TCC plano de negocios

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PLANO DE NEGÓCIOS:
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Projeto Integrador II
	
Tutor à distância: xxxxxxxxxxxxxxxx
Tutor a Distância: Profª. xxxxxxxxxxxxxxxx
Tutor Presencial: xxxxxxxxxxxxxxx
Pelotas – RS 2017
 
PLANO DE NEGÓCIOS:
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Projeto Integrador II
Plano de negócios apresentado 
ao curso De Administração Faculdade Anhanguera Pelotas
 UNIDERP, como requisito
Obrigatório da disciplina de projeto
Integrador II
Tutora a Distância : xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Tutora a Distância : Profª. xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
SUMÁRIO
 Introdução...................................................................................................................................1
1 Sumário Executivo .........................................................................................................2
 Descrição do projeto......................................................................................................2
 Os Empreendedores .......................................................................................................3
Sócio 01...........................................................................................................................3
Sócio 02...........................................................................................................................3
 Apresentação da empresa................................................................................................4
 Dados da empresa...........................................................................................................4
 Setor de Atividade...........................................................................................................4
 Forma Jurídica.................................................................................................................4
Simples Nacional.............................................................................................................4
ISSQN.............................................................................................................................4
 Capital Social...................................................................................................................4
 Analise de Mercado.........................................................................................................6
 Objetivo Geral..................................................................................................................6
Escolha das Regiões........................................................................................................6
Elaboração do Plano de Negocio....................................................................................6
 Objetivo Especifico.........................................................................................................6
 Forncedores, concorrentes e media de valores...............................................................7
 Plano de Marketing.........................................................................................................9
 Plano Operacional........................................................................................................13
Layout.................................................................................................................................13
Planta Baixa...................................................................................................................13
Capacidade Produtiva.........................................................................................................13
 Processos Operacionais.................................................................................................14
Necessidade de Pessoal ................................................................................................14
 Plano Financeiro...........................................................................................................15
 Custos Pré Operacionais...............................................................................................15
Móveis, Utensílios , Material de Escritório...................................................................15
Veículos.........................................................................................................................15
Maquinário de Serviços.................................................................................................16
Equipamento de Proteção Individual............................................................................16
Impostos e Encargos de Abertura de CNPJ..................................................................17
Total dos custos Pré Operacionais................................................................................17
 Custos Fixos..................................................................................................................18
Aluguéis........................................................................................................................18
Água / Luz / Telefone e Internet...................................................................................18
Funcionários..................................................................................................................19
Impostos e Encargos......................................................................................................19
Total dos Custos Fixos..................................................................................................20
 Apuração dos Custos de Serviços.................................................................................20
 Custo com Depreciação dos materiais..........................................................................20
 Projeção Mensal de vendas de Serviços.......................................................................21
 Demonstrativo de Resultado do Exercício....................................................................23
 Indicador de Viabilidade..............................................................................................23
Ponto de equilíbrio........................................................................................................23
 Lucratividade..............................................................................................................24
Rentabilidade...............................................................................................................24
Prazo de retorno do Investimento................................................................................24
 Construção de Cenários..............................................................................................25
 Avaliação Estratégica....................................................................................................26
 Avaliação do Plano de negócios e Conclusões Finais..................................................27
 Bibliografias...............................................................................................................28
 Anexos........................................................................................................................29
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LISTA DE TABELA
4Tabela 1 - Capital Social	�
6Tabela 2 - Valor dos serviços	�
Tabela 3 - Concorrentes...........................................................................................................................7
7Tabela4 - Media de Preços	�
7Tabela 5 - Fornecedores	�
14Tabela 6 - Móveis / Utensílios / Material de Escritório	�
15Tabela 7 - Veículos	�
15Tabela 8 - Maquinário de Serviços	�
15Tabela 9 - Equipamentos de Proteção Individual	�
16Tabela 10 - Impostos e encargos de Abertura	�
16Tabela 11 - Total Dos Custos Pré Operacionais	�
17Tabela 12 - Aluguéis	�
17Tabela 13 - Água / Luz / Telefone e internet	�
18Tabela 14 - Funcionários	�
18Tabela 15 - Impostos e Encargos	�
19Tabela 16 - Total dos Custos Fixos	�
19Tabela 17 - Custos dos Serviços	�
20Tabela 18 - Depreciação de Materiais	�
21Tabela 19 - 	Projeção mensal Vendas de serviços	�
22Tabela 20 - Demonstrativo de Resultados do Exercício	�
22Tabela 21 - Payback	�
24Tabela 22 - Construção de Cenários	�
25Tabela 23 - Matriz SWOT	�
�
LISTA DE FIGURAS
2Figura 1 - Mapa de atuação	�
10Figura 2 - planta Baixa	�
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Resumo
O presente projeto de conclusão da disciplina projeto integrador II, consiste na elaboração de um plano de negócios para a expansão da empresa Desimpel Desinsetizadora Pelotense Ltda, sendo o objetivo geral deste plano a viabilidade e desta expansão instalando filiais em quatro cidades pré escolhidas para que aumentássemos a Gama de clientes e assim também a lucratividade, a análise SWOT foi uma excelente ferramenta de trabalho para identificação das necessidades, serão destacado os serviços prestados assim como as condições para abertura destas filiais, que serão instaladas nas cidades de Santa Maria, Alegrete, Bagé e Camaquã, e também será direcionada as projeções de serviços efetuados nestas cidade no período de um ano, o investimento inicial, a probabilidade de retorno e o ponto de equilíbrio para que o investimento seja válido, e o motivo que deu start a esta expansão que é a falta de serviços com qualidade e o mercado que está cada vez mais cobrado pelos órgãos responsáveis.
Palavras Chaves Expansão: Fidelização: atendimento: 
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Introdução
	O presente trabalho dará continuidade ao projeto apresentado anteriormente, levando em conta todas as análises e constatações sobre a empresa xxxxxxxxxxxx, onde de acordo com a estrutura, a idéia dos seus sócios em expandir seus negócios, atendendo outras regiões do estado do Rio Grande do Sul, e também incluindo mais um serviço a serem prestados aos seus clientes, a melhor forma encontrada foi buscar viabilidade no trabalho por zoneamento de atendimento, distribuindo estrategicamente bases operacionais para execução dos serviços, tornando-se possível o pronto e eficaz atendimento aos clientes e também uma segurança para aqueles que irão contratar os nossos serviços. O trabalho preventivo de controle de pragas, oferecido aos clientes precisam de um atendimento rápido principalmente em caso de infestação inesperada, esta expansão e acréscimo de mais modalidades de controle como o expurgo de cereais, nos permitirá atingir uma gama maior de clientes, e a escolha das regiões para a expansão foi pensada também atendendo as necessidades destes futuros clientes.
Será desenvolvida no decorrer deste trabalho, toda a dinâmica a ser seguida pela empresa para lograr êxito diante deste novo desafio, todas as informações contemplarão a ordem financeira, mercadológica, de recursos humanos e de operações, podendo assim apresentar aos sócios, a viabilidade de conclusão do projeto, com as capacidades de atendimento, pessoal, lucro, investimento e demais áreas a serem explanadas durante este apanhado de informações. 
SUMÁRIO EXECUTIVO
Descrição do projeto
O projeto se dará pela expansão da empresa criando mais quatro filiais em cidades estratégicas conforme imagens abaixo, que atenderão as regiões adjacentes a elas incumbidas.
 
