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Pergunta 1 1 em 1 pontos Como resposta à gravidade das fraudes, a Lei Sarbanes Oxley enfatizou as responsabilidades do diretor-presidente e financeiro com relação à prestação de contas oficiais da organização. Assim, é correto o que se afirma em: I. Os executivos passaram a ser diretamente responsáveis por estabelecer, monitorar e verificar se os controles internos sobre relatórios financeiros estão sendo eficazes. II. Os executivos, ainda, ficariam responsáveis por, pessoalmente, certificar-se a cada três meses de que o desenho e a eficácia dos controles haviam sido avaliados. III. A Lei também exigiu que fosse monitorada a execução de transações críticas ou conflitantes, com a finalidade de se certificar de que não existe um uso indevido ou mesmo um abuso do sistema. Resposta Selecionada: d. Todas as alternativas estão corretas. Respostas: a. Somente I está correta. b. Somente I e II estão corretas. c. Somente I e III estão corretas. d. Todas as alternativas estão corretas. Comentário da resposta: Alternativa correta: d). Como resposta à gravidade das fraudes, a Lei Sarbanes Oxley dá ênfase às responsabilidades do diretor-presidente e financeiro com relação à prestação de contas oficiais da organização (MACHADO FILHO, 2006, p. 91-92). Neste sentido, os executivos passaram a ser diretamente responsáveis por estabelecer, monitorar e verificar se os controles internos sobre relatórios financeiros estão sendo eficazes. Os executivos, ainda, ficariam responsáveis por, pessoalmente, certificar-se a cada três meses de que o desenho e a eficácia dos controles haviam sido avaliados. A Lei também exigiu que fosse monitorada a execução de transações críticas ou conflitantes, com a finalidade de se certificar de que não existe um uso indevido ou mesmo um abuso do sistema. Pergunta 2 1 em 1 pontos O modelo anglo-saxão é fortemente orientado para o mercado, sendo por ele monitorado. Sobre o modelo anglo-saxão, analise as proposições abaixo. I. O modelo anglo-saxão apresenta outros controles externos relevantes, como a estrutura regulatória de proteção dos acionistas. II. Sua fonte é o Direito Comum e, dentre os últimos institutos legais, destacam-se, por exemplo, a Sarbanes-Oxley Act, nos Estados Unidos. III. Os acionistas são protegidos por exigências que vão da adoção de padrões contábeis certificados à responsabilização legal dos gestores pelos números apresentados, com multas pesadas e penas de prisão nos casos de demonstrações fraudulentas. IV. As participações acionárias no modelo anglo-saxão de mercado não são escassas. Estão corretas as seguintes proposições: Resposta Selecionada: c. Somente I, II e III estão corretas. Respostas: a. Somente II e IV estão corretas. b. Somente II, III e IV estão corretas. c. Somente I, II e III estão corretas. d. Somente I e IV estão corretas. Comentário da resposta: Alternativa correta: c) Somente I, II, III estão corretas. As participações acionárias no modelo anglo-saxão de mercado são escassas, todavia as bolsas de valores garantem a liquidez das participações, minimizando o risco dos acionistas. Dessa forma, o mercado, diante das variações dos preços das ações, passa a indicar a aprovação ou não em relação às administrações praticadas pelos investidores. Assim, nesse sistema, é exigido um alto nível de transparência e uma divulgação periódica das informações. Exerce-se também um controle rígido sobre a utilização de informações privilegiadas. Pergunta 3 1 em 1 pontos Para se entender o conceito de sustentabilidade, é necessário entender a Responsabilidade Social Corporativa. Sobre a Responsabilidade Social Corporativa, é incorreto afirmar que: Resposta Selecionada: b. A expressão responsabilidade corporativa pode ser empregada para enfatizar um amplo conjunto de compromissos, exceto a geração de riquezas, com os quais as modernas corporações têm se envolvido. Respostas: a. A Responsabilidade Social Corporativa está enraizada em decisões de negócios pautada em valores éticos. b. A expressão responsabilidade corporativa pode ser empregada para enfatizar um amplo conjunto de compromissos, exceto a geração de riquezas, com os quais as modernas corporações têm se envolvido. c. A Responsabilidade Social Corporativa enfatiza a utilização dos recursos físicos e financeiros de forma orientada à perenidade das atividades dos negócios das corporações. d. A responsabilidade corporativa