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SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO
CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM GESTÃO FINANCEIRA
4º SEMESTRE
ANA KAROLINA GONÇALVES
MÔNICA ROSA DA SILVA
RICARDO REDMERSKI
CONTROLE FINANCEIRO
JOINVILLE
2017
ANA KAROLINA GONÇALVES
MÔNICA ROSA DA SILVA
RICARDO REDMERSKI
CONTROLE FINANCEIRO
Trabalho apresentado ao Curso Superior de Tecnologia Financeira da UNOPAR - Universidade Pitágoras Unopar, para a disciplina Administração Financeira e Orçamentária, Auditoria e Controladoria, Análise de Crédito, Cobrança e Risco; Contabilidade de Custos e Formação do Preço de Venda e Seminário Interdisciplinar IV
Prof.Gilson Rodrigo Flores
JOINVILLE
2017
SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO------------------------------------------------------------------------------------- 3
2 PROJEÇÃO PARA 2016----------------------------------------------------------------------- 3
2.1 PROJEÇÃO DA DRE------------------------------------------------------------------------------3
2.2 PROJEÇÃO DO BALANÇO PATRIMONIAL------------------------------------------------3
2.3 PROJEÇÃO DE VENDAS DE SERVIÇO----------------------------------------------------4
2.4 PROJEÇÃO DE CUSTOS DE ELABORAÇÃO DOS SERVIÇOS---------------------4
2.4.1 MÃO-DE-OBRA DIRETA----------------------------------------------------------------------4
2.4.1.1 CUSTOS INDIRETOS------------------------------------------------------------------------4
2.5 PROJEÇÃO DAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS E DE VENDAS----------------5
2.6 PROJEÇÃO DE INVESTIMENTOS NO IMOBILIZADO---------------------------------5
3 ORÇAMENTOS
3.1 ORÇAMENTO DE VENDAS DE SERVIÇOS E IMPOSTOS----------------------------5
3.2 ORÇAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA------------------------------------------------6
3.3 ORÇAMENTO DE CUSTOS INDIRETOS---------------------------------------------------6
3.4 ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS E DE VENDAS----------------6
3.5 ORÇAMENTO DE INVESTIMENTOS NO IMOBILIZADO-------------------------------6
3.6 ORÇAMENTO DO CUSTO DE SERVIÇOS PRESTADOS-----------------------------7
3.7 ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA--------------------------------------------------------7
4 PROJEÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO-----------8
4.1 PROJEÇÃO DO BALANÇO PATRIMONIAL------------------------------------------------9
5 MODELO DE MATIAS ----------------------------------------------------------------------------9
6 CONSIDERAÇÕES FINAIS -------------------------------------------------------------------- 9
INTRODUÇÃO
Este trabalho aborda a importância do planejamento estratégico em referência à empresa Força e Segurança Ltda. Cada etapa realizada descreve as ações da organização, desde o seu patrimônio até as suas projeções. Descobriremos como o controle realizado dos setores contábil e financeiro tem relevância para as futuras decisões e assim diminuirmos quaisquer riscos possíveis.
___________________________________________________________________
Força & Segurança Ltda
Projeção da DRE EM 31/12/2015
Vendas de Serviços					 		 52.000,00
___________________________________________________________________
Impostos s/ Vendas (10%) Vedas Líquidas		 	 (5.200,00)
___________________________________________________________________
										 46.800,00
___________________________________________________________________Custos dos Serviços Prestados		 			 (22.000,00)
___________________________________________________________________Lucro Bruto									 24.800,00
___________________________________________________________________
Despesas Adm e de Vendas						 (8.000,00)
___________________________________________________________________Lucro antes do IR Imposto de Renda (15%)Lucro Líquido 16.800,00
___________________________________________________________________										 (2.520,00)
___________________________________________________________________										 14.280,00
	 Força & Segurança Ltda
	 