Figura 1 - Mapa de atuação
	O público alvo da empresa hoje é bem abrangente, pois pode atender desde residências a grandes indústrias, pois os seus serviços possibilitam isso, e com a inclusão do expurgo de cereais, poderemos atender também empresas de armazenagem e secagem de grãos assim como fazendas e pequenas propriedades que tenham local de armazenagem.
	O capital a ser investido vai ser em torno de R$ 200.000,00, dos quais R$120.000,00 são de capital economizado pela empresa em alguns anos, e os outros R$ 80.000,00 serão angariados junto a instituições bancárias das quais a empresa possui contas a fim de capital de investimento, o que contempla taxas de juros mais baixas e atrativas em um período de 60 meses. O ponto de equilíbrio do investimento se dará no décimo sexto mês podendo ser antecipado de acordo com o atendimento e trabalho, onde atingiremos mais ou menos 70% de retorno do valor investido.
	Possuímos hoje na matriz, uma gama ativa de clientes com contrato dividido da seguinte forma, 180 clientes que recebem o serviço de desinsetização e desratização, e 20 clientes que recebem o serviço de desinfecção bacteriológica da água.
	O faturamento bruto mensal está em media no valor de R$ 48.500,00 com um custo médio de R$ 31.000,00 deixando um lucro aproximado de R$ 17.500,00. Com a expansão de mercado a empresa atenderá mais áreas no estado e ainda contará com a inclusão de mais um serviço aos clientes, como ainda não terá formada a sua carteira de clientes acarretará que o faturamento médio seja aproximado de R$ 97.000,00 por mês na somatória das quatro filiais, acontecendo dessa maneira, o retorno do investimento se dará em 22 meses, podendo ser antecipado.
	1.2 Os empreendedores
	Os sócios da empresa possuem o mesmo numero de cotas dentro de a sociedade porém, a responsabilidade administrativa, gerencial, judicial e extrajudicial esta incumbida a apenas uma das partes
1.2.1 Sócio 1
Nome: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Endereço: xxxxxxxxxxxxxxxxxx
 Cidade: Pelotas
 Estado: Rio Grande do Sul
 Telefone 1: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
	Perfil: a sócia xxxxxxxxxx é formada em Ciências Contábeis e Economia, MBA gestão empresarial, focada no resultado da empresa e na gestão correta dos negócios direcionada ao crescimento da empresa.
	Atribuições: é responsável pelo gerenciamento da empresa respondendo por todas as atribuições administrativas, gerenciais, judicial e extrajudicial da empresa.
	1.2.2 Sócio 2 
Nome: xxxxxxxxxxxxxxxxxx
Endereço: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Cidade: Pelotas
Estado: Rio Grande do Sul
Telefone: xxxxxxxxxxxxxxxxxx
	Perfil: o Sócio xxxxxxxxxxxxxxxx é formado em administração, focado no atendimento interno da empresa junto aos funcionários, executando a supervisão e orientação dos profissionais da empresa.
	Atribuições: é responsável pelo acompanhamento dos profissionais, e atendimento direto durante a execução dos serviços prestados. 
APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
	A xxxxxxxxxxxxxxxxxx, hoje é uma empresa de porte pequeno, familiar que atende na metade sul do estado do Rio Grande do Sul e esta com sua sede principal na cidade de Pelotas, conta hoje com 11 funcionários no seu quadro, já contando com os sócios.
	2.1 Dados da Empresa
Nome: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
CNPJ: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
	2.2 Setor de Atividade 
 	Na área de prestação de serviços, oferece na sua gama quatro serviços: desinsetização, desratização, limpeza e desinfecção bacteriológica da água, controle integrado de pragas, conta com um atendimento personalizado sempre na busca da fidelização dos clientes.
	2.3 Forma Jurídica:
	Atua sobre forma jurídica como sociedade LTDA baseada no simples nacional, atendendo todas as especificações deste meio de tributação e desenvolvendo os requisitos necessários para a permanecia, contribui mensalmente através das seguintes taxas e tributos
	2.3.1 Simples Nacional (sistema de tributação restrito para microempresas e empresas de pequeno porte. Para efeito do Simples, considera-se como microempresa aquela pessoa jurídica que tiver auferido, no ano-calendário em questão, receita bruta mensal igual ou inferior a R$ 120 mil. Já a empresa de pequeno porte é a pessoa jurídicaque auferiu, no ano-calendário, receita bruta superior a R$ 120 mil e igual ou inferior a R$ 1,2 milhão.) percentual pago pela empresa de acordo com tabela atual vigente sobre o faturamento é de 8,49%
	2.3.2 ISSQN (Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza) percentual paga pela empresa de acordo com tabela vigente atual sobre valor de NF é de 3,87% 
 	
