EXERCÍCIO 5 Legislação Tributária.

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Tema 1
1-Segundo Sacha Calmon Navarro Coêlho, o artigo 110 do CTN veda que o legislador infraconstitucional possa alterar conceitos e institutos de direito privado, com o fito de expandir a sua competência tributária prevista no texto constitucional, tendo como objetivo:
	Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias ao Distrito Federal.
	Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias apenas dos Municípios.
 Certo	Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias aos entes da federação.
	Preservar a flexibilidade do sistema na repartição das competências tributárias aos entes da federação.
	Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias apenas aos Estados.
2-Não é hipótese de interpretação literal no direito tributário:
	exclusão do crédito tributário;
	suspensão do crédito tributário;
 Errado	dispensa do cumprimento de obrigações tributárias acessórias;
 Certo	prescrição tributária
	outorga de isenção;
3-Acerca do previsto na legislação tributária, após analisar as assertivas abaixo e marque a alternativa INCORRETA:
 Errado	A legislação tributária não prevê nenhuma das hipóteses acima.
	Já nos casos de sanções tributárias o CTN em seu Artigo 106, II, "c", manda aplicar retroativamente a lei nova, quando mais favorável ao acusado do que a lei vigente à época da ocorrência do fato, prevalece assim, a lei mais branda. É a chamada retroatividade benigna em matéria de infrações.
	Eficácia social ou efetividade: é a repercussão dos efeitos normativos ocorridos no mundo real, na ordem dos fatos sociais, por força da incidência que produz efeito na realidade.
 Certo	No Direito Tributário, em nenhuma hipótese se admite a retroatividade da lei, frente ao Princípio da Irretroatividade Tributária.
	Vigência ou eficácia jurídica: é qualidade da regra jurídica (que existe é válida ou inválida) e que está apta a produzir efeitos jurídicos, isto é, incidir/juridicizar o fato ocorrido no mundo real que anteriormente foi previsto em abstrato.
4-Quanto às regras de direito tributário, não representa matéria reservada à lei complementar:
	(b) contribuições de melhoria
	(c) definições de fatos geradores e bases de cálculo.
	(a) empréstimos compulsórios
 Certo	(d) criação de novos impostos, não regulamentados pela Constituição Federal
5-Aplica-se ao caso emergente para o qual não existe previsão legal, a norma estabelecida para hipótese semelhante. Este conceito se trata da:
	Eficácia.
	Hermenêutica.
 Errado	Interpretação.
 Certo	Analogia.
	Equidade.
6-O Artigo 2º da LICCB que trata dos critérios normativos para soluções de antinomias aparentes, que diz quando duas normas forem conflitantes, e do mesmo nível ou escalão, prevalecerá a que foi editada por último. Esta afirmativa está relacionada ao critério:
	Da discricionariedade;
	Hierárquico;
	Todas as alternativas estão corretas
 Certo	Cronológico;
	Da especialidade;
7-No sentido formal, lei é o ato jurídico produzido pelo Poder constitucionalmente competente para o exercício da função legislativa, representada:
	pelo Poder Executivo
	pelo Poder Judiciário
	pelo Município
	pela Prefeitura
 Certo	pelo Poder Legislativo
8-É baseado na superioridade de uma fonte de produção jurídica sobre outras.Em caso de conflito entre normas de diferentes níveis, a de nível mais alto, qualquer que seja a ordem cronológica terá prevalência em relação à de nível mais baixo, este conceito se refere:
	Critério da Supremacia.
 Certo	Critério Hierárquico.
	Critério Cronológico.
	Critério da Especialidade.
	Critério Legal.
Tema 2
1-Os critérios definidos para a aplicação da lei tributária em nosso ordenamento jurídico são regidos :
	pelas normas procedimentais
 Certo	pelas disposições legais aplicáveis às normas jurídicas em geral, ressalvado o previsto no capítulo específico do CTN
 Errado	pelas normas constitucionais
	pelas normas de direito penal
	pelas normas de direito administrativo
2-Não é modalidade prevista no Código Tributário Nacional para propiciar a integração das normas tributárias:
	princípios gerais de direito tributário
	equidade
	princípios gerais de direito público
 Certo	raciocínio lógico
	analogia
3-Se duas normas forem conflitantes e do mesmo nível ou escalão, prevalecerá a que por último foi editada, identificamos neste caso:
	Critério Superior.
	Critério da Especialidade.
 Certo	Critério Cronológico.
	Critério Legal.
	Critério Hierárquico.
4-De acordo com o Código, que dispõe sobre normas gerais em matéria tributária, a modificação introduzida nos critérios jurídicos adotados pela autoridade administrativa no exercício do lançamento somente pode ser efetivada, em relação a um mesmo sujeito passivo, quanto a fato gerador ocorrido:
	anteriormente;
 Certo	posteriormente à sua introdução;
	durante o exercício financeiro;
	no exercício financeiro seguinte;
	nenhuma das respostas anteriores.
