GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE - exercicios 28 09 2023

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28/09/2023, 15:52 Estácio: Alunos
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Exercício
 avalie sua aprendizagem
Nas organizações, o conceito de ética abrange os princípios que moldam a conduta das pessoas nos negócios. Entre
as boas práticas da ética empresarial, destaca-se:
O sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os
relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de �scalização e controle e demais
partes interessadas, descreve o conceito de:
GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE
Lupa  
 
DGT0156_202211267227_TEMAS
Aluno: TATIANA DE PAULA MARINS Matr.: 202211267227
Disc.: GOVERNANÇA CORPORA  2023.3 EAD (GT) / EX
Prezado (a) Aluno(a),
Você fará agora seu EXERCÍCIO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O
mesmo será composto de questões de múltipla escolha.
Após responde cada questão, você terá acesso ao gabarito comentado e/ou à explicação da mesma. Aproveite para se
familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS.
GOVERNANÇA CORPORATIVA
 
1.
Informações parciais e inconstantes sobre os investimentos dos acionistas.
Atender as expectativas básicas da sociedade perante as instituições.
Condições de trabalho consideradas desumanas para a garantia mínima de sobrevivência local.
Descarte inadequado e proposital de resíduos que contaminam o ambiente.
Manipulação das informações e comportamentos anticompetitivos.
Data Resp.: 28/09/2023 15:53:23
Explicação:
A busca de ações pautadas pela ética deve ser do interesse dos próprios gestores, pois reconhecer e respeitar os
direitos dos stakeholders garante o apoio e a legitimidade de suas ações, o que, em última instância, bene�cia
tanto a empresa quanto eles mesmos. Caso contrário, as ações antiéticas podem causar danos aos interessados
e, consequentemente, para a organização que não se resguardar eticamente.
 
2.
Compliance.
Governança Corporativa.
Controladoria.
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28/09/2023, 15:52 Estácio: Alunos
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Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos a�rmar
que:
As variáveis do ambiente externo a organização podem ser consideradas positivas ou negativas. São variáveis
negativas
I. Ameaças
II. Restrições
III. Incentivos
IV. Problemas
V. Sintomas negativos
Sistema Gerencial.
Relatório da Administração.
Data Resp.: 28/09/2023 15:53:26
Explicação:
Trata-se do conceito de Governança Corporativa conforme o Instituto Brasileiro de Governança Corporativa
(IBGC, 2020), conforme abaixo:
"Governança corporativa é o sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e
incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de
�scalização e controle e demais partes interessadas."
"As boas práticas de governança corporativa convertem princípios básicos em recomendações objetivas,
alinhando interesses com a �nalidade de preservar e otimizar o valor econômico de longo prazo da organização,
facilitando seu acesso a recursos e contribuindo para a qualidade da gestão da organização, sua longevidade e o
bem comum."
 
3.
Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que sustenta
sua prática nas organizações.
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base do
planejamento estratégico das organizações.
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo o
resultado será alcançado.
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as prioridades
organizacionais acima das demandas da sociedade.
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da administração
em formular e reformular suas estratégias empresariais.
Data Resp.: 28/09/2023 15:53:29
Explicação:
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade,
orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e e�ciência. Esses princípios só poderão ser
legitimados se estiverem pautados em comportamentos éticos.
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de
governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam
eles de cunho social, ambiental ou nacional.
RISCOS, CONTROLES E INFLUÊNCIAS NO CAMPO DA GESTÃO
 
4.
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Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
Zaccarelli (1980) identi�ca três tipos de riscos que devem ser considerados no plano estratégico. (ZACCARELLI, S.
B. A formulação de alternativas estratégicas.In: Revista de administração. São Paulo: FEA/USP, 1980.)
Assinale a alternativa que indica esses três tipos de risco.
A análise ambiental permite que as organizações possam avaliar as tendências de mercado que afetam o
desempenho da empresa. Nesse contexto, qual é o objetivo imediato da análise ambiental nas organizações?
I, II, III e IV, apenas.
I, II, III e V, apenas.
II, III, IV e V, apenas.
I, II, IV e V, apenas.
I, III, IV e V, apenas.
Data Resp.: 28/09/2023 15:53:32
Explicação:
São variáveis negativas: Ameaças, Restrições, Problemas e Sintomas negativos. Incentivos são variáveis
positivas.
 