	2.4 Capital social
	O capital social atualizado da empresa hoje é:
	Nome do Sócio
	Valor R$
	Participação %
	xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
	8.900,00
	50%
	xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
	8.900,00
	50%
	TOTAL
	17.800,00
	100%
Tabela 1 - Capital Social
ANÁLISE DE MERCADO
	A análise de mercado neste momento é de extrema importância, pois dará o norte sobre as nossas expectativas, o conhecimento sobre a concorrência e o que o mercado está necessitando.
3.1 Objetivo Geral.
O objetivo geral da empresa é poder aumentar sua zona de atendimento e gama de clientes, para isso será necessário a formulação de um projeto, o mesmo incumbe às seguintes ações:
3.1.1 Escolha das regiões: Será feita a analise detalhada das regiões de abrangência que se pretende instalar os pontos de atendimento, as cidades serão previamente analisadas e estudadas para que dê a estrutura, suficiente para o atendimento dinâmico e rápido aos nossos futuros clientes.
3.1.2 Elaboração do plano de negócio: Será elaborado o Plano de Negócio para descrever toda as análise relativas às execuções do proposto, e a viabilidade do projeto, diante do mercado que se pretende atingir.
 	3.2 Objetivos específicos
	Com o oferecimento de mais um serviço a maior dificuldade que encontraremos, será a concorrência, pois, muitas vezes, são prestados serviços nos quais o que é ofertado nem sempre é executado, o que acarreta valores mais baixos e concorrência desleal.
O mercado nas regiões onde vamos atender é deficitário, as empresas locais prezam apenas pela execução do serviço e não pela continuidade de atendimento a estes clientes, o nosso diferencial será o carro chefe deste investimento, pois focamos na fidelização. 
Diante disso iremos encontrar vários cenário durante a execução do projeto dentre eles: as principais forças da empresa que são o atendimento personalizado, preço de vendas competitivos, equipe treinada, localização estratégica dos pontos de atendimento; as oportunidades são que os concorrentes são poucos, o aumento crescente da demanda, e a empresa é conhecida no mercado que atua, e também teremos algumas ameaças que são elas os impostos elevados, e exigências legais rigorosas, crise financeira atual do Pais.
A xxxxxxxxxxxxxxxxxx atua no controle integrado de pragas urbanas e prestação de serviços, prestando os seguintes serviços:
Desinsetização: controle de pragas, combate aos insetos.
Desratização: controle e combate de roedores.
Limpeza caixa d’água: Limpeza e desinfecção bacteriológica da água.
Expurgo: controle de pragas em unidades de armazenamento de grãos
Tabela 2 - Valor dos serviços
A maior gama dos nossos clientes, são empresas que necessitam do controle integrado de pragas, temos os clientes esporádicos e os clientes avulsos, como residências e estabelecimentos comerciais que não é exigido o controle integrado de pragas mensal, somente anual.
A concorrência, muitas vezes, é desleal, pois não possuem registros, não pagam os impostos, e acaba não tendo a responsabilidade do pós-serviço, o que faz com que o preço cobrado, seja mais barato. 
A fiscalização hoje está mais presente, tanto nos concorrentes como nos próprios clientes, exigindo toda documentação da empresa que contrata o serviço e também da empresa que está realizando o controle de pragas.
Os fornecedores no Rio Grande do Sul se concentram em Porto Alegre, possuem grande variedade de produtos oferecidos, com boa qualidade e disponibilidade em negociar valores e parcelamento via boleto diretamente com a empresa, não cobrando juros.
3.3 Principais fornecedores, concorrentes e media de valores.
A pesquisa primordial para o andamento do projeto foi sobre quem são os principais concorrentes em cada cidade, a media de valor cobrado pelo serviço nesta cidade e saber de quem os nossos concorrentes compram seu material para trabalho, visto isso demonstramos na tabela abaixo estas informações.
Tabela 3 – Concorrentes
Tabela 4 - Média de Preços
Tabela 5 - Fornecedores
PLANO DE MARKETING
