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23/04/2023, 08:44 Estácio: Alunos https://simulado.estacio.br/alunos/ 1/6 Meus Simulados Teste seu conhecimento acumulado Disc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE Aluno(a): ALCIMAR DE ABREU CONCEICAO 202002607491 Acertos: 10,0 de 10,0 23/04/2023 Acerto: 1,0 / 1,0 Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada uma crise sanitária (pandemia) capaz de provocar prejuízos �nanceiros em virtude da legislação que obrigou o fechamento das empresas por um longo período. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se a�rmar que se trata de um caso de oportunidade. força. ameaça. fraqueza. compliance. Respondido em 23/04/2023 08:37:02 Explicação: As ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum tipo de risco ou danos. São aqueles produtos ou serviços ofertados por concorrentes que se assemelham às atividades da empresa. Elas também podem indicar as possibilidades de novos entrantes no mercado ou de novas regulações e leis. Acerto: 1,0 / 1,0 Nas organizações, o conceito de ética abrange os princípios que moldam a conduta das pessoas nos negócios. Entre as boas práticas da ética empresarial, destaca-se: Atender as expectativas básicas da sociedade perante as instituições. Manipulação das informações e comportamentos anticompetitivos. Condições de trabalho consideradas desumanas para a garantia mínima de sobrevivência local. Informações parciais e inconstantes sobre os investimentos dos acionistas. Descarte inadequado e proposital de resíduos que contaminam o ambiente. Respondido em 23/04/2023 08:37:42 Explicação: Questão1 a Questão2 a https://simulado.estacio.br/alunos/inicio.asp javascript:voltar(); 23/04/2023, 08:44 Estácio: Alunos https://simulado.estacio.br/alunos/ 2/6 A busca de ações pautadas pela ética deve ser do interesse dos próprios gestores, pois reconhecer e respeitar os direitos dos stakeholders garante o apoio e a legitimidade de suas ações, o que, em última instância, bene�cia tanto a empresa quanto eles mesmos. Caso contrário, as ações antiéticas podem causar danos aos interessados e, consequentemente, para a organização que não se resguardar eticamente. Acerto: 1,0 / 1,0 Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos a�rmar que: Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que sustenta sua prática nas organizações. Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as prioridades organizacionais acima das demandas da sociedade. É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base do planejamento estratégico das organizações. Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo o resultado será alcançado. Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da administração em formular e reformular suas estratégias empresariais. Respondido em 23/04/2023 08:38:17 Explicação: Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade, orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e e�ciência. Esses princípios só poderão ser legitimados se estiverem pautados em comportamentos éticos. Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho social, ambiental ou nacional. Acerto: 1,0 / 1,0 (FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm certo grau de risco. Sobre o gerenciamento de riscos é correto a�rmar: Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de processamento das informações, e inclua os resultados especí�cos da segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse contexto. Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a determinar as ações gerenciais apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes riscos. Uma vez que os riscos tenham sido identi�cados e as decisões para o tratamento dos riscos tenham sido tomadas, é necessário que controles sejam implementados para assegurar que todos os riscos sejam eliminados, ou seja, reduzidos zero. A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos que podem afetar a continuidade do negócio, porém, não deve ser repetida periodicamente. A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das decisões da organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais são irrelevantes. Respondido em 23/04/2023 08:38:47 Questão3 a Questão4 a 23/04/2023, 08:44 Estácio: Alunos https://simulado.estacio.br/alunos/ 3/6 Explicação: Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos de segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados, de maneira a proteger contra estes riscos. Acerto: 1,0 / 1,0 O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o contexto em que é empregado. Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, marque a alternativa correta para a sua de�nição. Risco é a de�nição de quais serão as operações que não acontecerão conforme o previsto. Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão organizacional. Risco pode ser de�nido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse. Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da organização. O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta negativamente a realização dos objetivos. Respondido em 23/04/2023 08:39:24 Explicação: Conceito de Risco pode ser de�nido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 3) Acerto: 1,0 / 1,0 O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja e�caz: I. Integrar todos os processos organizacionais II. Criar e proteger valor III. Abordagem explícita das incertezas IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos Assinale a alternativa que indica os itens corretos. I, II, III e IV. I e II, apenas. II e III, apenas. II e IV, apenas. II, III e IV, apenas. Respondido em 23/04/2023 08:39:53 Explicação: São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos organizacionais; Criar e proteger valor; Abordagem explícita das incertezas; Devem ser considerados fatores culturais e humanos; Fazer parte da tomada de decisões; Ser sistemática, estruturada e oportuna; Base em melhores informações disponíveis; Ser feita sob medida; Questão5 a Questão6 a 23/04/2023, 08:44 Estácio: Alunos https://simulado.estacio.br/alunos/ 4/6 Ser transparente e inclusiva; Ser dinâmica, interativa e capaz de reagir às mudanças; e, Facilitar a melhoria contínua da organização. Acerto: 1,0 / 1,0 Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os casos qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso Enron? Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que encobria os prejuízospor meio de uma conta inexistente. Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon. Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético. Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado arti�cialmente os seus lucros. Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global. Respondido em 23/04/2023 08:41:26 Explicação: Enron Corporation era uma empresa de energia, commodities e serviços dos EUA, baseada em Houston, Texas. Em um dos controversos escândalos contábeis da última década, descobriu-se em 2001 que a empresa estava usando lacunas contábeis para esconder bilhões de dólares de dívidas incobráveis ao mesmo tempo em que in�acionava os ganhos da empresa. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. Uma investigação da SEC revelou que o CEO da empresa, Jeff Skillings, e o ex-CEO da Ken Lay, mantiveram bilhões de dólares em dívidas no balanço da empresa. Além disso, pressionaram a empresa de auditoria da empresa, Arthur Andersen, a ignorar o problema. Os dois foram condenados com base no testemunho do ex-empregado Sherron Watkins da Enron. No entanto, Lay morreu antes de cumprir o tempo na prisão, mas Jeff Skillings foi condenado a 24 anos de prisão. O escândalo levou à falência da Enron e à dissolução de Arthur Andersen. Acerto: 1,0 / 1,0 Leia o texto a seguir: [...] o compliance consegue reduzir os riscos e os custos do negócio. A�nal, despesas em processos judiciais e multas, por exemplo, podem ser bastante elevadas, além de exigir gastos adicionais com honorários advocatícios e outros serviços. Portanto, o termo exerce o papel de otimizar a gestão e os resultados da companhia. Disponível em https://www.otimizaej.com.br/conteudo/o-que-e-compliance-nas-empresas-entenda-este- conceito?gclid=CjwKCAiAvK2bBhB8EiwAZUbP1LPVMEzSDL5qHD08p8o3kNmBqmpV5NjIFnNlr- hQUOleumYEZlXsuBoCqx8QAvD_BwE. Sobre o assunto, julgue as assertivas a seguir: I. Para aqueles colaboradores que trabalham com compliance, há a necessidade de garantir o comprimento das regras da empresa; II. No conceito de compliance, a proposta de promover a justiça, no ambiente interno corporativo; III. A prática de compliance visa trazer mais segurança para a empresa. A�rma-se a verdade em: Apenas em I. Questão7 a Questão8 a 23/04/2023, 08:44 Estácio: Alunos https://simulado.estacio.br/alunos/ 5/6 I e II. Apenas em II. II e III. I, II e III. Respondido em 23/04/2023 08:42:05 Explicação: O grupo de funcionários que atua diretamente na área de compliance tem a responsabilidade de garantir que a organização e os funcionários ajam de acordo com todas as leis, regulamentos e regras que abranjam os negócios nos quais ela está envolvida. No âmbito do compliance, abrange-se também o sentimento de justiça na organização, pois as regras de�nem a impossibilidade de concessão de vantagens para uns em detrimento de outros. Acerto: 1,0 / 1,0 A ferramenta de compliance deve ocupe um patamar estratégico na organização. Para isso ela deve ser encarada como: I. atendimento às exigências legais e regulamentares II. foco nas normas e políticas internas III. pretensão dos stakeholders Assinale a alternativa que indica os itens corretos. I, II e III. I, apenas. III, apenas. I e II, apenas. II e III, apenas. Respondido em 23/04/2023 08:42:46 Explicação: Para que a ferramenta de compliance ocupe um patamar estratégico na organização, ela não deve ser encarada apenas como um atendimento às exigências legais e regulamentares. O compliance deve se concentrar nas normas, nas políticas internas e, especialmente, na pretensão dos stakeholders. Somente assim ele conseguirá ser percebido como um instrumento de gestão que agrega valor ao bem/serviço Acerto: 1,0 / 1,0 Práticas de compliance contribuem para gerenciar riscos internos e externos que podem comprometer os resultados organizacionais. Entre os riscos externos que podem afetar a instituição e que são passíveis de gerenciamento por práticas de compliance, é correto destacar: a redução da produtividade. o aumento dos custos de transação. os desperdícios operacionais na execução de serviços. o aumento de con�itos interpessoais na equipe. a perda da reputação e os prejuízos à imagem institucional. Respondido em 23/04/2023 08:43:26 Questão9 a Questão10 a 23/04/2023, 08:44 Estácio: Alunos https://simulado.estacio.br/alunos/ 6/6 Explicação: A agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda que as organizações evitem situações negativas. Dentre elas: Escândalos éticos e �nanceiros decorrentes da conduta inadequada da alta administração, resultando também em prejuízo para a credibilidade moral (imagem) da instituição
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