AP CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II

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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
	Avaliação Parcial: GST1681_SM_201701126346 V.1 
	Aluno(a): CARLOS ANDRE NUNES SALGADO
	Matrícula: 201701126346
	Acertos: 6,0 de 10,0
	Data: 01/10/2018 16:19:23 (Finalizada)
	
	
	1a Questão (Ref.:201701346161)
	Acerto: 0,0  / 1,0
	Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em cinco situações distintas, em relação a tributação. A forma de tributação que decorre, principalmente, da não validade da escrituração contábil ou da impossibilidade de se calcular os tributos pelas vias normais é o:
		
	
	Simples Nacional
	 
	Lucro Presumido
	
	Lucro Real
	 
	Lucro Arbitrado
	
	Imunes e Isentas
	
	
	
	2a Questão (Ref.:201704126186)
	Acerto: 0,0  / 1,0
	Analise a assertiva abaixo e marque a alternativa que completa corretamente as lacunas.
_______________________  pode ser conceituado como a forma de tributação simplificada que utiliza somente as receitas da empresa para determinar a base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido das pessoas jurídicas que não estão obrigadas à apuração do _____________________.
		
	
	Lucro Inflacionário e Lucro Operacional
	 
	Lucro Presumido e Lucro Real
	
	Lucro Operacional e Lucro Real
	 
	Lucro Presumido e Arbitrado
	
	Lucro Arbitrado e Lucro Real
	
	
	
	3a Questão (Ref.:201701346088)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	A empresa ABC apurou um lucro de R$ 360.000 no TRIMESTRE. Considerando que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do IRPJ apurado no trimestre é de:
		
	
	53.500
	
	54.000
	
	30.000
	 
	84.000
	
	62.500
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
	4a Questão (Ref.:201701375472)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	Com base na legislação tributária, analise as assertivas abaixo sobre os procedimentos necessários para a apuração e cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoa Jurídica (IRPJ) e identifique a alternativa correta:
(I) O fato gerador do IRPJ, ou seja, da obrigação principal, é a situação definida em lei como necessária e suficiente à sua ocorrência.
(II) A base de cálculo do IRPJ é o valor do fato gerador do tributo, isto é, o valor da renda ou dos proventos, contido na norma que descreve a hipótese de incidência tributária.
(III) São contribuintes do IRPJ as pessoas jurídicas e as empresas individuais.
(IV) O período de apuração do IRPJ é trimestral, ocorrendo seu encerramento três vezes durante o ano.
É correto afirmar que:
		
	
	São verdadeiras II e IV
	
	São verdadeiras as assertivas I, II e IV
	
	São verdadeiras as assertivas II, III e IV
	 
	São verdadeiras as assertivas I, II e III
	
	São verdadeiras I e II
	
	
	
	5a Questão (Ref.:201704126197)
	Acerto: 0,0  / 1,0
	A empresa Amak BC encerrou o 3º trimestre com lucro real de R$ 690.000. Qual o valor do Imposto de Renda devido neste período?
		
	 
	166.500
	 
	188.500
	
	172.500
	
	103.500
	
	69.500
	
	
	
	6a Questão (Ref.:201704125568)
	Acerto: 0,0  / 1,0
	A empresa  Minerales S/A terminou o ano de X1 com um Lucro Contábil de R$ 420.000,00 e com um Lucro Fiscal de R$ 380.000,00. Com base nestas informações qual o valor do Adicional do Imposto de Renda que deverá ser recolhido pela empresa?
		
	
	57.000,00
	 
	14.000,00
	 
	63.000,00
	
	71.000,00
	
	40.000,00
	
	
	
	7a Questão (Ref.:201702021465)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	A empresa Flores Rosas Comércio de Flores Ltda. apurou lucro Real referente a determinado trimestre equivalente a $ 348.000,00. A somatória do imposto de renda e da CSLL devido pela organização nesse período é de:
		
	
	83.520,00
	
	84.520,00
	
	114.620,00
	
	59.160,00
	 
	112.320,00
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
	8a Questão (Ref.:201702014689)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	As despesas estimadas _________________ e __________________ são consideradas despesas dedutíveis para fins de apuração do IRPJ.
		
	
	trabalhistas e cíveis
	 
	férias e décimo terceiro
	
	décimo terceiros e tributárias
	
	cíveis e de garantia
	
	férias e tributárias
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
	9a Questão (Ref.:201701230702)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	O lucro presumido ou arbitrado corresponde a uma presunção obtida mediante a aplicação de percentuais, variáveis conforme o ramo de atividade da empresa, sobre o valor da receita bruta da pessoa jurídica. Que tipo de imposto é retirado deste lucro?
		
