Exercícios Plano Financeiro

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Universidade Paulista – Unip 
Cursos Superiores de Tecnologia 
Disciplina: Plano de Negócios 
Prof. Fernando Ap. Bortuluzi 
 
 
 
LISTA DE EXERCÍCIOS 
 
1. Montar a DRE referente às informações abaixo provenientes de uma 
indústria de peças automotivas: 
 Receita de Vendas à vista R$ 100.000,00 
 Receita de Vendas a prazo R$ 200.000,00 
 Impostos e Contribuições 18% 
 Mão-de-obra dos operários R$ 47.600,00 
 Matéria-Prima R$ 100.000,00 
 Folha de Pagamento da Administração R$ 55.400,00 
 Manutenção e Conservação R$ 20.000,00 
 Água, Luz, Telefone e Aluguel R$ 18.000,00 
 Juros de Aplicações em CDB R$ 1.000,00 
 Juros recebidos de duplicatas atrasadas de clientes R$ 1.200,00 
 Pagamentos de juros efetuados a fornecedores R$ 3.100,00 
 
2. Montar a DRE referente às informações abaixo provenientes de uma 
distribuidora de produtos alimentícios: 
 Receita de Vendas à vista R$ 50.000,00 
 Receita de Vendas a prazo R$ 100.000,00 
 Impostos e Contribuições 18% 
 Mão-de-obra dos vendedores R$ 22.000,00 
 Produtos comprados para estoque R$ 73.800,00 
 Folha de Pagamento da Administração R$ 8.000,00 
 Manutenção e Conservação R$ 8.000,00 
 Água, Luz, Telefone e Aluguel R$ 6.000,00 
 Comissões sobre vendas R$ 4.000,00 
 Juros recebidos de duplicatas atrasadas de clientes R$ 600,00 
 Pagamentos de juros efetuados a fornecedores R$ 1800,00 
 
 
 
 
3. Montar a DRE referente às informações abaixo provenientes de uma 
indústria de peças para construção civil: 
 Receita de Vendas à vista R$ 80.000,00 
 Receita de Vendas a prazo R$ 170.000,00 
 Impostos e Contribuições 18% 
 Mão-de-obra dos operários R$ 37.000,00 
 Mão-de-obra dos vendedores R$ 8.600,00 
 Matéria-Prima R$ 86.000,00 
 Folha de Pagamento da Administração R$ 25.400,00 
 Manutenção e Conservação R$ 9.000,00 
 Água, Luz, Telefone e Aluguel R$ 13.000,00 
 Juros de Aplicações em CDB R$ 1.000,00 
 Juros recebidos de duplicatas atrasadas de clientes R$ 1.200,00 
 Pagamentos de juros efetuados a fornecedores R$ 3.200,00 
 Juros pagos referentes a Empréstimos R$ 28.200,00 
 
4. Montar a DRE referente às informações abaixo provenientes de uma 
determinada empresa: 
 
Receita de Vendas à vista R$ 80.000,00 
Receita de Vendas a prazo R$ 220.000,00 
Impostos - ICMS 18% IPI 5% Pis/Cofins 2,5% 
Mão-de-Obra dos Operários R$ 42.000,00 
Matéria-prima R$ 90.000,00 
Água e Óleo Lubrificante R$ 17.000,00 
Folha Salarial da Administração R$ 45.000,00 
Manutenção e Conservação R$ 10.000,00 
Contas de Consumo (Sabesp, Eletropaulo, Telefônica e Aluguel) R$ 12.000,00 
Brindes dados aos clientes R$ 5.000,00 
Seguro Predial R$ 2.000,00 
Juros de Aplicações Financeiras R$ 1.000,00 
Juros recebidos de duplicatas atrasadas de clientes R$ 500,00 
Juros pagos aos fornecedores por atraso em duplicatas R$ 2000,00 
 
 
 
 
5. Monte o Fluxo de Caixa para 3 meses, efetuando a totalização para este 
período, utilizando as informações abaixo: 
 
 Receita de Vendas de R$ 30.000,00 
 Rendimentos de Aplicações em Poupança R$ 2.000,00 
 Mão-de-obra da produção R$ 10.000,00 
 Matéria-Prima R$ 12.000,00 
 Folha de Pagto da Administração R$ 5.000,00 
 Despesas Gerais (Água, Luz, Telefone e Aluguel) R$ 2.000,00 
 Depreciação R$ 5.000,00 
 Fluxo Líquido de Caixa referente ao período anterior R$ 5.000,00 
Obs.: Os valores de entradas e saídas referentes às operações não se alteram. 
 
 
6. Monte o Fluxo de Caixa para 3 meses, efetuando a totalização para este 
período, utilizando as informações abaixo: 
 
Receita de Vendas de R$ 24.000,00 
Rendimentos de Aplicações em Poupança R$ 1.000,00 
Mão-de-obra da produção R$ 7.000,00 
Matéria-Prima R$ 10.000,00 
Folha de Pagto da Administração R$ 3.000,00 
Depreciação R$ 8.000,00 
Despesas Gerais (Água, Luz, Telefone e Aluguel) R$ 2.000,00 
Fluxo Líquido de Caixa referente ao período anterior R$ 5.000,00 
Obs.: Os valores de entradas e saídas referentes às operações não se alteram. 
 
 
7. Montar o fluxo de caixa por 6 meses de acordo com as informações 
mensais, fornecidas abaixo: 
 
 Saldo Inicial R$ 10.000,00 
 Receita de vendas à vista R$ 50.000,00 
 Receita de vendas a prazo R$ 100.000,00 
 Rendimentos de CDB R$ 4.500,00 
 Venda de veículo da diretoria R$ 5.000,00 
 Mão-de-obra de operários R$ 10.000,00 
 Matéria Prima R$ 80.000,00 
 Folha de Pagamento da Administração R$ 15.000,00 
 Pró Labore R$ 6.000,00 
 Comissões de 2% sobre as vendas 
 Banners e propaganda R$ 2.000,00 
 Juros pagos de empréstimos em bancos R$ 1.500,00 
 Água, Luz, Telefone e Aluguel R$ 5.000,00 
 Contrato mensal de manutenção R$ 4.000,00 
 Seguros patrimoniais R$ 1.000,00 
 Impostos representam 18% sobre a receita de vendas 
 
Informações Gerais para evolução das informações 
 A receita de vendas aumenta 1,5 % ao mês sobre o mês anterior 
 Os rendimentos com CDB aumentam 1% ao mês 
 Haverá necessidade de aumento de compra de matéria-prima da ordem de 2% ao 
mês para aumento da receita de vendas 
 Despesas com Banners e propaganda ocorrem apenas nos meses ímpares 
 Juros de empréstimos diminuem 20% a cada mês 
 As despesas com Água, Luz, Telefone e Aluguel tem uma previsão de aumento de 
5% ao mês