N2 - Compliance empresarial

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As boas práticas de compliance são pilares de sustentação para os negócios. Implementar 
o compliance por meio de um modelo de gestão de riscos estruturados torna possível a 
garantia da conformidade dos processos, por meio de mecanismos de prevenção, detecção 
e correção, que impedem a ocorrência de desvios de conduta. Os programas de compliance 
têm como prioridade orientar as empresa com base em quais desses princípios? Assinale a 
opção que se enquadra nas posturas de condutas pretendidas com a implantação de um 
programa de compliance. 
Resposta correta. Sua resposta está correta! A postura ética, a obediência aos critérios legais e 
às condutas morais e sociais é uma postura necessária a todo tipo de negócio; para isso, a 
empresa deve manter a integridade de suas atividades, apoiando-se sempre na transparência 
das suas relações e informações disponibilizadas ao mercado. 
 
• 
Qualidade, controles internos e código de conduta. 
• Zelo, maiores retornos e independência. 
• Ética, integridade e transparência. 
• Estrutura concentrada, inconformidade e boa reputação. 
• Integridade, imoralidade e compromisso. 
 
Após os escândalos contábeis ocorridos nas companhias Enron, WorldCom e Tyco, nos 
Estados Unidos, o país buscou estabelecer exigências financeiras e contábeis com as 
empresas que viessem a negociar seu capital publicamente. Essa lei foi um dos grandes 
marcos históricos às práticas de compliance no mundo; ela buscava assegurar a precisão 
das declarações financeiras nos Estados Unidos, fornecendo maior segurança sobre as 
informações veiculadas pelas empresas. Assinale a opção que traz o nome dessa lei: 
esposta correta. Sua resposta está correta. A Lei Sarbanex-Oxley ou também chamada de 
SOX é uma lei criada pelo governo americano no ano de 2002 que tem como função primaz 
proteger os investidores e stakeholders das empresas de possíveis fraudes financeiras. Ela 
surgiu em resposta a escândalos de grande notoriedade ocorridos na época, o que 
contribuiu fortemente para adesão à nova lei. 
• Lei Sarbanex-Oxley - SOX. 
• Lei da Ethics, Lei nº 8.666 de 1993. 
• Lei de Compliance. 
• Convenção da OCDE. 
• Lei Anticorrupção nº 12.846 de 2013. 
 
Leia o trecho a seguir: 
Os riscos da integridade de compliance corporativa estão associados à aplicação de 
sanções legais ou regulamentares previstas em lei, relacionadas a perdas financeiras, de 
recursos públicos, perdas de reputação e imagem do estado relacionadas ao 
descumprimento das disposições legais, regulamentatórias e/ou do código de conduta das 
práticas de gestão. 
 
ARANTES, L. P. Os programas de compliance e o combate à corrupção. 2019. 71 f. 
Trabalho de Conclusão de Curso (Bacharelado em Direito) - Faculdade de Direito, 
Universidade Presbiteriana Mackenzie, São Paulo, 2019. Disponível em: 
http://dspace.mackenzie.br/handle/10899/20620. Acesso em: 20 maio 2020. 
 
 Qual dos itens a seguir compõe o grupo dos riscos de integridade? 
Resposta correta. Sua alternativa está correta! O risco de conformidade está atrelado ao não 
atendimento às legislações vigentes, afetando diretamente as atividades da organização e 
podendo gerar sanções punitivas, com a suspensão das atividades e o pagamento de multa. 
• 
Isolamento. 
• Conformidade. 
• Transparência. 
• Atualidade. 
• Atenção. 
 
 
 
 
Leia o excerto a seguir: 
“Os chamados programas de compliance compreendem os esforços e mecanismos, 
envolvendo pessoas, processos e sistemas, adotados pelas sociedades empresárias para 
assegurar o cumprimento de leis e regulamentos aplicáveis a seus negócios [...]”. Esses 
programas devem ser estruturados com base em pilares que nortearão a composição de 
um bom programa de Compliance. Nesse sentido, correlacione as colunas dos pilares e de 
suas recomendações e marque a alternativa que apresenta a sequência correta. 
 
GOMES, R. M.; BELTRAME, P. A.i; CARVALHO, J. V. L. de. Compliance Empresarial: 
Novas Implicações do Dever de Diligência. Mercado Financeiro e de Capitais: tributação e 
regulação. São Paulo: Quartier Latin, 2015. p. 531-557. 
 
SILVA, A. G. da et al. Mecanismos de compliance em instituições de ensino superior. 
Revista Valore, Volta Redonda, v. 4, p. 317-330, 2019. 
 
