SISTEMAS OPERACIONAIS DE OBRIGACOES ACESSORIAS

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Local: Não Agendado / A / A / Polo Vila Valqueire 
Acadêmico: 20202-EaD-09/08/2020-EEC-276-60-SISTEMA
Aluno: ROBERTO URBANO MAGALHAES 
Avaliação: AP5
Matrícula: 2111642 
Data: 5 de Dezembro de 2020 - 07:00 Finalizado
Correto Incorreto Anulada  Discursiva  Objetiva Total: 8,68/10,00
1  Código: 19210 - Enunciado: Durante os nossos estudos, vimos a classificação de tributos e a
respectiva competência para que sejam cobrados. Assim sendo, analise os impostos
abaixo:Imposto de ImportaçãoImposto sobre Transmissão Causa MortisImposto sobre a
Transmissão de Imóveis Inter vivosConsiderando os impostos acima, é correto afirmar que a sua
cobrança corresponde, respectivamente:
 a) À̀ União, aos Estados e aos Municípios.
 b) Aos Estados, aos Municípios e à União.
 c) Aos Municípios, aos Estados e à União.
 d) À̀ União, aos Municípios e aos Estados.
 e) Aos Estados, à União e aos Municípios.
Alternativa marcada:
a) À̀ União, aos Estados e aos Municípios.
Justificativa: Os impostos citados são de competência da União, dos Estado e Municípios.
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2  Código: 24237 - Enunciado: Durante os nossos estudos sobre o conceito e as espécies de
tributos, nos deparamos com definições diretamente relacionadas a esse tema. Considerando
esse contexto, assinale a alternativa que apresenta características relacionadas aos Impostos.
 a) A sua instituição depende da existência de Calamidade Pública ou iminência de guerra.
 b) Decorrem de uma situação geradora que independe de qualquer contraprestação por
parte do estado.
 c) Cobrada quando do benefício trazido aos contribuintes por obras públicas.
 d) Que estão vinculadas à utilização por parte do contribuinte de um serviço público
específico e divisível.
 e) Foram instituídas com a Constituição de 1988, com o objetivo de promover o bem-estar
social.
Alternativa marcada:
b) Decorrem de uma situação geradora que independe de qualquer contraprestação por parte do
estado.
Justificativa: Os impostos foram instituídos com base no Código Tributário Nacional e decorrem
de um fato gerador que independe de qualquer contraprestação por parte do Estado.
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3  Código: 25776 - Enunciado: A forma de tributação mais simplificada existente no sistema
tributário nacional é o Simples, ao qual foi instituído pela constituição de 1988 para reduzir a
burocracia e a carga tributária das Microempresas e Empresas de Pequeno Porte. Nesse contexto,
assinale a alternativa que apresenta exemplos de impostos e Contribuições abrangidos pela
Simplificação:
 a) INSS, PAT e Cofins.
 b) INSS, PIS e ICMS.
 c) CIDE, INSS e CSLL.
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 d) IOF, RET e INSS.
 e) INSS, Empréstimo Compulsório e Cofins.
Alternativa marcada:
b) INSS, PIS e ICMS.
Justificativa: O Simples Nacional visa reunir em uma única guia, impostos e contribuições
Federais, além do ICMS( competência Estadual) e ISS (competência municipal). Impostos como
IOF, RET ou Empréstimo Compulsório não estão contemplados na simplificação.
4  Código: 19377 - Enunciado: O Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) é o imposto incidente
sobre o lucro das pessoas jurídicas. Nesse contexto e considerando o exposto no Decreto nº
3.000/1999, assinale a alternativa correta:
 a) A base de cálculo do imposto é o faturamento da empresa, independentemente da forma
de apuração do lucro.
 b) O contribuinte pessoa jurídica, independentemente da forma de tributação, poderá optar
pela apuração mensal, trimestral ou anual do imposto.
 c) Cabe ao contribuinte escolher o regime de tributação que julgar mais conveniente para
fins de apuração do imposto devido.
 d) O contribuinte obrigado à tributação com base no lucro real, que não mantiver
escrituração contábil conforme exigido pela legislação tributária, será tributado com base no
lucro presumido.
 e) Somente a pessoa jurídica sujeita à tributação com base no lucro real poderá optar pelo
recolhimento mensal do imposto determinado sobre base de cálculo estimada.
