GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE4

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Exercício
 avalie sua aprendizagem
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada uma crise sanitária
(pandemia) capaz de provocar prejuízos �nanceiros em virtude da legislação que obrigou o fechamento das
empresas por um longo período. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se a�rmar que se trata de um
caso de
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e de Empresas,
professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca:
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise".
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento
explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para
GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE
Lupa  
 
ARA0021_202108102474_TEMAS
Aluno: PATRICIA SOARES DE FREITAS Matr.: 202108102474
Disc.: GOV CORP COMPLIA  2023.2 SEMI (G) / EX
Prezado (a) Aluno(a),
Você fará agora seu EXERCÍCIO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O
mesmo será composto de questões de múltipla escolha.
Após responde cada questão, você terá acesso ao gabarito comentado e/ou à explicação da mesma. Aproveite para se
familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS.
GOVERNANÇA CORPORATIVA
 
1.
fraqueza.
compliance.
oportunidade.
força.
ameaça.
Data Resp.: 28/08/2023 15:38:43
Explicação:
As ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum tipo de risco ou danos.
São aqueles produtos ou serviços ofertados por concorrentes que se assemelham às atividades da empresa. Elas
também podem indicar as possibilidades de novos entrantes no mercado ou de novas regulações e leis.
 
2.
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javascript:diminui();
javascript:aumenta();
melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo",
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um papel fundamental, pois trata
da relação entre os sócios e com a própria sociedade. Ele lembra de dois grupos importantes nessa estrutura. O
primeiro deles são os pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversi�carem suas aplicações,
serão severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída desses agentes pode trazer problemas de
liquidez para as empresas, que terão muito mais di�culdades de captar recursos. Outro grupo importante são os
empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma empresa.
"Governança corporativa signi�ca equidade de tratamento dos sócios e transparência nas relações. É importante
então que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando
claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a
situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em
https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-crise-destaca-especialista.
acesso em 13/09/20 (adaptado)
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa correta.
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho �scal,
estabelece regras e poderes para conselhos, comitês, diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos de
poder e criando instrumentos de �scalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão e�ciente e e�caz.
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a �nalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu
acesso ao capital e contribuir para sua perenidade.
III - Sistema para recuperar e garantir a con�abilidade em uma determinada empresa para os seus acionistas,
criando um conjunto e�ciente de mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, a �m de assegurar que
o comportamento dos executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão
executadas pelo Conselho de Administração.
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias no desempenho das
empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de
con�ança, independente da quali�cação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim
diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes.
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos a�rmar
que:
Apenas o item I está correto.
Os itens I, II e IV estão corretos.
Apenas o item II está correto.
Os itens III e IV estão corretos.
Os itens I e II estão corretos.
Data Resp.: 28/08/2023 15:38:54
Explicação:
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a indicação dos
componentes do conselho, estes devem ser pessoas quali�cadas, não por ser indicado pelo fundador, se for o
caso.
 
3.
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da administração
em formular e reformular suas estratégias empresariais.
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo o
resultado será alcançado.
Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que sustenta
sua prática nas organizações.
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as prioridades
organizacionais acima das demandas da sociedade.
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base do
planejamento estratégico das organizações.
Data Resp.: 28/08/2023 15:39:24
As variáveis do ambiente externo a organização podem ser consideradas positivas ou negativas. São variáveis
negativas
I. Ameaças
II. Restrições
III. Incentivos
IV. Problemas
V. Sintomas negativos
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
Zaccarelli (1980) identi�ca três tipos de riscos que devem ser considerados no plano estratégico. (ZACCARELLI, S.
B. A formulação de alternativas estratégicas.In: Revista de administração. São Paulo: FEA/USP, 1980.)
Assinale a alternativa que indica esses três tipos de risco.
Explicação:
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade,
orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e e�ciência. Esses princípios só poderão ser
legitimados se estiverem pautados em comportamentos éticos.
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de
governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam
eles de cunho social, ambiental ou nacional.
RISCOS, CONTROLES E INFLUÊNCIAS NO CAMPO DA GESTÃO
 
4.
I, III, IV e V, apenas.
I, II, III e V, apenas.
I, II, III e IV, apenas.
II, III, IV e V, apenas.
I, II, IV e V, apenas.
Data Resp.: 28/08/2023 15:41:12
Explicação:
São variáveis negativas: Ameaças, Restrições, Problemas e Sintomas negativos. Incentivos são variáveis
positivas.
 