Pilar Recomendações 
Auditoria e 
monitoramento 
1 
Fornece aos 
funcionários e 
parceiros 
comerciais um 
meio de alerta à 
empresa quanto 
a potenciais 
violações ao 
código de 
conduta. 
Código de 
conduta e 
políticas 
2 
Promove a 
avaliação 
constante, 
avaliando 
aspectos 
planejados e o 
atendimento aos 
requisitos 
preestabelecido
s. 
Due diligence 3 
Formalização 
inicial da postura 
da empresa em 
relação aos 
diversos 
assuntos 
relacionados às 
suas práticas. 
Canais de 
denúncias 
4 
Levantamento 
do histórico dos 
parceiros 
comerciais e 
verificação de 
envolvimento 
em práticas 
comerciais 
antiéticas. 
 
Quadro - Pilares e recomendações 
Fonte: Elaborado pelo autor. 
Resposta correta. Sua resposta apresenta a sequência correta dos itens. 4 - o canal de denúncia é um 
meio de identificação de potenciais violações de conduta; 1 - a auditoria e o monitoramento avaliam se os 
processos da empresa atendem aos requisitos preestabelecidos; 2 - o código de conduta e políticas 
formaliza a conduta necessária às diversas práticas da empresa; e 3 - due diligence avalia a conduta dos 
parceiros de negócio. 
• 1, 3, 2 e 4. 
• 4, 1, 2, e 3. 
• 2, 3, 4 e 1. 
• 3, 1, 2 e 4. 
• 4, 3,1 e 2. 
 
Leia o excerto a seguir: 
“O Compliance é um conjunto de regras, padrões, procedimentos éticos e legais, que, uma 
vez definido e implantado, será a linha mestra que orientará o comportamento da instituição 
no mercado em que atua, bem como a atitude dos seus funcionários.” 
 
 CANDELORO, A. P. P.; RIZZO, M. B. M. de; PINHO, V. Compliance 360º: riscos, 
estratégias, conflitos e vaidades no mundo corporativo. São Paulo: Trevisan Editora 
Universitária, 2012. p. 30. 
 
Com base no conceito de compliance apresentado por esses autores e em seu 
conhecimento acerca do tema, é possível considerar verdadeiro o disposto em qual das 
alternativas? 
 Resposta correta. Sua alternativa está correta. O objetivo principal do compliance é a definição de um 
aparato legal que regule a atividade empresarial no país, dando maior segurança às transações financeiras 
e proteção ao patrimônio das partes envolvidas, estipulando normas de conduta que devem ser atendidas 
pela empresa, respeitando sempre os princípios da ética e moralidade. 
• Não leva em consideração a conduta de parceiros. 
• Deve atentar-se ao atendimento de requisitos legais. 
• Busca mitigar apenas os riscos internos. 
• É aplicado pelo setor jurídico da empresa. 
• É aplicado nas atividades de nível operacional do negócio. 
 PR 
 
A Iniciativa de Integridade para Empresas Estatais é uma ação voltada ao alinhamento de 
conduta de empresas públicas brasileiras com o objetivo de transformar o ambiente 
empresarial brasileiro, demonstrando a adoção de altos padrões de integridade e 
representando uma influência positiva sobre as práticas de negócios regionais e mercados 
emergentes do Sul Global. 
 
MOHALLEM, M. F.; VASCONCELOS, B.; FRANCE, G. Integridade e transparência de 
empresas estatais no Brasil. Rio de Janeiro: FGV Direito Rio, 2017. 
 
 
Com relação à assertiva apresentada acima, essa ação contribui para: 
 Resposta correta. Sua alternativa está correta. O compliance também é um meio de 
demonstrar o compromisso com a integridade dos negócios que atuam nos mais diversos 
segmentos, sejam eles públicos ou privados. Estar em um ambiente favorável à corrupção gera 
instabilidade às relações empresariais, não sendo atrativo à aplicação de recursos, impactando 
diretamente o desenvolvimento econômico do país. 
 
• 
A melhoria do sistema econômico do país, proporcionando uma maior movimentação financeira 
e a ampliação do produto interno bruto eda arrecadação pública. 
• O fortalecimento das empresas públicas frente às empresas privadas, aumentando 
significativamente o seu faturamento e retorno sobre o patrimônio dos acionistas. 
• O aumento de custo da organização, uma vez que a empresa deverá adotar sistemas de 
controles, ampliar o número de profissionais e atender a requisitos legais. 
• Diferenciar os negócios em mercados competitivos, contribuindo para uma relação mais flexível 
com parceiros, permitindo vantagens em processos licitatórios. 
• A inserção de empresas públicas no mercado de valores mobiliários, adquirindo algumas 
vantagens e benefícios frente a empresas privadas. 
 