“O plano de marketing é uma ferramenta de gestão que deve ser usada regularmente e atualizada sempre, pois auxilia empreendedores a se adaptar às constantes mudanças do mercado, identificar tendências e, com isso, criar vantagens competitivas em relação aos concorrentes.” (SEBRAE, 2017) 
 É preciso desenvolver um plano de marketing eficiente, focado para a venda e o atendimento de um novo serviço, visto que atualmente a empresa conta com quatro serviços: desinsetização, desratização, limpeza e desinfecção bacteriológica da água e controle integrado de pragas.
 O objetivo do plano é analisar a melhor maneira de entrar no mercado de expurgo de grãos e também atingir uma gama de cliente novos nas regiões que pretendemos atender, sabendo-se que já existem empresas do mesmo setor instaladas nestas cidades, o que fará difundir a ampliação e fortalecimento dos serviços já prestados. 
 Na elaboração a preocupação com os quatro “P’s” – Preço, Praça, Produto e Promoção. 
 A determinação do preço deve considerar os custos do serviço e ainda proporcionar o retorno desejado. Ao avaliar o quanto o consumidor está disposto a pagar, você pode verificar se seu preço será compatível com aquele praticado no mercado pelos concorrentes diretos. 
 Para análise da “Praça” observa-se que a empresa não possui concorrentes diretos de grande importância, quando falamos de atuação na cidade de Pelotas visto que a tradição e o nome no mercado é um trunfo importante para a empresa na análise deste item.
 Um dos objetivos estratégicos da empresa é ampliar a sua região de atuação, passando a atender as cidades de Alegrete, Bagé, Camaquã e Santa Maria e conseqüentemente as regiões abrangentes destas cidades num raio de 180 km, facilitando o acesso ao cliente com mais rapidez, agilidade e com menor custo no translado. Nessas cidades teremos pontos avançados de atendimento que serão geridos pela matriz em Pelotas.
 Os produtos/serviços prestados pela empresa atualmente são desinsetização, desratização, limpeza e desinfecção bacteriológica da água e controle integrado de pragas, porem o desafio maior é entrarmos em um novo nicho de mercado, expurgo de grãos, que elimina infestação de pragas nas sementes e grãos armazenados. Este processo consiste na utilização de um gás e pode ser feito em qualquer lugar (vagões de trem, porão de navio, câmara de expurgo, silos de concreto ou metal e ate mesmo nas pilhas de sacos), desde que haja uma perfeita vedação do local e que normas de segurança dos produtos utilizados sejam rigorosamente seguidas, ambos garantem a eficiência do processo.
 Promoção é toda ação que tem como objetivo apresentar, informar, convencer ou lembrar os clientes de comprar os seus produtos ou serviços e não os dos concorrentes. A seguir, estão relacionadas algumas estratégias de promoção que poderão ser utilizadas:
- Propaganda em rádio, jornais e revistas;
- Internet;
- Mala direta, folhetos e cartões de visita;
- Carro de som e faixas;
- Brindes;
- Participação em feiras e eventos
- Panfletos e volantes podem ser entregues em locais com grande fluxo de pessoas com informações básicas sobre a empresa. (nome da empresa, endereço, telefone, etc.), inicialmente os valores serão disponibilizados pela matriz fazendo com que o custo não entre nos custos das novas filiais.
 Dentro ainda do plano de marketing é de fundamental importância analisar as condiçõesque podem levar a empresa a sofrer ameaças e riscos no negócio. Segundo Kotler (2005), podemos utilizar a Matriz FOFA, que é um instrumento de análise simples e valioso. Seu objetivo é detectar pontos fortes e fracos, com a finalidade de tornar a empresa mais eficiente e competitiva, corrigindo assim suas deficiências. F.O.F.A. significa:
Forças
Oportunidades
Fraquezas
Ameaças
	A análise F.O.F.A. auxilia no levantamento dos aspectos favoráveis e desfavoráveis do negócio, dos seus proprietários e do mercado, ela é sempre feita em quadrantes, ou seja, em quatro quadrados iguais. Em cada quadrado são registrados fatores positivos e negativos para a implantação do negócio.
	FORÇAS
• Atendimento personalizado ao cliente
• Preço de venda competitivo
• Equipe treinada e motivada
• Localização estratégica dos pontos de atendimento da empresa
	