5.
Riscos de marca, riscos de reputação e riscos de imagem.
Riscos de segurança, riscos microambientais e riscos de saúde.
Riscos internos, riscos externos e riscos macroambientais.
Riscos associados a questões �nanceiros, riscos ligados a operação e riscos inerentes ao mercado.
Riscos relacionados à compatibilidade, riscos relacionados à evolução futura do ambiente empresarial e
riscos relacionados à avaliação do poder da empresa para alterar o ambiente.
Data Resp.: 28/08/2023 15:41:41
Explicação:
Segundo Zaccarelli (1980), três riscos devem ser considerados em cada plano estratégico, pois, além de se
referirem ao relacionamento da empresa com o ambiente, não estão exclusivamente sob o controle da
A análise ambiental permite que as organizações possam avaliaras tendências de mercado que afetam o
desempenho da empresa. Nesse contexto, qual é o objetivo imediato da análise ambiental nas organizações?
O termo compliance deriva da expressão em inglês to comply, que pode ser traduzido como cumprir. Sobre o
assunto, julgue as assertivas a seguir:
I. Nos negócios, ele se refere ao alinhamento às diversas normas existentes, como leis e regulamentos
complementares;
II. Tem uma relação direta com o cumprimento das obrigações e o funcionamento dos processos internos;
III. A compliance colabora com a criação de um ambiente de trabalho saudável. Isso porque as leis trazem diversos
pontos que buscam o bem-estar dos colaboradores.
A�rma-se a verdade em:
organização. São eles: 1. Riscos relacionados à compatibilidade entre a instituição e o ambiente empresarial. Se
a organização não acompanhar as evoluções ambientais de um ambiente em constante mudança, �cará
incompatível a sua sobrevivência no mercado. 2. Riscos relacionados à evolução futura do ambiente
empresarial. A organização precisa mapear, no planejamento estratégico, mudanças de cenários que poderão
ocorrer no ambiente, além de identi�car os impactos que as podem causar nos casos de ocorrência das
evoluções do mercado. 3. Riscos relacionados à avaliação do poder da empresa para alterar o ambiente. Neste
caso, a organização deve considerar a sua capacidade de provocar as mudanças e combater as resistências
ambientais inerentes à introdução de inovações.
 
6.
Ignorar a in�uência do macroambiente na organização.
Aumentar o lucro da empresa através da eliminação de fatores negativos no ambiente interno.
Reduzir a importância do ambiente interno na análise estratégica.
Identi�car os fatores envolvidos em cada um dos ambientes e conhecer sua in�uência sobre as estratégias
organizacionais.
Desconsiderar os fatores externos na tomada de decisão.
Data Resp.: 28/08/2023 15:42:20
Explicação:
Compreendendo o mapeamento total, a análise ambiental tem o intuito de identi�car, classi�car e examinar
todas as variáveis incluídas no ambiente global das organizações. O ambiente total das empresas é a soma dos
ambientes interno e externo e do macroambiente. Na análise ambiental, é necessário identi�car os fatores
envolvidos em cada um deles e conhecer sua in�uência sobre as estratégias organizacionais.
COMPLIANCE
 
7.
II e III.
I, II e III.
Apenas em I.
Apenas em II.
I e II.
Data Resp.: 28/08/2023 15:42:45
Explicação:
Podemos de�nir compliance como o dever de atender às regras, de estar em conformidade e cumprir os
regulamentos exigidos para as atividades desempenhadas pela organização. O compliance também pode ser
entendido como o Ato de cumprir, de estar em conformidade e executar regulamentos internos e externos
impostos às atividades da instituição, buscando mitigar o risco atrelado à reputação e ao regulatório/legal.
A governança pública é a forma de interação horizontal entre atores estatais e não estatais no processo de
construção de políticas públicas. Já a governança corporativa almeja que a organização alcance os resultados: lucro
e retorno para os acionistas.
No que se refere as diferenças entre esses dois tipos de governança, podemos a�rmar que:
Sempre que possível, é recomendado documentar todas as ações de apoio da alta administração às práticas de
governança corporativa, gerenciamento de riscos e compliance. Qual é o objetivo da documentação dessas ações
de apoio da alta administração?
 