 
 
 
 
 
Leia o trecho a seguir: 
O combate à corrupção se expande para diversas áreas das empresas. A evolução do 
capitalismo traz uma nova relação que requer atenção das empresas e da sociedade 
capitalista, provocando diferenciais nas tratativas entre proprietários e administradores nas 
relações de poder, podendo culminar em conflitos de interesses entre os acionistas e os 
demais tomadores de decisão na empresa. 
 
LARRATE, M. Governança corporativa e remuneração dos gestores. São Paulo: Atlas, 
2013. 
 
Como é conhecido esse fenômeno que ocorre dentro das organizações? 
 
Resposta correta. Sua alternativa está correta. O conflito de agência consiste no conflito de 
interesses entre os gestores, proprietários e acionistas minoritários; a separação da 
propriedade e gestão, por sua vez, cria uma situação conflituosa. Em dadas situações, os 
agentes que detêm a gestão do negócio podem atuar em beneficiamento próprio ou divergir 
dos objetivos da organização. 
• Governança corporativa. 
• Conflito de valores. 
• Subordinação. 
• Conflito de agência. 
• Gestão de riscos. 
 PRÓXIMA QUESTÃO 
 
 
Os programas de compliance em uma organização têm o intuito de orientar suas atividades 
a fim de coibir a prática de condutas que infrinjam a legislação. O não atendimento aos 
requisitos legais estabelecidos pelo governo pode levar a medidas punitivas e sanções que 
maculam a imagem da empresa e a tornam menos atrativa no mercado de valores. Esses 
instrumentos punitivos e restritivos impedem a plena atuação da empresa, inferindo até na 
possibilidade de participação da empresa em licitações. Quais são os cadastros negativos 
ligados ao não atendimento das práticas de compliance? Marque a opção que contempla a 
opção correta. 
Resposta correta. O Cadastro Nacional de Empresas Punidas (CNEP) é uma relação cadastral 
que consolida informações quanto a empresas que sofreram punições previstas na Lei nº 
12.846/2013 (Lei Anticorrupção). Já o Cadastro Nacional de Empresas Inidôneas e Suspensas 
(CEIS) apresenta a relação de empresas e pessoas físicas que sofreram sanções previstas em 
lei e, por isso, são impedidas de participar de licitações ou de celebrar contratos com a 
administração pública. 
 
• 
INEP e CIEB. 
• Dívida ativa e BACEN. 
• CNEP e CEIS. 
• SPC e SERASA. 
• CMN e CVM. 
 
Leia o Excerto abaixo: 
É um elemento de compliance empresarial que regulamenta a conduta de seus 
empregados, O Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC) destaca a sua 
existência como capaz de fomentar a transparência, disciplinar as relações internas e 
externas da organização, administrar conflitos de interesse, proteger o patrimônio físico e 
intelectual, consolidar boas práticas. A assertiva acima faz referência a qual mecanismo de 
compliance? Assinale a alternativa correta. 
 
 
Resposta correta. Sua alternativa está correta. O código de ética e conduta é um documento 
que descreve a postura ética da organização e dispõe sobre as condutas necessárias para 
atividade, estabelecendo também procedimentos que orientam as empresas da melhor 
forma e nos limites para a execução de suas rotinas. O Código de ética e conduta deve ser 
aplicado a todos, por isso, faz-se necessária a sua ampla divulgação. 
• Auditoria interna e externa. 
• Código de ética e de conduta. 
• Transparência. 
• Comunicação e treinamento. 
• Apoio da administração. 
 
 
De acordo a NBR ISO 31.000, o processo de gestão de risco deve ser parte integrante para 
a tomada de decisões nas empresas, aplicável à sua estrutura, às operações e aos 
processos organizacionais; ele deve ser personalizado para se alcançar os objetivos e se 
adequar aos contextos externos e internos. Com relação à estrutura de processo de gestão 
de riscos apresentada pela NBR ISO 31.000, avalie os itens que compõem o modelo na 
figura abaixo: 
 
 
Figura - Processo de gestão de risco 
Fonte: Adaptada da ABNT (2018). 
 
ABNT - ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE NORMAS TÉCNICAS. ABNT NBR ISO 31000: 
gestão de riscos: diretrizes. Rio de Janeiro: ABNT, 2018. 
 
A etapa de avaliação de riscos envolve a comparação dos resultados da análise de risco 
com os critérios de risco estabelecidos para se determinar onde serão necessárias ações 
adicionais ao processo global. 
 
Indique a qual etapa o conceito acima se refere: 
 
Resposta correta. Sua resposta está correta. A etapa III avalia os riscos fazendo uma 
comparação entre os resultados da análise e os critérios previamente estabelecidos; é a 
última etapa no processo de avaliação de riscos. 
• III. 
• IV. 
• II. 
• V. 
• I. 
 PRÓXIMA QUESTÃO 
 
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 PRÓXIMA Q