GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE - SIMULADO -2023

Prévia do material em texto

Disc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 
Aluno(a): XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX 
Acertos: 10,0 de 10,0 – VAMOS CURTIR, SE AJUDOU. XXXXXXX 
 
 
 
1a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Nas organizações, o conceito de ética abrange os princípios que moldam a conduta 
das pessoas nos negócios. Entre as boas práticas da ética empresarial, destaca-se: 
 
 Atender as expectativas básicas da sociedade perante as instituições. 
 
Descarte inadequado e proposital de resíduos que contaminam o ambiente. 
 
Informações parciais e inconstantes sobre os investimentos dos acionistas. 
 
Manipulação das informações e comportamentos anticompetitivos. 
 
Condições de trabalho consideradas desumanas para a garantia mínima de 
sobrevivência local. 
 
 
Explicação: 
A busca de ações pautadas pela ética deve ser do interesse dos próprios gestores, pois 
reconhecer e respeitar os direitos dos stakeholders garante o apoio e a legitimidade de 
suas ações, o que, em última instância, beneficia tanto a empresa quanto eles mesmos. 
Caso contrário, as ações antiéticas podem causar danos aos interessados e, 
consequentemente, para a organização que não se resguardar eticamente. 
 
 
2a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas 
e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de 
administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes 
interessadas, descreve o conceito de: 
 
 Governança Corporativa. 
 
Controladoria. 
 
Sistema Gerencial. 
 
Relatório da Administração. 
 
Compliance. 
 
 
Explicação: 
Trata-se do conceito de Governança Corporativa conforme o Instituto Brasileiro de 
Governança Corporativa (IBGC, 2020), conforme abaixo: 
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_avaliacao_parcial_resultado.asp?cod_hist_prova=304361590&cod_prova=6090531563&f_cod_disc=DGT0156
"Governança corporativa é o sistema pelo qual as empresas e demais organizações são 
dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, 
conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes 
interessadas." 
"As boas práticas de governança corporativa convertem princípios básicos em 
recomendações objetivas, alinhando interesses com a finalidade de preservar e otimizar o 
valor econômico de longo prazo da organização, facilitando seu acesso a recursos e 
contribuindo para a qualidade da gestão da organização, sua longevidade e o bem comum." 
 
 
3a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas 
relacionados. Sobre eles podemos afirmar que: 
 
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, 
representa a base que sustenta sua prática nas organizações. 
 
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e 
consideram as prioridades organizacionais acima das demandas da 
sociedade. 
 
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem 
realizadas e em quanto tempo o resultado será alcançado. 
 
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos 
níveis mais altos da administração em formular e reformular suas estratégias 
empresariais. 
 
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise 
ambiental, constituindo a base do planejamento estratégico das 
organizações. 
 
 
Explicação: 
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, 
responsabilidade, orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e 
eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se estiverem pautados em 
comportamentos éticos. 
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade 
social no conceito de governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos 
interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho social, ambiental ou nacional. 
 
 
4a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização 
detêm certo grau de risco. Sobre o gerenciamento de riscos é correto afirmar: 
 
 
Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o 
tratamento dos riscos tenham sido tomadas, é necessário que controles sejam 
implementados para assegurar que todos os riscos sejam eliminados, ou seja, 
reduzidos zero. 
 
A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e 
externos que podem afetar a continuidade do negócio, porém, não deve ser 
repetida periodicamente. 
 
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de 
processamento das informações, e inclua os resultados específicos da 
segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse 
contexto. 
 Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a 
determinar as ações gerenciais apropriadas e as prioridades para o 
gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a 
implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes 
riscos. 
 
A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente 
das decisões da organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. 
Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais são irrelevantes. 
Respondido em 20/03/2023 21:59:45 
 
Explicação: 
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as 
prioridades para o gerenciamento dos riscos de segurança da informação, e para a 
implementação dos controles selecionados, de maneira a proteger contra estes riscos. 
 
 
5a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o 
contexto em que é empregado. Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, 
marque a alternativa correta para a sua definição. 
 
 
O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta 
negativamente a realização dos objetivos. 
 Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, 
normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse. 
 
Risco é a definição de quais serão as operações que não acontecerão 
conforme o previsto. 
 
Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão 
organizacional. 
 
Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da 
organização. 
 