5-O Código Tributário Nacional é considerado:
 Certo	Lei complementar.
 Errado	Lei ordinária.
	Tratado.
	Instrução normativa.
	Decreto-lei.
6-Marque com V a assertiva verdadeira e com F a falsa, assinalando em seguida a opção correspondente.( ) A autorização para que loja coloque anúncio luminoso na porta externa, concedida (a autorização) pela administração municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de polícia.( ) A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder isenção de taxas estaduais.( ) Criança de doze anos de idade não pode ser sujeito passivo de imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza.( ) Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, mas não utilizados por ele, constitui taxa de serviço.
	V, V, V, V
 Certo	V, F, F, V
	F, F, F, F
	V, V, F, F
	F, V, V, F
7-Constitui princípio tributário implícito:
	a capacidade contributiva.
 Certo	a destinação pública do tributo
	o não confisco.
	a irretroatividade da lei fiscal.
	a imunidade tributária
8-Por meio de lei publicada em junho de 2006, a Câmara dos vereadores de Rondônia estabelece que os serviços relativos às cerimônias de casamento realizados por católicos passarão a pagar ISS por evento, sendo que cerimônias relizadas por templos budistas terão alíquotas mais altas. Com base no caso em tela, pode-se admitir:
	não são imunes de tributação a renda obtida com as doações dos fiéis e o lucro obtido com aplicações financeiras.
 Certo	taxas podem ser cobradas sem prejuízo do que a CF prevê sobre imunidade religiosa
	estão imunes de cobrança tributária apenas o prédio onde se realizam os cultos e veículos utilizados como templos móveis
 Errado	veículos utilizados como templos móveis não ficam imunes de tributação
	Segundo o art. 150 da CF, é vedado (à União, Estados, DF e Municípios) instituir impostos e taxas sobre templos de qualquer natureza
Tema 3
1-Assinale a alternativa correta, segundo o Código Tributário Nacional:
	A expressão legislação tributária não é contemplada nas regras correspondentes a tributos ou às relações jurídicas a eles pertinentes.
	A expressão legislação tributária compreende as leis que versem, no todo ou em parte, especificamente sobre impostos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	A expressão legislação tributária compreende, apenas, as leis, os decretos que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	A expressão legislação tributária compreende as leis ordinárias, não fazendo referência a qualquer outro tipo de legislação.
 Certo	A expressão legislação tributária compreende as leis, os tratados e as convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
2-O lançamento tributário:
 Certo	pode ser feito de ofício, por declaração ou homologação.
	não permite impugnação.
	só pode ser por homologação.uma vez concluído, não pode ser alterado por impugnação, recurso de ofício, iniciativa da autoridade administrativa, nos casos previstos em lei.
	não será convertido em moeda nacional no dia da ocorrência do fato gerador, quando o valor tributário esteja expresso em moeda estrangeira.
Tema 4
1-Pelo Código tributário nacional em que hipótese é vedado utilizar-se a analogia?
	para parcelar tributo
	para facultar a remissão
	para escolher contribuinte
	para interpretar a norma tributária
 Certo	para exigir tributo não previsto em lei
2-Uma lei tributária nova pode retroagir a casos pretéritos quando:
	reduz um tributo
 Errado	aumenta a alíquota de um tributo
 Certo	reduz uma penalidade de um tributo ainda não definitivamente julgado
	regulamenta a tributação
	exonera o dever de pagar o tributo
Tema 5 
1-Pode ser definido como hipótese de incidência de imposto e taxa, respectivamente,
	serviço público específico e divisível e serviço de pavimentação.
 Errado	transmissão de bem imóvel e serviço público específico e indivisível.
	propriedade e serviço de comunicação.
	serviço de comunicação e serviços de qualquer natureza.
 Certo	serviços de qualquer natureza e exercício regular do poder de polícia.
Tema 6
1-Dentre os impostos que são recolhidos em nosso país, quais são os impostos sujeitos ao princípio da não cumulatividade:
 Errado	O ICMS, o IPI e o IOF
	O IPI e o IOF
	O IPI, o ICMS e o IPTU
	O ISS e o IPTU
 Certo	O IPI e o ICMS
2-O critério acolhido no direito tributário brasileiro para a aplicação da lei tributária no espaço denomina-se:
	sazonalidade
	periodicidade
 Certo	territorialidade
	anterioridade
	ambiguidade
Tema 7
1-A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é permitida em face do princípio da
	legalidade
	igualdade
 Certo	anterioridade
	anualidade
	irretroatividade
Tema 8
1-A cobrança do Imposto Predial Territorial Urbano (IPTU) depende de lei:
	(d) relativamente federal, observadas as regras do Código Tributário Nacional.
	(b) exclusivamente federal, observadas as regras do Código Tributário Nacional.
 Certo	(a) exclusivamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Nacional.
	(c) relativamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Municipal.