	 Projeção do Balanço Patrimonial em 31/12/2015
	 
	ATIVO
	
	PASSIVO
	 
	 Ativo Circulante
	
	 Passivo Circulante
	 
	 Disponibilidades
	
	 Credores Diversos
	1.200,00
	 Clientes
	5.000,00
	 Impostos s/ Vendas a Pagar
	600,00
	
	1.600,00
	 IR a Pagar
	1.125,00
	 Ativo não Circulante
	
	
	 
	 Permanente
	
	 Patrimonio Líquido
	 
	 Imobilizado
	70.000,00
	 Capital Social Lucros
	55.000,00
	 Depreciação Acumulada
	9.000,00
	 Acumulado
	9.675,00
	
	
	
	 
	SOMA ATIVO
	
	SOMA PASSIVO
	 
	 
	67.600,00
	 
	67.600,00
	 Força & Segurança Ltda
	 
	 Projeção de Vendas de Serviço Ano 2016
	 
	Preço Unit 1º Trim. 25,00 com reajuste de 5% a cda trimestre sobre o preço do 
	 
	Trimestre anterior Volume de Vendas
	
	
	
	
	
	1º Trimestre
	 
	850 serviço prestado 
	21.250,00
	2º Trimestre
	 
	480 serviço prestado 
	12.600,00
	3º Trimestre
	 
	340 serviço prestado 
	8.925,00
	4º Trimestre
	 
	500 serviço prestado 
	13.125,00
	Total
	
	
	55.900,00
	Impostos sobre Vendas -10%
	 
	50.310,00
	 
	 Força & Segurança Ltda
	 
	 Projeção de Custos de Elaboração dos Serviços
	 
	Mão-de-Obra Direta
	 
	 
	 
	 
	Horas de MOD para execução de cada serviço: 0,5
	
	Salário hora - em 
	 
	 
	 
	 
	1º Trimestre
	 
	6,00
	30,00
	 
	2º Trimestre
	 
	7,00
	35,00
	 
	3º Trimestre
	 
	8,00
	40,00
	 
	4º Trimestre
	 
	5,00
	25,00
	 
	Total
	
	
	130,00
	
	 
	 
	 
	 
	 
3. ORÇAMENTOS PARA 31/12/2016
5. MODELO DE MATIAS
	
	Modelo de Matias (1976) ultilizou análise discriminante ao trabalhar com 100 empresas de ramos de atividades diferentes, das quais 50 eram solvente e 50 insolventes. A equação proposta é: 
	
	Z=23,792X1 – 8,26x2 – 9,868X3 -0,764X4 + 0,535X5 + 9,912X6
	Substituindo a formula:
	Z=23,792X0,849 – 8,26x0,345 – 9,868X0,013 -0,764X1,074 + 0,535X0,677 + 9,912X0,065
	Z= 20,199408 – 2,8497 – 0,128284 – 0,820536 – 0,362195 – 0,64428 
	Z= 15,394413
6. CONSIDERAÇÕES FINAIS
	
	A Solidez da Instituição proporcionou mais investimentos para o ano de 2016 ¨Apesar do cenário projetado da situação político-econômica¨. Os resultados foram muito favoráveis na área de vendas e também os custos diminuiram periodicamente que possam agregar futuras possibilidades, pois a empresa manteve-se estável em todos os períodos do ano. 
 Cumprimos os objetivos propostos que eram de descrever a situação real da organização, bem como toda a trajetória durante o ano.
Analisar, ponderar e investir, são critérios muito importantes para definir futuramente os próximos passos. Todo o conhecimento adquirido na elaboraçao deste trabalho nos trouxe amadurecimento pessoal e profisional, pois sobreviver no mercado é uma tarefa árdua que exige desprendimento e dedicação.
REFERÊNCIAS
ABNT – Associação Brasileira de Normas técnicas. Disponível em http://abnt.org.br. Acesso em 20/10/2017
FREZATTI, Fábio. Orçamento Empresarial: uma bordagem conceitual e metodológica com prática atraves de simulador. Belo Horizonte. Editora UFMG,2005
MOREIRA, J.C. Orçamento empresarial: manual de elaboração. São Paulo: Atlas,1989