	
	Imposto de renda da fonte
	
	Imposto de contribuição
	
	Imposto de renda de pessoa física
	
	Imposto sobre vendas
	 
	Imposto de renda de pessoa jurídica
	
	
	
	10a Questão (Ref.:201701376193)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	A empresa JMX Ltda alcançou no segundo trimestre de X2 um faturamento de R$ 975.000,00, sendo a receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 550.000,00 e a receita com serviços prestados no valor de R$ 425.000,00. Com base nestas informações, é possível afirmar que os valores da base de cálculo do Lucro Presumido e do Imposto de Renda devido são, respectivamente:
		
	 
	180.000,00 e 39.000,00
	
	550.000,00 e 112.500
	
	975.000 e 237.750,00
	
	180.000,00 e 27.000,00
	
	975.000 e 219.750,00
	
	
	1a Questão (Ref.:201704126181)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	Observe as assertivas abaixo a respeito da tributação sobre o lucro, marque Certo (C) ou Errado (E) e assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de cima para baixo.
(   ) Apenas sobre o valor arrecadado pela União referente a cobrança do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ é efetuado repasse aos Estados e Municípios.
(   ) Os recursos arrecadados com a cobrança da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL integram as receitas da União e são utilizados, exclusivamente, para custear as despesas da seguridade social.
(   ) A União repassa um percentual do valor arrecadado com a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL aos Estados e Municípios.
		
	
	C, E, C
	
	E, C, C
	
	C, E, E
	 
	C, C, E
	
	E, E, C
	
	
	
	2a Questão (Ref.:201701736510)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	"Estima-se o lucro da empresa aplicando-se percentuais previstos em lei, a partir de faixas por faturamento. É permitido somente para alguns tipos de empresas." E "Chega-se à base de cálculo do imposto de renda partindo do lucro contábil da empresa, ajustando-o extra-contabilmente, o que se dá através de registro em livro próprio para apuração do referido imposto." Os textos acima fazem referência às formas de tributação do IRPJ denominadas, respectivamente:
		
	
	lucro real e lucro presumido.
	
	lucro presumido e lucro contábil.
	 
	lucro presumido e lucro real.
	
	lucro deduzido do faturamento e lucro real.
	
	lucro ajustado e lucro real.
	
	
	
	3a Questão (Ref.:201704125570)
	Acerto: 0,0  / 1,0
	Analise as assertivas abaixo sobre os procedimentos necessários para a apuração e cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoa Jurídica (IRPJ), marque Verdadeiro (V) ou Falso (F) e assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de cima para baixo.
(   ) A base de cálculo do IRPJ é o valor do fato gerador do tributo, isto é, o valor da renda ou dos proventos, contido na norma que descreve a hipótese de incidência tributária.
(   ) O período de apuração do IRPJ é trimestral, ocorrendo seu encerramento três vezes durante o ano.
(   ) São contribuintes do IRPJ as pessoas jurídicas e as empresas individuais.
 
		
	
	V, V, F
	
	F, F, V
	 
	F, V, V
	 
	V, F, VV, F, F
	
	
	
	4a Questão (Ref.:201704125364)
	Acerto: 0,0  / 1,0
	Analise as afirmativas abaixo sobre os critérios que o Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza - IR deve atender, marque Verdadeiro (V) ou Falso (F) e assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de cima para baixo.
(   ) De acordo com o princípio da generalidade toda e qualquer renda ou provento deve ser tributado nos termos fixados na lei, ou seja, todas as pessoas que auferiram renda irão se submeter à imposição tributária.
(   ) Segundo determina o princípio da progressividade o Imposto de Renda deve ser cobrado de todos os que auferirem renda, nos limites e condições estabelecidos na lei, independentemente de onde os rendimentos foram auferidos, sem fazer distinção de nacionalidade, sexo, cor, profissão, religião, etc.
(   ) Conforme estabelece o princípio da universalidade o Imposto de Renda deve ser graduado por faixas de renda, recaindo as alíquotas mais elevadas sobre as maiores faixas de renda, isto é, a alíquota do tributo aumenta, na medida em que aumenta a base de cálculo.
		