 
Explicação: 
Conceito de Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, 
normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 
3) 
 
 
6a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização 
internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como 
ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja 
eficaz: 
I. Integrar todos os processos organizacionais 
II. Criar e proteger valor 
III. Abordagem explícita das incertezas 
IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 
I e II, apenas. 
 
II e IV, apenas. 
 
II e III, apenas. 
 I, II, III e IV. 
 
II, III e IV, apenas. 
 
 
Explicação: 
São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos organizacionais; Criar e 
proteger valor; Abordagem explícita das incertezas; Devem ser considerados fatores 
culturais e humanos; Fazer parte da tomada de decisões; Ser sistemática, estruturada e 
oportuna; Base em melhores informações disponíveis; Ser feita sob medida; Ser 
transparente e inclusiva; Ser dinâmica, interativa e capaz de reagir às mudanças; e, 
Facilitar a melhoria contínua da organização. 
 
 
7a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
A governança pública é a forma de interação horizontalentre atores estatais e não 
estatais no processo de construção de políticas públicas. Já a governança 
corporativa almeja que a organização alcance os resultados: lucro e retorno para os 
acionistas. 
No que se refere as diferenças entre esses dois tipos de governança, podemos 
afirmar que: 
 
 
Não existem diferenças entre a governança pública e a governança 
corporativa, pois ambas visam a obter maiores ganhos econômicos. 
 
A governança pública se difere da governança corporativa, em boa parte, 
porque gera emprego e renda para a população. 
 A governança pública se difere da governança corporativa, em boa parte, 
por ter o objetivo de gerar valor público para a sociedade. 
 
A governança pública se difere da governança corporativa basicamente 
porque não gera emprego e nem tampouco renda para a população. 
 
Não existem diferenças entre a governança pública e a governança 
corporativa, pois ambas visam a exercer funções típicas de Estado. 
 
 
Explicação: 
A GOVERNANÇA PÚBLICA SE DIFERE [..] POR TER O OBJETIVO DE GERAR VALOR 
PÚBLICO PARA A SOCIEDADE. Enquanto no setor privado o resultado é mensurado em 
termos do resultado líquido patrimonial (lucro ou prejuízo), no setor público, o resultado 
patrimonial não é um indicador de desempenho, mas um medidor do quanto o serviço 
público ofertado à sociedade promoveu alterações quantitativas nos elementos 
patrimoniais. 
Os demais itens estão incorretos, veja as justificativas a seguir: 
• NÃO EXISTEM DIFERENÇAS [...] POIS AMBAS VISAM A OBTER MAIORES 
GANHOS ECONÔMICOS. Existem diferenças entre os dois tipos de governança 
e, além disso, apenas a governança corporativa visa a obtenção de maiores 
ganhos econômicos. 
• A GOVERNANÇA PÚBLICA SE DIFERE [...] PORQUE GERA EMPREGO E 
RENDA PARA A POPULAÇÃO. Os dois tipos de governança geram emprego e 
renda para a população, portanto, esse não pode ser considerado um ponto de 
diferenciação. 
• NÃO EXISTEM DIFERENÇAS [...] POIS AMBAS VISAM A EXERCER FUNÇÕES 
TÍPICAS DE ESTADO. Existem diferenças entre os dois tipos de governança e, 
além disso, apenas a governança pública pode estar relacionada as funções 
típicas de Estado. 
• A GOVERNANÇA PÚBLICA SE DIFERE [...] PORQUE NÃO GERA EMPREGO E 
NEM TAMPOUCO RENDA PARA A POPULAÇÃO. A governança pública gera 
emprego e renda para a população e, além disso, os dois tipos de governança 
geram emprego e renda para a população, portanto, esse não pode ser 
considerado um ponto de diferenciação. 
 
 
8a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Diante do contexto da governança corporativa, o conceito de permanente 
deliberação ética, que ajuda a consolidar a identidade da organização, reforçar a 
cultura, conferindo mais estabilidade para o planejamento de longo prazo e 
contribuindo para a geração de valor econômico e para o bem comum, refere-se a: 
 
 
Comitê de Conduta. 
 
Conselho da Administração. 
 Compliance. 
 
Governança Familiar. 
 
Conselho Fiscal. 
 