incorpora as dimensões legais, o respeito pelas pessoas, comunidades e meio ambiente. Comentário da resposta: Alternativa correta: b). Reflexo das dimensões e do poder das corporações, a expressão responsabilidade corporativa pode ser empregada para enfatizar um amplo conjunto de compromissos, além da geração de riquezas, com os quais as modernas corporações têm se envolvido. Assim, inclui respostas às expectativas dos stakeholders que com elas interagem e às questões emergentes que eles propõem (ANDRADE; ROSSETTI, 2012). Pergunta 4 1 em 1 pontos As diferentes funções do Conselho de Administração e da Diretoria executiva reproduzem diferentes atributos que são exigidos dos conselheiros e do CEO. Em relação às condutas, atributos e posturas esperados do principal executivo, pode-se afirmar que são, exceto: Resposta Selecionada: c. Não resistência a pressões e baixo retorno de investimento Respostas: a. Compromisso e eficácia b. Capacitação e integridade c. Não resistência a pressões e baixo retorno de investimento d. Capacidade de decisão e escuta Comentário da resposta: Alternativa correta: c). Conforme Andrade e Rossetti (2012, p. 315), a resistência a pressões e o alcance de retorno de, pelo menos, no mínimo igual à média de atuação são condutas esperadas do principal executivo da corporação. Pergunta 5 1 em 1 pontos O IBGC é considerado, no âmbito nacional e internacional, como um dos principais responsáveis pela introdução do conceito de Governança Corporativa no Brasil. Sobre o IBCG, é incorreto o que se afirma em: Resposta Selecionada: c. Não tem como finalidade disseminar os valores essenciais e questões cruciais de Governança Corporativa. Respostas: a. É reconhecido pela ênfase na disseminação das boas práticas de governança corporativa. b. Em 2001, o código foi amplamente revisado, dividido em seis partes, que são: propriedade, conselho de administração, gestão, auditoria, conselho fiscal, ética e conflitos de interesse. c. Não tem como finalidade disseminar os valores essenciais e questões cruciais de Governança Corporativa. d. Dentre as iniciativas e esforços do IBGC na promoção da Governança Corporativa no Brasil, destaca-se a elaboração e revisão do Código Brasileiro das Melhores Práticas de Governança Corporativa. Comentário da resposta: Alternativa correta: c). Não tem como finalidade disseminar os valores essenciais e questões cruciais de Governança Corporativa. Dentre as iniciativas e esforços do IBGC na promoção da governança corporativa no Brasil, destaca-se a elaboração e revisão do Código Brasileiro das Melhores Práticas de Governança Corporativa, que foi lançado em evento realizado na Bovespa, no dia 6 de maio de 1999. Em 2001, o código foi amplamente revisado, dividido em seis partes, que são: propriedade, conselho de administração, gestão, auditoria, conselho fiscal, ética e conflitos de interesse, disseminando os valores essenciais e abordando questões cruciais de Governança Corporativa. Pergunta 6 1 em 1 pontos Uma definição clara dos papéis e das responsabilidades do Conselho de administraçãoé condição essencial para o seu bom funcionamento. Assim, é incorreto afirmar que: Resposta Selecionada: b. O Conselho de Administração deve buscar uma perspectiva fechada, pois é constituído por proprietários. Respostas: a. O Conselho de Administração deve buscar uma perspectiva sistêmica, como qualquer outra unidade da estrutura organizacional. b. O Conselho de Administração deve buscar uma perspectiva fechada, pois é constituído por proprietários. c. Boas normas de funcionamento são também fundamentais para o Conselho de Administração. d. Os processos mais comumente associáveis ao bom funcionamento do Conselho de Administração começam pela normatização formalizada de sua constituição. Comentário da resposta: Alternativa correta: b). O Conselho de Administração, que deve buscar uma perspectiva sistêmica, como qualquer outra unidade da estrutura organizacional: um processador de inputs. Pergunta 7 1 em 1 pontos A cultura organizacional envolve toda a dimensão das organizações, seja física ou humana. Neste sentido, é incorreto afirmar que: Resposta Selecionada: a. As práticas de Governança Corporativa não são decorrentes da formação econômica dos países. Respostas: a. As práticas de Governança Corporativa não são decorrentes da formação econômica dos países. b. A implantação de sistemas de Governança Corporativa deve levar em consideração a cultura