Exercicios Legislação Tributária 5

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1.
		Constitui princípio tributário implícito: 
	
	
	
	A
	o não confisco. 
	
	B
	a irretroatividade da lei fiscal. 
	
	C
	a destinação pública do tributo
	
	D
	a imunidade tributária
	
	E
	a capacidade contributiva. 
		2.
		Por meio de lei publicada em junho de 2006, a Câmara dos vereadores de Rondônia estabelece que os serviços relativos às cerimônias de casamento realizados por católicos passarão a pagar ISS por evento, sendo que cerimônias relizadas por templos budistas terão alíquotas mais altas. Com base no caso em tela, pode-se admitir:
	
	
	
	A
	Segundo o art. 150 da CF, é vedado (à União, Estados, DF e Municípios) instituir impostos e taxas sobre templos de qualquer natureza
	
	B
	estão imunes de cobrança tributária apenas o prédio onde se realizam os cultos e veículos utilizados como templos móveis
	
	C
	taxas podem ser cobradas sem prejuízo do que a CF prevê sobre imunidade religiosa 
	
	D
	veículos utilizados como templos móveis não ficam imunes de tributação
	
	E
	não são imunes de tributação a renda obtida com as doações dos fiéis e o lucro obtido com aplicações financeiras. 
		3.
		O lançamento tributário: 
	
	
	
	A
	só pode ser por homologação.
	
	B
	uma vez concluído, não pode ser alterado por impugnação, recurso de ofício, iniciativa da autoridade administrativa, nos casos previstos em lei. 
	
	C
	não será convertido em moeda nacional no dia da ocorrência do fato gerador, quando o valor tributário esteja expresso em moeda estrangeira. 
	
	D
	não permite impugnação.
	
	E
	pode ser feito de ofício, por declaração ou homologação. 
		4.
		De acordo com o Código, que dispõe sobre normas gerais em matéria tributária, a modificação introduzida nos critérios jurídicos adotados pela autoridade administrativa no exercício do lançamento somente pode ser efetivada, em relação a um mesmo sujeito passivo, quanto a fato gerador ocorrido:
	
	
	
	A
	anteriormente;
	
	B
	posteriormente à sua introdução;
	
	C
	nenhuma das respostas anteriores.
	
	D
	no exercício financeiro seguinte; 
	
	E
	durante o exercício financeiro;
		5.
		Se duas normas forem conflitantes e do mesmo nível ou escalão, prevalecerá a que por último foi editada, identificamos neste caso:
	
	
	
	A
	Critério Superior.
	
	B
	Critério Hierárquico.
	
	C
	Critério da Especialidade.
	
	D
	Critério Cronológico.
	
	E
	Critério Legal.
		6.
		Pode ser definido como hipótese de incidência de imposto e taxa, respectivamente, 
	
	
	
	A
	serviço de comunicação e serviços de qualquer natureza.
	
	B
	serviços de qualquer natureza e exercício regular do poder de polícia. 
	
	C
	transmissão de bem imóvel e serviço público específico e indivisível. 
	
	D
	propriedade e serviço de comunicação. 
	
	E
	serviço público específico e divisível e serviço de pavimentação. 
		7.
		Marque com V a assertiva verdadeira e com F a falsa, assinalando em seguida a opção correspondente.( ) A autorização para que loja coloque anúncio luminoso na porta externa, concedida (a autorização) pela administração municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de polícia.( ) A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder isenção de taxas estaduais.( ) Criança de doze anos de idade não pode ser sujeito passivo de imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza.( ) Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, mas não utilizados por ele, constitui taxa de serviço.
	
	
	
	A
	F, V, V, F
	
	B
	V, V, V, V
	
	C
	V, V, F, F
	
	D
	F, F, F, F
	
	E
	V, F, F, V
		8.
		A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é permitida em face do princípio da
	
	
	
	A
	anterioridade
	
	B
	irretroatividade
	
	C
	anualidade
	
	D
	igualdade
	
	E
	legalidade
 
GABARITO 1 – C / 2 – C / 3 – E / 4 – B / 5 – D / 6 – B / 7 – E / 8 – A 
		1.
		Pelo Código tributário nacional em que hipótese é vedado utilizar-se a analogia?
	