	OPORTUNIDADES
• Poucos concorrentes na região
• Aumento crescente da demanda
• Empresa conhecida no mercado de atuação
	FRAQUEZAS
• Custo de logística para atender novos mercados.
 • escassez de mão de Obra qualificada
	
	AMEAÇAS
- Impostos elevados e exigências legais rigorosas
- Crise financeira do país
 Na análise do ambiente externo, existe a chamada “faca de dois gumes”, isto é, situações que são ao mesmo tempo oportunidades e ameaças. Por exemplo, o crescimento do setor onde se atua, pode representar tanto uma oportunidade de aumento das vendas, como uma ameaça por facilitar a entrada de novos concorrentes.
 É responsabilidade do setor de marketing promover capacitação e treinamento aos funcionários, principalmente da área de vendas, auxiliando não só no atendimento, mas ao melhor entrosamento com os clientes e o mercado. Prospectando novos clientes e possibilidades de vendas, ampliando a carteira de clientes. A estipulação de metas que propicia aos vendedores motivação para o aumento das vendas.
PLANO OPERACIONAL
O planejamento operacional é a formalização dos objetivos e procedimentos, ou seja, a implementação das ações previamente desenvolvidas e estabelecidas pelos baixos níveis de gerência (nível tático). Tem como principal finalidade desdobrar os planos táticos de cada departamento em planos operacionais para cada tarefa. (portal administração, 2014)
 	5.1 Layout
Por ser uma prestadora de serviço o layout do espaço físico da empresa não é relevante para o sucesso no negócio. O escritório pode ser simples e precisa-se de um local não muito grande para armazenamento de equipamentos e produtos. 
5.1.1 Planta Baixa
	A planta baixa apresentada abaixo é hoje a da Loja Matriz, traz como exemplo o que seria ideal para cada filial, o que se buscou foi o mais próximo disso 
Figura 2 - planta Baixa
 
5.2 Capacidade Produtiva
Atualmente a empresa conta com 11 funcionários atuantes, sendo duas pessoas da administração e o restante do setor operacional que formam três equipes com três pessoas na cidade de Pelotas, nossa capacidade produtiva é de três atendimentos diários, possibilitando fazer sessenta atendimentos mensais em média.
Para atuação nas novas regiões será analisado a demanda de trabalho destes locais e se as equipes atuais conseguem atender estas cidades ou se será necessário contratação de mais funcionários.
 Processos Operacionais
 Neste momento registraremos como a empresa irá funcionar, e como serão feitas as atividades necessárias, descrevendo, etapa por etapa, como será, a prestação dos serviços e até as rotinas administrativas. Os trabalhos serão realizados por profissionais específicos que utilizarão de materiais e equipamentos necessários, seguindo as normas especificadas pelos órgão reguladores e as normas da empresa matriz, os roteiros serão repassados pelos empreendedores para que possam seguir o mesmo ritmo de atendimento da matriz, focado em manter a missão da empresa que é o bom atendimento e a fidelização dos clientes. 
	Basicamente ele se resume em agendamento do cliente que será feito pelo setor administrativo, analise das solicitações e orçamento, execução, pós vendas, e acompanhamento.
 		5.3.1 Necessidade de Pessoal
Para atuação na cidade de Pelotas, atualmente, o número de colaboradores existente é suficiente, porém para implementação de um novo serviço e atendimento de novas regiões, será necessário a contração prévia de novos funcionários, e cada região de atendimento adjacente necessitará de três funcionários, uma auxiliar/comercial, para atendimento aos clientes e funções administrativas, dois funcionário para atendimento direto me execução dos serviços, totalizando a contratação inicial de 12 Novos Funcionários, esta quantidade é a mínima necessária para inicio do projeto. Em um primeiro momento será avaliado se a equipe consegue dar conta de todos os atendimentos, caso isto não ocorra, será providenciado processo de contratação de novos colaboradores a fim de não deixar que o atendimento aos clientes seja prejudicado por falta de efetivo, os custos para as contratações serão disponibilizados no plano financeiro.
PLANO FINANCEIRO
	O plano financeiro da empresa Desimpel seguira um cronograma determinado em comum acordo com seus diretores proprietários, levando em conta o estudo feito das suas necessidades e objetivos pré determinados em análises anteriores, isso engloba uma serie de demonstrações financeiras, relativa, a custos pré operacionais, custos fixos, capital de giro, estimativa de faturamento mensal e também a analise de viabilidade custo com depreciação, assim como ponto de equilíbrio lucratividade e rentabilidade e prazo de retorno do Investimento. A importância destas informações se dão ao ponto que elas irão direcionar os fatores principais para execução do projeto cada área especifica apresentada neste projeto poderá aparecer em duas frentes de informação mas correspondendo a um único numerador dentro do plano de negocio. Segue descrição em tabelas abaixo
		6.1 Custos Pré Operacionais
	Os Custos pré operacionais relacionados à Desimpel, serão demonstrados de acordo com as tabelas abaixo, estes serão necessários para a abertura da empresa, por isso empregados antes da efetiva inauguração das filiais.
		6.1.1 Móveis e Utensílios / Mat. Escritório
	A compra de móveis, utensílios e material de escritório serão feita inicialmente através da matriz e será demonstrada de forma unificada, facilitando os cálculos posteriores de depreciação, e custo.
Tabela 6 - Móveis / Utensílios / Material de Escritório
	