organizacional das corporações com a finalidade de atingir os mesmos objetivos e metas da corporação. c. Em cada cultura organizacional existirá um conjunto de normas e valores que irão orientar a conduta das corporações. d. A cultura organizacional está presente e modifica-se como tempo, nas pessoas. Comentário da resposta: Alternativa correta: a). As práticas de governança corporativa também serão decorrentes da formação econômica dos países, principalmente relacionadas à configuração e à maturidade do sistema financeiro e do desenvolvimento do mercado de capitais de cada país. Pergunta 8 1 em 1 pontos A poison pill é utilizada para proteger as companhias abertas de uma decisão hostil de controle. Sobre a poison pill, é correto afirmar que: Resposta Selecionada: d. Proporciona maior estabilidade à administração, assegurando que mudanças no controle de gestão não possam ocorrer sem nenhum planejamento. Respostas: a. A poison pill se caracteriza pela obrigatoriedade de pequenos desembolsos aos compradores potenciais. b. Proporciona maior estabilidade à administração, assegurando que mudanças no controle de gestão possam ocorrer sem nenhum planejamento. c. Robert Monks defendia, ainda, que aos investidores não era necessário analisar e combater a adoção da técnica conhecida como poison pill. d. Proporciona maior estabilidade à administração, assegurando que mudanças no controle de gestão não possam ocorrer sem nenhum planejamento. Comentário da resposta: Alternativa correta: d). A poison pill é utilizada para proteger as companhias abertas de uma decisão hostil de controle, por exemplo, uma troca de controle via compra de ações em bolsa, sem nenhuma negociação prévia. Essa proteção proporcionaria maior estabilidade à administração, assegurando que mudanças no controle de gestão não pudessem ocorrer sem nenhum planejamento. Pergunta 9 1 em 1 pontos Dentre as várias funções que o Conselho Fiscal executa, pode-se destacar: I. Fiscalizar os atos dos administradores e opinar sobre o relatório anual da administração. II. Opinar sobre propostas da administração a serem submetidas à Assembleia Geral e Denunciar aos órgãos da administração erros, fraudes ou crimes, sugerindo providências. III. Analisar mensalmente balancetes e demonstrações financeiras do exercício social e não fiscalizar a utilização adequada dos ativos da companhia. Resposta Selecionada: d. I e II são corretas. Respostas: a. Todas as alternativas estão corretas. b. Somente III está correta. c. I e III estão erradas. d. I e II são corretas. Comentário da resposta: Alternativa correta: d). Dentre as várias funções que o Conselho Fiscal executa, pode-se destacar (ANDRADE; ROSSETTI, 2012): • Fiscalizar os atos dos administradores; • Opinar sobre o relatório anual da administração; • Opinar sobre propostas da administração a serem submetidas à Assembleia Geral; • Denunciar aos órgãos da administração erros, fraudes ou crimes, sugerindo providências;• Analisar mensalmente balancetes e demonstrações financeiras do exercício social; • Fiscalizar a utilização adequada dos ativos da companhia. Pergunta 10 1 em 1 pontos As boas práticas de Governança Corporativa convertem princípios em recomendações objetivas, alinhando interesses com a finalidade de preservar e otimizar o valor da organização. Sobre a Governança Corporativa, é incorreto afirmar que: Resposta Selecionada: c. A Governança Corporativa não facilita o acesso ao capital pelas corporações. Respostas: a. É o sistema pelo qual as organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas b. A Governança Corporativa envolve as práticas e os relacionamentos entre proprietários, conselho de administração, diretoria e órgãos de controle. c. A Governança Corporativa não facilita o acesso ao capital pelas corporações. d. A Governança Corporativa facilita o acesso ao capital pelas corporações, contribuindo para a sua longevidade Comentário da resposta: Alternativa correta: c). A Governança Corporativa pode ser compreendida como o sistema pelo qual as organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo práticas e relacionamentos entre proprietários, conselho de administração, diretoria e órgãos de controle. As boas práticas de Governança Corporativa convertem princípios em recomendações objetivas, alinhando interesses com a finalidade de preservar e otimizar o valor da organização, facilitando seu acesso ao capital e contribuindo para a sua longevidade.