	
	
	A
	para parcelar tributo
	
	B
	para exigir tributo não previsto em lei
	
	C
	para escolher contribuinte
	
	D
	para facultar a remissão
	
	E
	para interpretar a norma tributária
		2.
		O critério acolhido no direito tributário brasileiro para a aplicação da lei tributária no espaço denomina-se: 
	
	
	
	A
	sazonalidade
	
	B
	territorialidade
	
	C
	anterioridade
	
	D
	ambiguidade
	
	E
	periodicidade
		3.
		A cobrança do Imposto Predial Territorial Urbano (IPTU) depende de lei: 
	
	
	
	A
	(a) exclusivamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Nacional. 
	
	B
	(d) relativamente federal, observadas as regras do Código Tributário Nacional.
	
	C
	(b) exclusivamente federal, observadas as regras do Código Tributário Nacional.
	
	D
	(c) relativamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Municipal. 
		4.
		O critério de aplicação da lei tributária em que prevalece a lei mais nova editada sobre um determinado tema denomina-se critério: 
	
	
	
	A
	epistemológico
	
	B
	histórico
	
	C
	da especialidade
	
	D
	cronológico
	
	E
	transcendental 
		5.
		O Código Tributário Nacional é considerado:
	
	
	
	A
	Lei ordinária.
	
	B
	Decreto-lei.
	
	C
	Instrução normativa.
	
	D
	Tratado.
	
	E
	Lei complementar.
		6.
		Assinale a alternativa correta, segundo o Código Tributário Nacional:
	
	
	
	A
	A expressão legislação tributária compreende as leis ordinárias, não fazendo referência a qualquer outro tipo de legislação.
	
	B
	A expressão legislação tributária compreende, apenas, as leis, os decretos que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	C
	A expressão legislação tributária não é contemplada nas regras correspondentes a tributos ou às relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	D
	A expressão legislação tributária compreende as leis que versem, no todo ou em parte, especificamente sobre impostos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	E
	A expressão legislação tributária compreende as leis, os tratados e as convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
		7.
		Uma lei tributária nova pode retroagir a casos pretéritos quando:
	
	
	
	A
	aumenta a alíquota de um tributo
	
	B
	exonera o dever de pagar o tributo
	
	C
	reduz um tributo
	
	D
	regulamenta a tributação
	
	E
	reduz uma penalidade de um tributo ainda não definitivamente julgado
		8.
		Dentre os impostos que são recolhidos em nosso país, quais são os impostos sujeitos ao princípio da não cumulatividade:
	
	
	
	A
	O IPI, o ICMS e o IPTU
	
	B
	O ISS e o IPTU
	
	C
	O IPI e o IOF
	
	D
	O IPI e o ICMS
	
	E
	O ICMS, o IPI e o IOF
GABARITO 1 – B / 2 – B / 3 – A / 4 – D / 5 – E / 6 – E / 7 – E / 8 – D 
		1.
		Os critérios definidos para a aplicação da lei tributária em nosso ordenamento jurídico são regidos :
	
	
	
	A
	pelas normas de direito administrativo
	
	B
	pelasnormas constitucionais
	
	C
	pelas disposições legais aplicáveis às normas jurídicas em geral, ressalvado o previsto no capítulo específico do CTN
	
	D
	pelas normas procedimentais
	
	E
	pelas normas de direito penal
		2.
		Não é modalidade prevista no Código Tributário Nacional para propiciar a integração das normas tributárias:
	
	
	
	A
	raciocínio lógico
	
	B
	analogia
	
	C
	princípios gerais de direito tributário
	
	D
	equidade
	
	E
	princípios gerais de direito público
		3.
		Se duas normas forem conflitantes e do mesmo nível ou escalão, prevalecerá a que por último foi editada, identificamos neste caso:
	
	
	
	A
	Critério Legal.
	
	B
	Critério da Especialidade.
	
	C
	Critério Hierárquico.
	
	D
	Critério Cronológico.
	
	E
	Critério Superior.
		4.
		De acordo com o Código, que dispõe sobre normas gerais em matéria tributária, a modificação introduzida nos critérios jurídicos adotados pela autoridade administrativa no exercício do lançamento somente pode ser efetivada, em relação a um mesmo sujeito passivo, quanto a fato gerador ocorrido:
	
	
	
	A
	nenhuma das respostas anteriores.
	
	B
	anteriormente;
	
	C
	posteriormente à sua introdução;
	
	D
	no exercício financeiro seguinte; 
	
	E
	durante o exercício financeiro;
		5.
		Pode ser definido como hipótese de incidência de imposto e taxa, respectivamente, 
	
	
	
	A
	propriedade e serviço de comunicação. 
	
	B
	serviço de comunicação e serviços de qualquer natureza.
	