8.
A governança pública se difere da governança corporativa basicamente porque não gera emprego e nem
tampouco renda para a população.
A governança pública se difere da governança corporativa, em boa parte, por ter o objetivo de gerar valor
público para a sociedade.
A governança pública se difere da governança corporativa, em boa parte, porque gera emprego e renda para a
população.
Não existem diferenças entre a governança pública e a governança corporativa, pois ambas visam a obter
maiores ganhos econômicos.
Não existem diferenças entre a governança pública e a governança corporativa, pois ambas visam a exercer
funções típicas de Estado.
Data Resp.: 28/08/2023 15:43:55
Explicação:
A GOVERNANÇA PÚBLICA SE DIFERE [..] POR TER O OBJETIVO DE GERAR VALOR PÚBLICO PARA A
SOCIEDADE. Enquanto no setor privado o resultado é mensurado em termos do resultado líquido patrimonial
(lucro ou prejuízo), no setor público, o resultado patrimonial não é um indicador de desempenho, mas um
medidor do quanto o serviço público ofertado à sociedade promoveu alterações quantitativas nos elementos
patrimoniais.
Os demais itens estão incorretos, veja as justi�cativas a seguir:
NÃO EXISTEM DIFERENÇAS [...] POIS AMBAS VISAM A OBTER MAIORES GANHOS ECONÔMICOS.
Existem diferenças entre os dois tipos de governança e, além disso, apenas a governança corporativa
visa a obtenção de maiores ganhos econômicos.
A GOVERNANÇA PÚBLICA SE DIFERE [...] PORQUE GERA EMPREGO E RENDA PARA A
POPULAÇÃO. Os dois tipos de governança geram emprego e renda para a população, portanto, esse não
pode ser considerado um ponto de diferenciação.
NÃO EXISTEM DIFERENÇAS [...] POIS AMBAS VISAM A EXERCER FUNÇÕES TÍPICAS DE ESTADO.
Existem diferenças entre os dois tipos de governança e, além disso, apenas a governança pública pode
estar relacionada as funções típicas de Estado.
A GOVERNANÇA PÚBLICA SE DIFERE [...] PORQUE NÃO GERA EMPREGO E NEM TAMPOUCO
RENDA PARA A POPULAÇÃO. A governança pública gera emprego e renda para a população e, além
disso, os dois tipos de governança geram emprego e renda para a população, portanto, esse não pode ser
considerado um ponto de diferenciação.
O SISTEMA GRC
 
9.
Aumentar o volume de informações a serem gerenciadas pela organização.
Facilitar o cumprimento das exigências legais e regulamentares.
Comprovar, de forma clara e objetiva, o atendimento aos requisitos estabelecidos.
Garantir a con�dencialidade das informações da organização.
Substituir o papel da auditoria interna na veri�cação das práticas de governança corporativa.
Data Resp.: 28/08/2023 15:44:59
Explicação:
A ferramenta de compliance deve ocupe um patamar estratégico na organização. Para isso ela deve ser encarada
como:
I. atendimento às exigências legais e regulamentares
II. foco nas normas e políticas internas
III. pretensão dos stakeholders
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
Todas as ações de apoio da alta administração às práticas de governança corporativa, incluindo as de
gerenciamento de riscos e compliance, devem, sempre que possível, ser documentadas. A formalização pode ser
feita por meio de vídeos, cartas, memorandos, atas de reunião, ofícios e divulgação na intranet, além de outros
meios de comunicação que sejam vistos como adequados. A documentação registrada tem o objetivo de
comprovar, de forma clara e objetiva, o atendimento aos requisitados estabelecidos (ROCHA JÚNIOR; GIZZI,
2018).
ROCHA JÚNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes corporativas e programas de compliance. Curitiba:
InterSaberes, 2018.
 
10.
III, apenas.
I, II e III.
I e II, apenas.
I, apenas.
II e III, apenas.
Data Resp.: 28/08/2023 15:45:31
Explicação:
Para que a ferramenta de compliance ocupe um patamar estratégico na organização, ela não deve ser encarada
apenas como um atendimento às exigências legais e regulamentares. O compliance deve se concentrar nas
normas, nas políticas internas e, especialmente, na pretensão dos stakeholders. Somente assim ele conseguirá
ser percebido como um instrumento de gestão que agrega valor ao bem/serviço 
    Não Respondida      Não Gravada     Gravada
Exercício inciado em 28/08/2023 15:38:14.