5.
Riscos internos, riscos externos e riscos macroambientais.
Riscos associados a questões �nanceiros, riscos ligados a operação e riscos inerentes ao mercado.
Riscos de marca, riscos de reputação e riscos de imagem.
Riscos relacionados à compatibilidade, riscos relacionados à evolução futura do ambiente empresarial e
riscos relacionados à avaliação do poder da empresa para alterar o ambiente.
Riscos de segurança, riscos microambientais e riscos de saúde.
Data Resp.: 28/09/2023 15:53:36
Explicação:
Segundo Zaccarelli (1980), três riscos devem ser considerados em cada plano estratégico, pois, além de se
referirem ao relacionamento da empresa com o ambiente, não estão exclusivamente sob o controle da
organização. São eles: 1. Riscos relacionados à compatibilidade entre a instituição e o ambiente empresarial. Se
a organização não acompanhar as evoluções ambientais de um ambiente em constante mudança, �cará
incompatível a sua sobrevivência no mercado. 2. Riscos relacionados à evolução futura do ambiente empresarial.
A organização precisa mapear, no planejamento estratégico, mudanças de cenários que poderão ocorrer no
ambiente, além de identi�car os impactos que as podem causar nos casos de ocorrência das evoluções do
mercado. 3. Riscos relacionados à avaliação do poder da empresa para alterar o ambiente. Neste caso, a
organização deve considerar a sua capacidade de provocar as mudanças e combater as resistências ambientais
inerentes à introdução de inovações.
 
6.
Desconsiderar os fatores externos na tomada de decisão.
Ignorar a in�uência do macroambiente na organização.
Reduzir a importância do ambiente interno na análise estratégica.
Identi�car os fatores envolvidos em cada um dos ambientes e conhecer sua in�uência sobre as estratégias
organizacionais.
Aumentar o lucro da empresa através da eliminação de fatores negativos no ambiente interno.
Data Resp.: 28/09/2023 15:53:40
28/09/2023, 15:52 Estácio: Alunos
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Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os casos qual dos
apresentados abaixo está relacionado ao caso Enron?
Um grande escândaloempresarial foi responsável pelo amadurecimento e reconhecimento da necessidade de
adoção de políticas de compliance pelas empresas. Assinale a alternativa que identi�ca a organização que foi
penalizada por práticas indevidas e que teve o caso conhecido mundialmente:
Explicação:
Compreendendo o mapeamento total, a análise ambiental tem o intuito de identi�car, classi�car e examinar
todas as variáveis incluídas no ambiente global das organizações. O ambiente total das empresas é a soma dos
ambientes interno e externo e do macroambiente. Na análise ambiental, é necessário identi�car os fatores
envolvidos em cada um deles e conhecer sua in�uência sobre as estratégias organizacionais.
COMPLIANCE
 
7.
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata americano,
desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados
Unidos, Richard Nixon.
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um rombo
de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado arti�cialmente os seus lucros.
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta de um
funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que
encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
Data Resp.: 28/09/2023 15:53:43
Explicação:
Enron Corporation era uma empresa de energia, commodities e serviços dos EUA, baseada em Houston, Texas.
Em um dos controversos escândalos contábeis da última década, descobriu-se em 2001 que a empresa estava
usando lacunas contábeis para esconder bilhões de dólares de dívidas incobráveis ao mesmo tempo em que
in�acionava os ganhos da empresa. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões,
enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. O escândalo
resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de
US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. Uma investigação da SEC revelou que o CEO da empresa, Jeff
Skillings, e o ex-CEO da Ken Lay, mantiveram bilhões de dólares em dívidas no balanço da empresa. Além disso,
pressionaram a empresa de auditoria da empresa, Arthur Andersen, a ignorar o problema. Os dois foram
condenados com base no testemunho do ex-empregado Sherron Watkins da Enron. No entanto, Lay morreu
antes de cumprir o tempo na prisão, mas Jeff Skillings foi condenado a 24 anos de prisão. O escândalo levou à
falência da Enron e à dissolução de Arthur Andersen.
 