Alternativa marcada:
e) Somente a pessoa jurídica sujeita à tributação com base no lucro real poderá optar pelo
recolhimento mensal do imposto determinado sobre base de cálculo estimada.
Justificativa: No lucro real, a base de cálculo a ser considerada é o lucro apurado ou estimado.
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5  Código: 24783 - Enunciado: Com base nos conhecimentos adquiridos sobre Imposto de Renda,
analise as afirmativas abaixo:I - Os gastos com instrução do dependente e do alimentado
poderão ser deduzidos da base de cálculo do IR com base nas mesmas regras e
independentemente da existência de acordo judicial.II - As despesas com instruções do
alimentado são passíveis de dedução na declaração de ajuste do Imposto de Renda, mas com
base nas regras específicas.III- As despesas médicas possuem teto para dedução, logo não
precisam ser comprovadas.Com base nas afirmativas apresentadas, assinale a alternativa
correta:
 a) Apenas as afirmativas II e III são corretas.
 b) Apenas a afirmativa III é correta.
 c) Apenas as afirmativas I e III são corretas.
 d) Apenas a afirmativa II é correta.
 e) Apenas a afirmativa I é correta.
Alternativa marcada:
d) Apenas a afirmativa II é correta.
Justificativa: I - Incorreta -O alimentado não poderá ser deduzido como Despesa. A dedução a
ser realizada corresponde ao valor pago como pensão.II - Correta - As despesas com a educação
do dependente são dedutíveis, porém, deverá ser observado o valor do teto.III- Incorreta - As
despesas médicas precisam ser comprovadas, ainda que não possuam teto para respectiva
dedução.
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6  Código: 25485 - Enunciado: A DCTF é a declaração de débitos e créditos tributários da Receita
Federal. Trata-se de uma obrigação acessória, em que a receita obtém informações relacionadas
ao lançamento do crédito tributário e à forma como o contribuinte realizou a quitação. Assinale a
alternativa que apresenta os débitos que devem ser informados na DCTF:
 a) IRRF, PIS s/faturamento e CSLL.
 b) IRRF, CSRF e ICMS.
 c) IRRF, ISS e INSS.
 d) IRRF, ICMS e INSS.
 e) IRRF, FGTS e INSS.
Alternativa marcada:
a) IRRF, PIS s/faturamento e CSLL.
Justificativa: Os débitos a serem informados na DCTF são referentes aos impostos e
contribuições federais e não são informados os recolhimentos de encargos trabalhista sobre a
folha. Sendo assim a alternativa correta é IRRF, PIS s/faturamento e CSLL.
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7  Código: 25490 - Enunciado: A DCTF é a declaração de débitos e créditos tributários da Receita
Federal. Em relação a esta, analise as alternativas abaixo:I - Os débitos com a CIDE - Contribuição
de Intervenção no Domínio Econômico incidente sobre a comercialização de petróleo e seus
derivados, bem como gás natural, exceto sob a forma liquefeita e seus derivados e álcool etílico
combustível, devem ser informados na DCTF.II - Os débitos com a CSRF - Contribuições federais
retidas em fonte, devem ser informados na DCTF.III - Os débitos da SEFIP - INSS e FGTS devem ser
apresentados na DCF.Com base nas afirmativas apresentadas, assinale a alternativa correta: 
 a) As afirmativas II e III estão corretas.
 b) Apenas a afirmativa I está correta.
 c) Apenas a afirmativa II está correta.
 d) Apenas as alternativas I e II são corretas.
 e) Apenas a afirmativa III está correta.
Alternativa marcada:
b) Apenas a afirmativa I está correta.
Justificativa: Os débitos da SEFIP - INSS e FGTS não devem ser apresentados na DCF, pois
correspondem a encargos trabalhistas e sobre a folha de pagamento.
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8  Código: 19335 - Enunciado: Durante os nossos estudossobre a disciplina Sistemas Operacionais
de Obrigações Acessórias, examinamos os tributos existentes no nosso sistema tributário
nacional. Vimos que existem tributos de competência da União, Estados e Municípios. Nesse
contexto, assinale a alternativa que apresente um imposto de competência municipal.
 a) Cofins – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social. Cobrado das
empresas.
 b) IPVA - Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores.
 c) IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física. Incide sobre a renda do cidadão.
 d) IPTU – Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana.
 e) ITR – Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural.
Alternativa marcada:
d) IPTU – Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana.