	C
	serviços de qualquer natureza e exercício regular do poder de polícia. 
	
	D
	serviço público específico e divisível e serviço de pavimentação. 
	
	E
	transmissão de bem imóvel e serviço público específico e indivisível. 
		6.
		Marque com V a assertiva verdadeira e com F a falsa, assinalando em seguida a opção correspondente.( ) A autorização para que loja coloque anúncio luminoso na porta externa, concedida (a autorização) pela administração municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de polícia.( ) A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder isenção de taxas estaduais.( ) Criança de doze anos de idade não pode ser sujeito passivo de imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza.( ) Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, mas não utilizados por ele, constitui taxa de serviço.
	
	
	
	A
	F, F, F, F
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	V, V, V, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
		7.
		Constitui princípio tributário implícito: 
	
	
	
	A
	a capacidade contributiva. 
	
	B
	a destinação pública do tributo
	
	C
	a irretroatividade da lei fiscal. 
	
	D
	o não confisco. 
	
	E
	a imunidade tributária
		8.
		Por meio de lei publicada em junho de 2006, a Câmara dos vereadores de Rondônia estabelece que os serviços relativos às cerimônias de casamento realizados por católicos passarão a pagar ISS por evento, sendo que cerimônias relizadas por templos budistas terão alíquotas mais altas. Com base no caso em tela, pode-se admitir:
	
	
	
	A
	taxas podem ser cobradas sem prejuízo do que a CF prevê sobre imunidade religiosa 
	
	B
	não são imunes de tributação a renda obtida com as doações dos fiéis e o lucro obtido com aplicações financeiras. 
	
	C
	Segundo o art. 150 da CF, é vedado (à União, Estados, DF e Municípios) instituir impostos e taxas sobre templos de qualquer natureza
	
	D
	veículos utilizados como templos móveis não ficam imunes de tributação
	
	E
	estão imunes de cobrança tributária apenas o prédio onde se realizam os cultos e veículos utilizados como templos móveis
GABARITO 1 – C / 2 – A / 3 – D / 4 – C / 5 – C / 6 – E / 7 – B / 8 – A 
		1.
		A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é permitida em face do princípio da
	
	
	
	A
	anualidade
	
	B
	igualdade
	
	C
	anterioridade
	
	D
	legalidade
	
	E
	irretroatividade
		2.
		O lançamento tributário: 
	
	
	
	A
	uma vez concluído, não pode ser alterado por impugnação, recurso de ofício, iniciativa da autoridade administrativa, nos casos previstos em lei. 
	
	B
	não será convertido em moeda nacional no dia da ocorrência do fato gerador, quando o valor tributário esteja expresso em moeda estrangeira. 
	
	C
	pode ser feito de ofício, por declaração ou homologação. 
	
	D
	não permite impugnação.
	
	E
	só pode ser por homologação.
		3.
		Acerca do previsto na legislação tributária, após analisar as assertivas abaixo e marque a alternativa INCORRETA: 
	
	
	
	A
	Vigência ou eficácia jurídica: é qualidade da regra jurídica (que existe é válida ou inválida) e que está apta a produzir efeitos jurídicos, isto é, incidir/juridicizar o fato ocorrido no mundo real que anteriormente foi previsto em abstrato. 
	
	B
	Já nos casos de sanções tributárias o CTN em seu Artigo 106, II, "c", manda aplicar retroativamente a lei nova, quando mais favorável ao acusado do que a lei vigente à época da ocorrência do fato, prevalece assim, a lei mais branda. É a chamada retroatividade benigna em matéria de infrações. 
	
	C
	A legislação tributária não prevê nenhuma das hipóteses acima.
	
	D
	Eficácia social ou efetividade: é a repercussão dos efeitos normativos ocorridos no mundo real, na ordem dos fatos sociais, por força da incidência que produz efeito na realidade. 
	
	E
	No Direito Tributário, em nenhuma hipótese se admite a retroatividade da lei, frente ao Princípio da Irretroatividade Tributária. 
		4.
		Quanto às regras de direito tributário, não representa matéria reservada à lei complementar: 
	
	
	
	A
	(a) empréstimos compulsórios
	
	B
	(c) definições de fatos geradores e bases de cálculo.
	