	6.1.2 Veículos
	A compra de veiculo inicialmente, foi pensada em veículos semi novos revisados que para um inicio serão suficientes para desenvolver o trabalho 
Tabela 7 - Veículos
6.1.3 Maquinários de Serviços
	A compra do maquinário será efetuada junto aos fornecedores que já são cadastrados pela empresa facilitando a conquista da melhor oferta. 
Tabela 8 - Maquinário de Serviços
 
6.1.4 Equipamento de Proteção Individual
	O kit de equipamentos individuais de proteção será disponibilizado por completo para os aplicadores, este kit se refere a itens como: uniforme, botas, luvas, mascaras e etc.
 
Tabela 9 - Equipamentos de Proteção Individual
		
		6.1.5 Impostos e Encargos de abertura de CNPJ
	Os impostos e encargos de aberturas da empresa variam de acordo com cada cidade, pois as regras municipais são diferentes, baseado nas informações colhidas exemplificamos abaixo os valores.
									
Tabela 10 - Impostos e encargos de Abertura
		6.1.6 Total dos Custos pré Operacionais
	O total dos custos pré operacionais demonstrados abaixo podem sofrer algumas alterações devido a possíveis negociações comfornecedores.
									
Tabela 11 - Total Dos Custos Pré Operacionais
	
	6.2 Custos Fixos
	Os custos fixos neste momento onde ainda não temos as filiais abertas se resumem a projeções formadas de acordo com as pesquisas realizadas nas cidades onde abrimos as lojas, os custos efetivos poderão ser alterados para mais ou para menos de acordo com o andamento da empresa. 
	6.2.1 Aluguéis 
Gastos específicos com o aluguel das sedes das filiais em suas respectivas cidades, são representados individual na tabela em virtude das variáveis de cada cidade.
 
								 
Tabela 12 - Aluguéis
		6.2.2 Água / Luz / Telefone e internet
	Os Gastos com água luz, telefone e internet são demonstrados abaixo também de forma individualizada, tendo apenas uma projeção de gastos baseados nos gastos da matriz.
 
								 
Tabela 13 - Água / Luz / Telefone e internet
6.2.3 Funcionários
	A quantidade de funcionários contratados inicialmente será uma, e de acordo com a demanda de serviços depois de inauguradas as filiais e com o seu andamento pleno será efetivada novas contratações, inicialmente o quadro para as novas filiais segue conforme tabela abaixo.
								
Tabela 14 - Funcionários
	6.2.4 Impostos e Encargos
	Os impostos serão gerados de acordo com o andamento de cada filial, onde as guias de pagamento e de deposito serão disponibilizadas por profissionais competentes da área contábil.
								
Tabela 15 - Impostos e Encargos
		
6.2.5 Total dos Custos Fixos
Tabela 16 - Total dos Custos Fixos
Apuração dos Custos de serviço
	Os custos dos serviços prestados pela empresa Desimpel, se resumem em valores gastos para a execução de cada serviço, isto é, faz-se os cálculos incluindo a mão de obra e os produtos utilizados, e custo de deslocamento. cada serviço tem um custo especifico e uma maneira diferente de ser mensurado.
Segue abaixo tabela com custos.
Tabela 17 - Custos dos Serviços
 
		6.4 Custo com Depreciação de Materiais
	
	O custo de depreciação é viabilizado de acordo com o prazo estimado de vida útil de cada bem, estes prazos variam de acordo com o bem, a media de vida útil de cada bem, varia entre 3 e 10 anos, e a sua troca depende de analises dos responsáveis por cada setor e dos diretores da empresa.
									 