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Justificativa: São impostos Federais, exceto IPTU – Imposto sobre a Propriedade Predial e
Territorial Urbana que é de competência municipal.
9  Código: 25674 - Enunciado: A Escrituração Contábil Digital - ECD é um programa,
disponibilizado pela Receita Federal para que todas as empresas possam manter e enviar seus
Livros Fiscais, Demonstrações Contábeis e informações previdenciárias geradas a partir da
escrituração. Neste contexto, assinale as alternativas abaixo:I- A função da escrituração contábil
continua a mesma: registrar todos os atos e fatos de natureza econômico-financeira existentes
nas organizações.II- Com a ECD, as empresas precisavam imprimir todo o Livro Diário contendo a
escrituração contábil do exercício e as demonstrações contábeis, encadernar e submeter a
autenticação da Junta Comercial ou cartório (RCPJ), conforme o caso do seu estado de
domicílio. III- Com a ECD, a escrituração das empresas é realizada em sistema próprio, ou seja,
cada empresa desenvolve a sua escrituração de acordo com a sua atividade-fim. A empresa não
precisará ter o seu plano de contas. O Plano de Contas Referencial substitui o plano de contas
das empresas.Com base nas afirmativas apresentadas, assinale a alternativa correta:
 a) Apenas as alternativas II e III são corretas.
 b) Apenas as alternativas I e III são corretas.
 c) Apenas a alternativa I é correta.
 d) Apenas a alternativa II é correta.
 e) Apenas as alternativas I e II são corretas.
Alternativa marcada:
c) Apenas a alternativa I é correta.
Justificativa: A alternativa I é correta. A alternativa II está incorreta por afirmar que mesmo após
a ECD, as empresa continuam precisando submeter o livro diário e demonstrações ao
reconhecimento da Junta Comercial do seu estado. A III é incorreta por afirmar que o plano de
contas referencial substitui o plano de contas da empresa.
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10  Código: 19332 - Enunciado: A empresa OLP Ltda. alugou um imóvel de uma pessoa física para
instalar seu escritório comercial. O contrato prevê aluguel mensal no valor de R$ 3.600,00. A
pessoa física, por sua vez, exerce trabalho assalariado e auferiu renda bruta mensal no valor de
R$ 6.000,00. Nesse contexto, pergunta-se: Qual o valor da retenção do IRRF a ser considerada
apenas quando do pagamento do aluguel pela OLP Ltda.?Tabela IRBase de Cálculo (R$)Alíquota
(%)Parcela a Deduzir do IR (R$)Até 1.903,98 
De 1.903,99 até 2.826,65 
De 2.826,66 até 3.751,05 
De 3.751,06 até 4.664,68 
Acima de 4.664,68- 
7,5 
15 
22,5 
27,5- 
142,80 
354,80 
636,13 
869,36
 a) 1.650,00.
 b) 376,37.
 c) 185,20.
 d) 780,64.
 e) 2.018,14.
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Alternativa marcada:
d) 780,64.
Justificativa: Base de cáculo
11  Código: 24789 - Enunciado: Analise as afirmativas a seguir que se referem à declaração do
Imposto de Renda:I - Trata-se de uma obrigação acessória a ser cumprida pelas pessoas físicas
anualmente.II - A declaração inicial de espólio é realizada com base no mesmo programa da
declaração de ajuste anual disponibilizado pela Receita Federal.III - Não é possível retificar a
declaração mais de uma vez por ano-calendário.Em relação às afirmativas apresentadas,
assinale a alternativa correta:
 a) Apenas a afirmativa II é correta.
 b) Apenas a afirmativa III é correta.
 c) As afirmativas II e III são corretas.
 d) As afirmativas I e II são corretas.
 e) Apenas a afirmativa I é correta.
Alternativa marcada:
d) As afirmativas I e II são corretas.
Justificativa: I - Correta - A pessoa física está obrigada a entregar declaração de ajuste anual, que
corresponde a uma obrigação acessória.II - Correta - A declaração inicial de Espólio é preenchida
no mesmo programa da declaração de ajuste anual.III - Incorreta - O contribuinte poderá realizar
mais de uma retificação da declaração de ajuste anual no ano calendário.
