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JUROS SIMPLES: O regime de juros é dito simples quando o percentual de juros incidir apenas sobre o valor principal. Sobre os juros gerados a cada período não incidirão novos juros. Valor Principal ou simplesmente principal é o valor inicial emprestado ou aplicado, antes de somarmos os juros. Transformando em fórmula temos: J = P . i . n J = Juros P = Capital Inicial/Valor Presente i = taxa n = período S = J + P S = Montante/Valor Futuro J = Juros P = Capital Inicial/Valor Presente S = P ( 1 + i.n) S = Montante/Valor Futuro P = Capital Inicial/Valor Presente i = taxa n = período Exercícios de fixação Calcular os juros simples de R$ 1200,00 a 13 % a.t. por 4 meses e 15 dias. Calcular os juros simples produzidos por R$40.000,00, aplicados à taxa de 36% a.a. durante 125 dias. Qual o capital que aplicado a juros simples de 1,2% a.m. rende R$3.500,00 de juros em 75 dias? Se a taxa de uma aplicação é de 150% ao ano, quantos meses serão necessários para dobrar um capital aplicado através de capitalização simples? JUROS COMPOSTOS: É chamado juros composto quando o percentual de juros incide sobre o montante M = P (1 + i)^n M= Montante/Valor Futuro P = Capital Inicial/Valor Presente i = taxa n = período M = J + P S = Montante/Valor Futuro J = Juros P = Capital Inicial/Valor Presente VALOR PRESENTE e VALOR FUTURO Na fórmula M = P . (1 + i)n , o principal P é também conhecido como Valor Presente (PV = present value) e o montante M é também conhecido como Valor Futuro (FV = future value). Então essa fórmula pode ser escrita como FV = PV (1 + i) n Isolando PV na fórmula temos: PV = FV / (1+i)n Na HP-12C, o valor presente é representado pela tecla PV. Com esta mesma fórmula podemos calcular o valor futuro a partir do valor presente. Exemplo: Quanto teremos daqui a 12 meses se aplicarmos R$1.500,00 a 2% ao mês? Solução: FV = 1500 . (1 + 0,02)12 = R$ 1.902,36 Exercícios de Fixação Aplicando hoje na caderneta de poupança a quantia de R$ 20.000,00, qual será o montante gerado ao final de 4 anos, sabendo que a rentabilidade mensal é de 0,5%? Determinado capital gerou, após 24 meses, um montante de R$ 15.000,00. Sabendo que a taxa de juros é de 2% ao mês, determine o valor desse capital. Qual o tempo necessário para que um capital, aplicado a uma taxa efetiva de 3% a.m., duplique seu valor? Um capital de R$ 5000,00, aplicado durante um ano e meio, produziu um montante de R$ 11.000,00. Determine a taxa de juros dessa aplicação. Quanto terei de aplicar hoje num fundo de renda fixa para que, ao final de 10 anos a uma taxa de 1,3%a.m., haja um montante de R$ 100.000,00? Desconto Há dois tipos básicos de descontos: Comerciais (por fora) ou Racionais (por dentro). Define-se desconto como sendo o abatimento que o devedor faz jus quando antecipa o pagamento de um título ou quando o mesmo é resgatado antes de seu vencimento, ou ainda, como sendo o juro cobrado por um intermediário para antecipar o recebimento de um título, que representa um direito de crédito futuro. É uma operação tradicional no mercado financeiro e no comércio em geral. DESCONTO SIMPLES (BANCÁRIO OU COMERCIAL) D = S . d . n D = Desconto S = Valor Futuro d = taxa de desconto n = período D = S – P D = Desconto S = Montante/Valor Futuro P = Capital Inicial/Valor Presente P = S ( 1 – d.n) P = Capital Inicial/Valor Presente S = Montante/Valor Futuro d= taxa de desconto n = período DESCONTO COMPOSTO(Racional) P = S (1 – d)^n P = Capital Inicial/Valor Presente S = Montante/Valor Futuro d= taxa de desconto n = período D = S – P D = Desconto S = Montante/Valor Futuro