Tabela 18 - Depreciação de Materiais
Projeção mensal de Vendas de serviços 
Abaixo exemplificaremos as projeções de execução de serviços a clientes, em cada filial especifica, se essa projeção mínima se efetivar vai melhor o tempo de retorno do investimento, os números podem mudar durante o período.
Tabela 19 - 	Projeção mensal Vendas de serviços
Demonstrativo de Resultados do Exercício
						 
Tabela 20 - Demonstrativo de Resultados do Exercício
Indicador de Viabilidade
	Saber a viabilidade do projeto, é um fator importante no momento de sua execução, o método mais utilizado, é o Playback, e após estas analises concluímos que o retorno do investimento feito na abertura das filiais da DESIMPEL se dará em torno de 14 a 16 meses. 
Tabela 21 - Payback
Ponto de equilíbrio 
	O Ponto de equilíbrio indica a segurança do negocio ele indica o momento a partir das projeções que a empresa começa a dar lucro, no caso das Filiais da empresa DESIMPEL no momento que atingirmos a receita de R$ 458.808,00 que é relativo a 68,52 % do projetado para faturamento, eliminará o risco de prejuízo para a operação.
Lucratividade
	A lucratividade é dada em percentual e indica o ganho obtido sobre as vendas realizadas o calculo é feito da seguinte forma
L = (Lucro Líquido/Receita Total) x 100 
L= 189.734,24/669.624,00 x 100
L= 28,33%
 
Rentabilidade
	A rentabilidade nos dá qual é o percentual de retorno sobre o investimento que foi feito na empresa em longo prazo.
R = (Lucro Líquido/Investimento Total) x 100 
R = 189.734,24 / 200.000,00 x 100
R = 94.87 %
Prazo do Retorno do Investimento
	O prazo de retorno do investimento de R$ 200.000,00 utilizados para abertura das quatro filiais que no inicio do projeto estava direcionado para 22 meses, foi antecipado devido às pesquisas feitas nas cidades onde serão situadas as filiais que nos deu uma projeção de execução de serviços e valores e demanda que é necessária, diante disso o prazo de retorno do investimento ficou projetado para o décimo quarto mês, essa projeção supera as expectativas dos diretores da empresa analisando um cenário promissor para as filiais.
	
7 CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS
		
	Segue abaixo uma construção de cenários possíveis para o desenvolvimento das quatro filiais, no cenário mais otimista levaria as filiais a ficarem com um lucro acumulado de 60,18% acumulado no período de 12 meses, já no cenário mais pessimista ficaríamos com um prejuízo de 1,31% 
											 
Tabela 22 - Construção de Cenários
	
8 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA
	A avaliação estratégica prima pela importância de ter conhecimento diante do mercado que nos encontramos, o conhecimento sobre o ambiente interno e externo da empresa, é de extrema grandeza, pois é através das Forças, Oportunidade, Fraquezas e Ameaças que teremos uma previa do que teremos de transpor. 
 
	MATRIZ SWOT
	
	FORÇAS
		OPORTUNIDADES
	- Atendimento personalizado ao cliente
- Preço de venda competitivo
- Equipe treinada e motivada
- Localização estratégica dos pontos de atendimento da empresa
	- Poucos concorrentes na região
- Aumento crescente da demanda
- Empresa conhecida no mercado de atuação
	FRAQUEZAS
	AMEAÇAS
	- Custo de logística para atender novos mercados.
 - escassez de mão de Obra qualificada
	- Impostos elevados e exigências legais rigorosas
- Crise financeira do país
Tabela 23 - Matriz SWOT
 