	C
	(d) criação de novos impostos, não regulamentados pela Constituição Federal 
	
	D
	(b) contribuições de melhoria
		5.
		Não é hipótese de interpretação literal no direito tributário:
	
	
	
	A
	prescrição tributária
	
	B
	dispensa do cumprimento de obrigações tributárias acessórias;
	
	C
	suspensão do crédito tributário;
	
	D
	exclusão do crédito tributário;
	
	E
	outorga de isenção;
		6.
		Aplica-se ao caso emergente para o qual não existe previsão legal, a norma estabelecida para hipótese semelhante. Este conceito se trata da:
	
	
	
	A
	Analogia.
	
	B
	Eficácia.
	
	C
	Hermenêutica.
	
	D
	Interpretação.
	
	E
	Equidade.
		7.
		O Artigo 2º da LICCB que trata dos critérios normativos para soluções de antinomias aparentes, que diz quando duas normas forem conflitantes, e do mesmo nível ou escalão, prevalecerá a que foi editada por último. Esta afirmativa está relacionada ao critério: 
	
	
	
	A
	Cronológico; 
	
	B
	Da especialidade; 
	
	C
	Da discricionariedade; 
	
	D
	Todas as alternativas estão corretas 
	
	E
	Hierárquico; 
		8.
		No sentido formal, lei é o ato jurídico produzido pelo Poder constitucionalmente competente para o exercício da função legislativa, representada:
	
	
	
	A
	pelo Poder Judiciário
	
	B
	pela Prefeitura
	
	C
	pelo Município
	
	D
	pelo Poder Legislativo
	
	E
	pelo Poder Executivo
GABARITO 1 – C / 2 – C / 3 – E /4 – C / 5 – A / 6 – A / 7 – A / 8 – D 
		1.
		Segundo Sacha Calmon Navarro Coêlho, o artigo 110 do CTN veda que o legislador infraconstitucional possa alterar conceitos e institutos de direito privado, com o fito de expandir a sua competência tributária prevista no texto constitucional, tendo como objetivo:
	
	
	
	A
	Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias ao Distrito Federal.
	
	B
	Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias apenas aos Estados.
	
	C
	Preservar a flexibilidade do sistema na repartição das competências tributárias aos entes da federação.
	
	D
	Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias apenas dos Municípios.
	
	E
	Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias aos entes da federação.
		2.
		É baseado na superioridade de uma fonte de produção jurídica sobre outras.Em caso de conflito entre normas de diferentes níveis, a de nível mais alto, qualquer que seja a ordem cronológica terá prevalência em relação à de nível mais baixo, este conceito se refere:
	
	
	
	A
	Critério Hierárquico.
	
	B
	Critério Legal.
	
	C
	Critério Cronológico.
	
	D
	Critério da Supremacia.
	
	E
	Critério da Especialidade.
		3.
		Dentre os impostos que são recolhidos em nosso país, quais são os impostos sujeitos ao princípio da não cumulatividade:
	
	
	
	A
	O ISS e o IPTU
	
	B
	O IPI e o ICMS
	
	C
	O IPI e o IOF
	
	D
	O IPI, o ICMS e o IPTU
	
	E
	O ICMS, o IPI e o IOF
		4.
		O critério acolhido no direito tributário brasileiro para a aplicação da lei tributária no espaço denomina-se: 
	
	
	
	A
	territorialidade
	
	B
	anterioridade
	
	C
	ambiguidade
	
	D
	periodicidade
	
	E
	sazonalidade
		5.
		Pelo Código tributário nacional em que hipótese é vedado utilizar-se a analogia?
	
	
	
	A
	para escolher contribuinte
	
	B
	para facultar a remissão
	
	C
	para parcelar tributo
	
	D
	para exigir tributo não previsto em lei
	
	E
	para interpretar a norma tributária
		6.
		Uma lei tributária nova pode retroagir a casos pretéritos quando:
	
	
	
	A
	regulamenta a tributação
	
	B
	aumenta a alíquota de um tributo
	
	C
	reduz um tributo
	
	D
	reduz uma penalidade de um tributo ainda não definitivamente julgado
	
	E
	exonera o dever de pagar o tributo
		7.
		O Código Tributário Nacional é considerado:
	
	
	
	A
	Tratado.
	
	B
	Instrução normativa.
	
	C
	Lei ordinária.
	
	D
	Lei complementar.
	
	E
	Decreto-lei.
		8.
		O critério de aplicação da lei tributária em que prevalece a lei mais nova editada sobre um determinado tema denomina-se critério: 
	
	
	
	A
	histórico
	
	B
	cronológico
	
	C
	transcendental 
	
	D
	da especialidade
	
	E
	epistemológico
GABARITO 1 – E / 2 – A / 3 – B / 4 – A / 5 – D / 6 – D / 7 – D / 8 – B