P = Capital Inicial/Valor Presente Exercícios Desconto 1 - Fiscal - MS-2000) Uma empresa descontou em um banco uma duplicata de R$2000,00 dois meses e meio antes do seu vencimento, a uma taxa de desconto comercial de 4% a. m. A taxa efetiva de juros dessa operação foi igual a: a) 10% b) 10,44% c) 10,77% d) 11,11% 2 - AFRF - 2003) Um título sofre um desconto comercial de R$9810,00 três meses antes do seu vencimento a uma taxa de desconto simples de 3% ao mês.Indique qual seria o desconto à mesma taxa se o desconto fosse simples e racional. a) R$ 9810,00 b) R$ 9521,34 c) R$ 9500,00 d) R$ 9200,00 e) R$ 9000,00 3)Um título de $5000,00 vai ser descontado 60 dias antes do vencimento. Sabendo-se que a taxa de juros é de 3% a.m. , pede-se calcular o desconto comercial e o valor descontado. Resposta: desconto = $300,00 e valor descontado ou valor líquido = $4700,00 4 - Um banco realiza operações de desconto de duplicatas a uma taxa de desconto comercial de 12% a . a., mais IOF de 1,5% a . a. e 2% de taxa relativa a despesas administrativas. Além disto, a título de reciprocidade, o banco exige um saldo médio de 10% do valor da operação. Nestas condições, para uma duplicata de valor nominal $50000,00 que vai ser descontada 3 meses antes do vencimento, pede-se calcular a taxa efetiva de juros da operação. Resposta: 6,06% a.m. 5- Calcule o valor atual racional composto de um titulo no valor nominal de R$ 1.120,00, com vencimento para 2 anos e 6 meses, à taxa de juro composto36% ao ano, capitalizados semestralmente. Resposta: R$ 489,56. 6- Qual o desconto racional composto que um titulo de R$ 5.000,00 descontado 3 meses antes do seu vencimento, à taxa de 2,5% ao mês? Resposta: R$ 357,00. 7- Um titulo de valor nominal de R$ 1.500,00 foi resgatado 3 meses antes de seu vencimento, tendo sido contratado à taxa de 30% ao ano, capitalizados mensalmente. Qual foi o desconto racional composto concedido? Resposta: R$ 107,10. 8- Em uma operação de desconto racional composto, o portador do titulo recebeu R$ 36.954,00 como valor de resgate. Sabendo que a antecipação foi de 4 meses e o desconto de R$ 3.046,00, qual a taxa de juro mensal adotada? Resposta: 2% ao mês. 9- Desejamos resgatar um titulo, cujo valor nominal é de R$ 7.000,00, faltando ainda 3 meses para o seu vencimento. Calcule o seu valor atual, sabendo que a taxa de desconto racional composto é de 3,5% ao mês. Resposta: R$ 6.313,60. Questões de provas anteriores 1. (Questão 30 do Exame de Suficiência CFC 2011/I) Um investidor fez uma aplicação financeira a juros compostos com capitalização mensal a uma taxa de juros nominal de 8,7% ao semestre. Ao fim de dois anos e meio, o aumento percentual de seu capital inicial foi de: a) 43,50%. b) 49,34%. c) 51,76%. d) 54,01%. 2. (Questão 45 do Exame de Suficiência CFC 2011/II) Uma empresa obteve em 1º de julho um empréstimo de R$800.000,00 a ser pago integralmente após três meses, com incidência de juros compostos de 5% ao mês. Ao final do mês de agosto, a empresa apresentará o valor de despesa financeira acumulada referente a este empréstimo no valor de: a) R$ 0,00. b) R$80.000,00. c) R$82.000,00. d) R$126.100,00. 3. (Questão 46 do Exame de Suficiência CFC 2011/II) Um investidor efetuou uma aplicação financeira a juros nominais de 3% ao semestre, capitalizados mensalmente. O prazo da aplicação financeira era de 3 semestres. A taxa efetiva de juros para o prazo total da aplicação é de: a) 9,00%. b) 9,13%. c) 9,27%. d) 9,39%. 