8.
Siemens.
Volkswagen.
GE.
Toyota.
Toshiba.
Data Resp.: 28/09/2023 15:53:46
Explicação:
Em 2002, a empresa alemã ganhou um contrato de R$ 33 milhões para fazer a manutenção desses dez veículos.
O negócio é um dos vários que estão sendo investigados agora pelo Conselho Administrativo de Defesa
Econômica (Cade), Ministério Público e Polícia Federal. O estopim do caso teriam sido denúncias feitas em maio
28/09/2023, 15:52 Estácio: Alunos
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As ações de GRC trazem muitos benefícios gerenciais para as organizações e seus stakeholders. Entretanto, para
além dos benefícios gerenciais, existem obrigações legais que devem ser cumpridas. Quais são as obrigações legais
para atendimento às normas de governança corporativa?
Práticas de compliance contribuem para gerenciar riscos internos e externos que podem comprometer os
resultados organizacionais. Entre os riscos externos que podem afetar a instituição e que são passíveis de
gerenciamento por práticas de compliance, é correto destacar:
pela própria Siemens ao Cade de que ela teria formado um cartel com outras multinacionais da França, Canadá,
Espanha e Japão para manipular os preços de uma licitação pública, e pago propina a autoridades do governo de
São Paulo por mais de uma década. Fonte:
https://www.bbc.com/portuguese/noticias/2013/08/130812_siemens_escandalo_dg
O SISTEMA GRC
 
9.
Realização de auditorias internas e criação de comitês para supervisionar as atividades.
Garantia de independência na atuação da auditoria interna e transparência nas relações com o mercado.
Divulgação de informações contábeis con�áveis, garantia de controle interno sobre os processos,
transparência nas relações com o mercado, realização de auditorias externas e criação de comitês para
supervisionar as atividades.
Divulgação de informações con�denciais e garantia de independência na atuação da auditoria externa.
Controle externo sobre os processos e relações com o mercado.
Data Resp.: 28/09/2023 15:53:49
Explicação:
Além dos incentivos de gestão para a implementação da governança corporativa, não podemos deixar de
considerar certas obrigações legais de atendimento às normas: Divulgação de informações contábeis con�áveis;
garantia de controle interno sobre os processos; transparência nas relações com o mercado; realização de
auditorias externas; criação de comitês para supervisionar as atividades; e garantia de maior independência na
atuação da auditoria externa (DEFOND; FRANCIS, 2005).
DEFOND, M. L.; FRANCIS, J. R. Audit research after Sarbanes-Oxley. Auditing: a journal of practice & theory. v.
24. 2005. p. 5-30.
 
10.
o aumento dos custos de transação.
os desperdícios operacionais na execução de serviços.
o aumento de con�itos interpessoais na equipe.
a perda da reputação e os prejuízos à imagem institucional.
a redução da produtividade.
Data Resp.: 28/09/2023 15:53:52
Explicação:
A agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda que as organizações evitem situações negativas.
Dentre elas:
Escândalos éticos e �nanceiros decorrentes da conduta inadequada da alta administração, resultando também
em prejuízo para a credibilidade moral (imagem) da instituição
 
28/09/2023, 15:52 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio_ensineme.asp#ancora_10 6/6
    Não Respondida      Não Gravada     Gravada
Exercício inciado em 28/09/2023 15:53:19.