 
Explicação: 
Trata-se do conceito de Compliance pelo Instituto Brasileiro de Governança Corporativa 
(IBGC, 2020), conforme abaixo: 
"Em seu Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, o IBGC aponta ainda o 
compliance como parte dos processos de fiscalização e controle de boas práticas nas 
companhias. A publicação sugere que as ações relacionadas a gerenciamento de riscos, 
controles internos e sistema de conformidade (compliance) devem estar fundamentadas no 
uso de critérios éticos refletidos no código de conduta da organização. O cumprimento de 
leis, regulamentos e normas externas e internas deve ser garantido por um processo de 
acompanhamento da conformidade (compliance) de todas as atividades da organização." 
"Autonomia, independência e conhecimento técnico são características essenciais para os 
profissionais especializados na gestão da área de compliance. Mais que uma atividade 
operacional orientada para o cumprimento de regras contratuais ou legais, o compliance deve 
ser compreendido como um guia de princípios e valores que compõem a identidade da 
organização, com foco em sua longevidade. 
Segundo publicação do IBGC, Compliance à luz da governança corporativa, além de dominar 
ferramentas tecnológicas, o encarregado pelo zelo da conformidade nas empresas deve ter 
a capacidade de gerenciar riscos e relacionamentos com partes interessadas internas e 
externas, como reguladores e terceirizados." 
 
 
9a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Tendência internacional, a governança corporativa chegou ao Brasil como um 
caminho para que empresas e demais organizações pudessem ser dirigidas e 
monitoradas de forma transparente. Essa dinâmica corporativa engloba aspectos 
como o relacionamento entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de 
fiscalização e controle e demais partes interessadas. Mas, como saber se sua 
empresa está no caminho da governança? 
De acordo com o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, a 
governança corporativa está baseada em quatro princípios de boas práticas. Sua 
adequada adoção resulta em um clima de confiança tanto internamente quanto nas 
relações com terceiros.(IBGC). Disponível em https://www.ibgc.org.br/blog/principios-
de-governanca-corporativa. 
Leia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA alternativa que represente os respectivos 
conceitos. 
I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as 
informações que sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por 
disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao desempenho 
econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive 
intangíveis) que norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à 
otimização do valor da organização. 
II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e 
demais partes interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, 
deveres, necessidades, interesses e expectativas. 
III - Responsabilidade Corporativa significa que os agentes de governança devem 
prestar contas de sua atuação de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, 
assumindo integralmente as consequências de seus atos e omissões e atuando com 
diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis. 
IV - Accountability (prestação de contas) signfica que os agentes de governança 
devem zelar pela viabilidade econômico-financeira das organizações, reduzir as 
externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as 
positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais 
(financeiro, manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no 
curto, médio e longo prazos." 
 
 
Estão corretos os itens III e IV. 
 
Estão corretos os itens I, II e III. 
 
Estão corretos os itens I, II e IV. 
 
Estão corretos os itens I, III e IV. 
 Estão corretos os itens I e II. 
 
 
Explicação: 
CORRETO - I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes 
interessadas as informações que sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas 
por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao desempenho 
econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que 
norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da 
organização. 
CORRETO - II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os 
sócios e demais partes interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, 
deveres, necessidades, interesses e expectativas. 
Accountability significa que os agentes de governança devem prestar contas de sua 
atuação de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as 
consequências de seus atos e omissões e atuando com diligência e responsabilidade no 
âmbito dos seus papéis. 
Responsabilidade Corporativa signfica que os agentes de governança devem zelar pela 
viabilidade econômico-financeiradas organizações, reduzir as externalidades negativas de 
seus negócios e suas operações e aumentar as positivas, levando em consideração, no seu 
modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro, manufaturado, intelectual, humano, 
social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos." 
 
 
10a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
A ferramenta de compliance deve ocupe um patamar estratégico na organização. 
Para isso ela deve ser encarada como: 
I. atendimento às exigências legais e regulamentares 
II. foco nas normas e políticas internas 
III. pretensão dos stakeholders 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 
I e II, apenas. 
 
I, apenas. 
 
III, apenas. 
 I, II e III. 
 
II e III, apenas. 
 
 
Explicação: 
Para que a ferramenta de compliance ocupe um patamar estratégico na organização, ela 
não deve ser encarada apenas como um atendimento às exigências legais e 
regulamentares. O compliance deve se concentrar nas normas, nas políticas internas e, 
especialmente, na pretensão dos stakeholders. Somente assim ele conseguirá ser 
percebido como um instrumento de gestão que agrega valor ao bem/serviço