4. (Questão 47 do Exame de Suficiência CFC 2011/II)Uma duplicata no valor de R$4.000,00 foi descontada em uma instituição financeira que cobra juros nominais de 24% a.a. Na data da operação, faltavam 3 meses para o vencimento da duplicata. O método utilizado pela instituição financeira para cálculo dos encargos da operação é conhecido como desconto bancário ou comercial, ou, ainda, desconto por fora. O valor do desconto será de: a) R$226,41. b) R$240,00. c) R$3.760,00. d) R$3.773,59. 5. (Questã 07 do Exame de Suficiência CFC 2012/I) Uma sociedade empresária realizou uma venda a prazo no valor de R$110.250,00, para recebimento em uma única parcela, após o prazo de dois anos. Observando o que dispõe a NBC TG 12 – Ajuste a Valor Presente, foi registradoum ajuste a valor presente desta operação, considerando-se uma taxa de juros composta de 5% a.a. O montante do ajuste a valor presente da operação, na data de seu registro inicial, é de: a) R$10.022,73. b) R$10.250,00. c) R$11.025,00. d) R$11.300,63. 6. (Questão 47 do Exame de Suficiência CFC 2012/I) Uma sociedade empresária obteve, em 1º.9.2011, um empréstimo de R$120.000,00, com juros simples de 12% a.a. Os juros serão pagos semestralmente. O valor registrado em despesa financeira até 31.12.2011 é de: a) R$4.800,00. b) R$4.872,48. c) R$7.200,00. d) R$7.382,42. 7. (Questão 32 do Exame de Suficiência CFC 2012/II) Um investidor aplicou a quantia de R$150.000,00 em um título de renda fixa resgatável no final do prazo de 12 meses. A taxa dejuros composta aplicada ao título é 4% ao mês. O valor de resgate do título no final do 12º mês é: a) R$ 222.000,00. b) R$ 240.154,83. c) R$ 294.230,77. d) R$ 306.000,00. 8. (Questão 32 do Exame de Suficiência CFC 2013/II) Uma sociedade empresária investirá o valor de R$100.000,00 em um projeto que se espera gerar um retorno de R$400.000,00 ao final de dois anos. Considerando uma taxa de juros de 3% a.a., o valor presente líquido desse investimento é de: a) R$266.666,67. b) R$276.928,93. c) R$277.038,36. d) R$282.778,77. 9. (Questão 30 do Exame de Suficiência CFC 2014/I) Uma sociedade empresária investiu um capital de R$15.000,00 por 8 meses a uma taxa de juros compostos de 1% ao mês. O montante dessa aplicação foi reaplicado em outro investimento, com uma taxa mensal de juros simples de 2%, por mais 4 meses. O valor total resgatado ao fim dos 12 meses é de: a) R$17.496,00. b) R$17.535,40. c) R$17.542,28. d) R$17.581,78. 10. (Questão 31 do Exame de Suficiência CFC 2014/I) Um empréstimo foi efetuado e o compromisso assumidofoi de pagar R$6.200,00 no final de um ano e seis meses. Passados seis meses, o empréstimo foi quitado pelo valor de R$4.800,00. Com base nos dados acima, assinale a opção que apresenta a taxa de juros simples mensal utilizada para o cálculo do valor do pagamento antecipado do empréstimo. a) 1,29%. b) 1,62%. c) 2,43%. d) 4,86%. 11. (Questão 30 do Exame de Suficiência CFC 2014/II) Uma sociedade empresária investiu um capital de R$15.000,00 por 8 meses a uma taxa de juros compostos de 1% ao mês. O montante dessa aplicação foi reaplicado em outro investimento, com uma taxa mensal de juros simples de 2%, por mais 4 meses. O valor total resgatado ao fim dos 12 meses é de: a) R$17.496,00. b) R$17.535,40. c) R$17.542,28. d) R$17.581,78. 12. (Questão 31 do Exame de Suficiência CFC 2014/II) Um empréstimo foi efetuado e o compromisso assumidofoi de pagar R$6.200,00 no final de um ano e seis meses. Passados seis meses, o empréstimo foi quitado pelo valor de R$4.800,00. Com base nos dados acima, assinale a opção que apresenta a taxa de juros simples mensal utilizada para o cálculo do valor do pagamento antecipado do empréstimo. a) 1,29%. b) 1,62%. c) 2,43%. d) 4,86%.
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