 200.000,00, pagasse um montante total de R$ 280.000,00 após 2 anos, qual seria a taxa de juros cobrada? Dados: (PV) = R$ 220.000,00 (FV) = R$ 280.000,00 (n) = 02 anos ou 24 meses (J) = J = FV – PV = R$ 60.000,00 (i) = Taxa de juros do regime simples de 1,13% e taxa de juros do regime composto de 1,011 se a Empresa ABC Peças for pegar do empréstimo com o banco. Memória de cálculos: Regime Simples J = PV (1 + i * n) Regime Composto Feita na calculadora 60.000 = 220.000 (1 + i * 24) i = i = i = 0,0113 i = 0,0113 * 100 = 1,13% 220.000 + tecla CHS + tecla PV 280.000 + tecla FV 24 + tecla n Tecla i Resultado de (i) = 1,011 SITUAÇÃO 4 Outra possibilidade da ABC Peças seria fazer o empréstimo de R$ 200.000,00, pagando ao final da operação, um montante de R$ 280.000,00, a uma taxa de 1,5% ao mês. Quantos meses seriam necessários para quitar essa dívida? Demanda-se simular para os dois regimes de capitalização.Dados: (PV) = R$ 200.000,00 (FV) = R$ 280.000,00 (i)-= 1,5% ou 0,015 ao mês (J) = J = FV – PV = R$ 80.000,00 (n) = Aproximadamente 26 meses pelo regime simples e 16 meses no regime composto Memória de cálculos: Regime Simples N = * i Regime Composto N = N = * 0,015 n = n = 26,66 ≈ 26 meses N = N= N= N = 16,29 ≈ 16 meses ANÁLISE GERAL Ufa! Realizamos 05 tipos distintos do regime de capitalização, colocando em evidências a melhor forma de composição das taxas de juros e tempo. Vamos agora fazer uma pequena analise as situações acima: Situação 1 e 2, foi solicitado uma proposta de empréstimos de duas instituições financeiras diferentes com o mesmo valor inicial iguais, podemos claramente perceber que a proposta do Banco ALFA Investimentos teve a melhor condições ao longo prazo. Colocamos em evidências a empresa conseguir antecipar os pagamentos dos empréstimos a lucratividades é real, o utilizando a modalidade de desconto bancários equilibrando assim a saúde financeira na empresa. REFERENCIAS https://www.todamateria.com.br/matematica-financeira-conceitos- formulas/#:~:text=A%20matem%C3%A1tica%20financeira%20%C3%A9%20a,conhec er%20suas%20aplica%C3%A7%C3%B5es%20%C3%A9%20fundamental. https://www.youtube.com/watch?v=6xaj2E__p2c https://fia.com.br/blog/matematica-financeira/ Matemática financeira | diferença entre juros simples e juros compostos https://www.youtube.com/watch?v=hC-Bt9N1PW8 vídeo (09:02) acesso no dia 01/06/2022. DESCONTO COMPOSTO - Prof. Thiago Holanda https://www.youtube.com/watch?v=8VJgOnJk8FI vídeo (09:27) acesso no dia 01/06/2022. https://www.suno.com.br/artigos/regime-de-capitalizacao/ AVA. MATEMATICA FINANCEIRA, unidades I e II, Material da disciplina fornecido na plataforma virtual AVA. https://www.todamateria.com.br/matematica-financeira-conceitos-formulas/#:~:text=A%20matem%C3%A1tica%20financeira%20%C3%A9%20a,conhecer%20suas%20aplica%C3%A7%C3%B5es%20%C3%A9%20fundamental https://www.todamateria.com.br/matematica-financeira-conceitos-formulas/#:~:text=A%20matem%C3%A1tica%20financeira%20%C3%A9%20a,conhecer%20suas%20aplica%C3%A7%C3%B5es%20%C3%A9%20fundamental https://www.todamateria.com.br/matematica-financeira-conceitos-formulas/#:~:text=A%20matem%C3%A1tica%20financeira%20%C3%A9%20a,conhecer%20suas%20aplica%C3%A7%C3%B5es%20%C3%A9%20fundamental https://www.youtube.com/watch?v=6xaj2E__p2c https://fia.com.br/blog/matematica-financeira/ https://www.youtube.com/watch?v=hC-Bt9N1PW8 https://www.youtube.com/watch?v=8VJgOnJk8FI https://www.suno.com.br/artigos/regime-de-capitalizacao/