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12  Código: 25680 - Enunciado: Estudamos a EFD Fiscal e a EFD contribuições. As empresas que
fazem parte do 3 º setor também estão obrigadas a entrega da EFD Contribuições. Assinale
abaixo o imposto ou contribuição que nesta deverá ser declarada.
 a) INSS.
 b) PIS.
 c) COFINS.
 d) ICMS.
 e) CSLL.
Alternativa marcada:
b) PIS.
Justificativa: A EFD contribuições é de entrega obrigatória para as empresas do 3. setor. As
empresas desse grupo estão sujeitas ao Pis sobre folha de pagamento. Logo, este deverá ser
declarado na EFD Contribuições.
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13  Código: 24785 - Enunciado: Durante os nossos estudos, falamos sobre as despesas que podem
ser deduzidas quando da apresentação da declaração de ajuste anual. Assim sendo, são
consideradas despesas dedutíveis para o cálculo de imposto de renda e devem ser informadas na
declaração de ajuste anual:
 a) Despesas médicas e com instrução, desde que sejam exclusivas ao contribuinte.
 b) Despesas médicas e com instrução, desde que sejam exclusivas aos dependentes.
 c) Despesas com aluguéis, condomínios e com instrução dos dependentes.
 d) Despesas médicas, com alimentação e moradia.
 e) Despesas médicas, despesas com instrução do contribuinte e seus dependentes, bem
como o INSS pago em favor do empregado doméstico.
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Alternativa marcada:
e) Despesas médicas, despesas com instrução do contribuinte e seus dependentes, bem como o
INSS pago em favor do empregado doméstico.
Justificativa: Na confecção da declaração de ajuste anual, o contribuinte poderá deduzir as
despesas médicas, como instrução e o INSS do empregado doméstico, desde que devidamente
comprovadas.
14  Código: 24784 - Enunciado: Com base nos conhecimentos adquiridos sobre Imposto de Renda,
analise as afirmativas abaixo:I - O dependente e o alimentado poderão ser deduzidos como
despesa e com base nas mesmas regras.II - As despesas com instruções do dependente são
passíveis de dedução na declaração de ajuste do Imposto de Renda.III - As despesas médicas não
possuem teto para dedução, logo, não precisam ser comprovadas.Com base nas afirmativas
apresentadas, assinale a alternativa correta:
 a) Apenas a afirmativa II é correta.
 b) As afirmativas II e III são corretas.
 c) Apenas a afirmativa I é correta.
 d) As afirmativas I e III são corretas.
 e) Apenas a afirmativa III é correta.
Alternativa marcada:
a) Apenas a afirmativa II é correta.
Justificativa: I - Incorreta - O alimentado não poderá ser deduzido como Despesa. A dedução a
ser realizada corresponde ao valor pago como pensão.II - Correta - As despesas com a educação
do dependente são dedutíveis, porém, deverá ser observado o valor do teto.III - Incorreta - As
despesas médicas precisam ser comprovadas, ainda que não possuam teto para respectiva
dedução.
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15  Código: 25677 - Enunciado: O Sped – Sistema Público de Escrituração Digital, tem como objetivo
principal simplificar a escrituração contábile fiscal, mitigando os casos de fraudes e transferindo
ao contribuinte as funções inerentes ao Fisco nas esferas Federal, Estadual e Municipal. neste
contexto, assinale a alternativa que apresente uma característica da E-financeira.
 a) Módulo do Sped que pode ser considerado um complemento do eSocial (Sistema de
Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas).
 b) Versão do Sped voltada para a área trabalhista, que engloba informações acessórias
enviadas por meio de declarações, como CAGED, RAIS, GFIP e DIRF.
 c) Conjunto de arquivos digitais referentes a cadastro, abertura, fechamento e demais
operações financeiras.
 d) Programa do governo brasileiro que visa transportar, para um ambiente on-line, os
procedimentos que antes eram realizados por meio do papel, como a escrituração do Diário, por
exemplo.
 e) Escrituração que complementa as informações da Escrituração Contábil Digital. Nesta,
devem ser apresentadas as informações relacionadas à apuração do Imposto de Renda e da
Contribuição Social.
Alternativa marcada:
c) Conjunto de arquivos digitais referentes a cadastro, abertura, fechamento e demais operações
financeiras.
Justificativa: A e-financeira é um módulo a ser entregue pelas instituições financeiras e
corresponde a um conjunto de arquivos digitais referentes a cadastro, abertura, fechamento e
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demais operações financeiras.