	
	V, F, V
	 
	V, V, F
	
	F, V, F
	 
	V, F, F
	
	F, F, V
	
	
	
	5a Questão (Ref.:201701353242)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	 
A empresa Omega & Alfa S/A para fins de apuração do imposto de renda pelo lucro real tem as seguintes informações no período:
	Resultado Contábil
	Prejuízo de R$ 150.000,00
	Adições
	R$ 380.000,00
	Exclusões
	R$ 120.000,00
	Prejuízos fiscais em períodos anteriores
	R$ 40.000,00
 O valor a ser recolhido pela empresa sabendo-se que o IRPJ é de 15% sobre o lucro:
 
		
	
	R$ 39.000,00
	
	R$ 10.500,00
	
	R$ 57.000,00
	 
	R$ 11.550,00
	
	O imposto não se aplica pelo resultado contábil ser negativo
	
	
	
	6a Questão (Ref.:201701286153)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	Uma Companhia tributada pelo IRPJ com base no lucro real anual apresentou os seguintes dados no seu Livro de Apuração do Lucro Real, em R$:
	Prejuízo do Exercício
	(48.000)
	Adições
	162.000
	Exclusões
	(27.000)
	Prejuízo fiscal a compensar de períodos de apuração anteriores
	80.000
A Companhia procura sempre minimizar o pagamento de impostos. Nessa hipótese, o valor da provisão para o imposto de renda corresponderá a, em R$,
		
	
	4.500,00.
	
	3.855,00.
	
	1.050,00.
	 
	9.135,00.
	
	6.165,00.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
	7a Questão (Ref.:201704125773)
	Acerto: 0,0  / 1,0
	A Companhia MZX, obteve no mês X, uma receita bruta de Vendas de Mercadorias e Prestação de Serviços no valor, respectivamente, de R$ 630.000 e R$ 270.000. Sabendo que a referida empresa é optante pelo Lucro real mensal com base estimada, qual o valor do Imposto de Renda devido?
 
		
	 
	11.680
	
	86.400
	
	20.520
	
	50.400
	 
	32.200
	
	
	
	8a Questão (Ref.:201704125686)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	A empresa Imagem EX,  tributada pelo lucro real, obteve no ano de X0 um Lucro Contábil de  460.000,00, com despesas não dedutíveis no valor de  40.000,00 incluídas no resultado. Com base nas informações acima, qual o valor do Lucro Real?
		
	
	420.000
	 
	500.000
	
	520.000
	
	460.000
	
	560.000
	
	
	
	9a Questão (Ref.:201701823228)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	Uma empresa faturou no trimestre em vendas de produtos o valor de R$ 1.200.000,00 e em Serviços R$ 400.000,00. Quanto essa empresa deverá recolher de IRPJ referente ao trimestre?
		
	 
	R$ 50.000,00
	
	R$ 58.200,00
	
	R$ 240.000,00
	
	R$ 160.000,00
	
	R$ 33.600,00
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
	10a Questão (Ref.:201701388374)
	Acerto: 0,0  / 1,0
	No primeiro trimestre de X0, a empresa PoliFlex Ltda obteve um faturamento de R$ 1.175.000,00, sendo a receita com serviços prestados no valor de R$ 525.000,00 e a receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 650.000,00. Sabendo que a empresa adota o Lucro Presumido como regime de tributação, com este faturamento, o valor da base de cálculo e do Imposto de Renda devido são, respectivamente:
		
	 
	220.000,00 e 16.000,00
	
	1.175.000 e 94.000,00
	
	1.175.000,00 e 376.000,00
	 
	220.000,00 e 49.000,00
	
	220.000,00 e 33.000,00