9 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGOCIO E CONCLUSÕES FINAIS
	No presente plano de negócios, foi elaborado um estudo detalhado de viabilidade para a abertura de quatro filiais da empresa DESIMPEL, pois a empresa situada em Pelotas não consegue atender todo estado, focando sua prestação de serviço em Pelotas e região sul, com a expansão do negócio poderá atender mais quatro regiões do Rio GRANDE DO SUL, incluindo na gama de prestação de serviço o expurgo mais um serviço sendo disponibilizado aos seus clientes.
 A análise financeira foi dividida em várias etapas, onde se teve a criteriosa análise geral do projeto mercadológica e financeira, depois de realizadas todos os estudos e pesquisas, foi concluído que a projeção de abertura dessas filiais em cidades e regiões estratégicas é um ótimo negócio, com lucratividade e rentabilidade, com retorno do investimento em aproximadamente 14 meses, o que torna o projeto viável. Todos os objetivos propostos serão alcançados em pouco tempo de retorno, com o sucesso das quatros filiais dará mais visibilidade a matriz xxxxxxxxxxxxxxxxxxx , que já atua no mercado á 19 anos , que poderá se consolidar como uma das lideres neste segmento no estado do RIO GARNDE DO SUL.
Concluímos a total viabilidade e sucesso do empreendimento, com investimento baixo, sem altos riscos, tento a alta porcentagem de crescimento e da grande expansão de todas as suas filiais e o crescimento da matriz Desimpel Pelotas.
 BIBLIOGRAFIA
DE FELIPPE JÚNIOR, Bernardo. Pesquisa: o que é e para que sirva. Brasília: SEBRAE, 71 p., il. (Série Marketing para a Pequena Empresa, 6).
MANUAL do curso básico de formação de contabilistas consultores. [Belo Horizonte]: SEBRAE/MG, [19--].
PEQUENOS negócios: treinamento gerencial básico. [Belo Horizonte]: SEBRAE/MG, [19--].
DORNELAS,Jose Carlos Assis. Empreendedorismo: Transformando Idéias em Negócios. 4ª ed. Rio de Janeiro: Campus - Elsevier, 2012.
KEELLING, Ralph; BRANCO, Renato H. F. Gestão de projetos: Uma abordagem Global. 2.ed. São Paulo: Saraiva, 2012.
FERREIRA, Ademir Antonio; REIS, Ana Carla Fonseca; PEREIRA, Maria Isabel. Gestão empresarial: de Taylor aos nossos dias. São Paulo: Thomson Learning, 2002
SEBRAE. Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas. Como elaborar um plano de negócio. Disponível em:
 https://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/como-elaborar-um-plano-denegocio,37d2438af1c92410VgnVCM100000b272010aRCRD. Acesso em: 6 de novembro 2017.
www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/como-elaborar-um-plano-de-negocio,37d2438af1c92410VgnVCM100000b272010aRCRD acessado em 23/10/2017 as 17:05
ANEXOS
Fotos dos serviços:
Desinsetização
Desratização:
Desinfecção bacteriológica da Água
Expurgo de Cereais
 CURSO DE BACHARELADO EM ADMINISTRAÇÃO
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Plan1
		Total dos Custos Fixos
		Aluguel		R$3,950.00
		Água/luz/telefone e internet		R$2,176.00
		Funcionários		R$20,724.00
		Impostos		R$11,384.00
		total 		R$38,234.00
Plan1
		Móveis e Utensilios / Mat. Escritório
		Produto		Quantidade		Valor unitário		Valor total
		Computador de mesa		4		R$1,200.00		R$4,800.00
		Impressora multifuncional		4		R$500.00		R$2,000.00
		Tv lcd 24"		4		R$650.00		R$2,600.00
		Cadeira Giratoria		4		R$235.00		R$940.00
		Poltronas		8		R$185.00		R$1,480.00
		Kit material escritório		4		R$300.00		R$1,200.00
		Total		28		R$3,070.00		R$13,020.00
Plan1
		Maquinário de Serviço
		Equipamento		Quantidade		Valor Unitário		Valor Total
		Atomizador 		4		R$890.00		R$3,560.00
		Maleta		8		R$30.00		R$240.00
		Maquina Manual		4		R$255.00		R$1,020.00
		Maquina elétrica		4		R$780.00		R$3,120.00
		Lona Polietileno mt		400		R$3.50		R$1,400.00
		Cobra de areia 2mt		200		R$2.00		R$400.00
		Bomba Submersa		4		R$248.00		R$992.00
		Bomba d'agua		4		R$490.00		R$1,960.00
		Magueira mt		80		R$4.30		R$344.00
		Total		708		R$2,702.80		R$13,036.00
Plan1
		Equipamento de Proteção Individual
		Equipamento 		Quantidade		Valor Unitário		Valor Total
		Kit Equipamento		8		R$520.00		R$4,160.00
Plan1
		Impostos e Encargos de Abertura
		Cidade		Impostos abertura
		Santa Maria		R$3,025.00
		Alegrete		R$2,890.00
		Bagé		R$2,915.00
		Camaquã		R$2,730.00
		Total		R$11,560.00
Plan1
		Veículos
		Categoria		Quantidade		Valor Unitário		Valor Total
		Moto		4		R$4,000.00		R$16,000.00
		Carro		4		R$20,000.00		R$80,000.00
		Total		R$24,000.00		R$96,000.00
Plan1
		DRE
		descrição das contas		ano 1
		receita bruta de serviços		R$669,624.00
		(-) deduções de serviços
		impostos sobre serviços		R$82,446.18
		serviços cancelados
		( = ) valor liquido dos serviços		R$587,177.82
		( - )custo de serviços		R$62,400.00
		( = ) Lucro bruto		R$524,777.82
		( - )despesas Operacionais		R$243,450.00
		Despesas com Vendas
		Despesas gerais e administrativas		R$70,512.00
		( = ) Lucro oper das receitas e despesas		R$210,815.82
		Receitas Financeiras
		( - ) Despesas Financeiras
		( = ) Lucro Operacional		R$210,815.82
		Receitas Não Operacionais
		( = ) Lucro antes do IRRF 10%		R$210,815.82
		( - ) Provisão para o Imposto de Renda		21,081.58
		( = ) Lucro Liquido do periodo		R$189,734.24
Plan1
		Cenário Provável		Cenário Pessimista		Cenário Otimista
		Descrição		Valor R$		(%)		Valor R$		(%)		Valor R$		(%)
		Receitas dos Serviços		R$669,624.00		100%		R$476,366.00		100%		R$890,632.00		100.00%
		Custos Variaveis Totais		R$60,264.00		9%		R$52,163.00		10.79%		R$78,265.00		8.79%
		( - )impostos sobre Serviços		R$82,446.18		12%		R$76,214.00		15.77%		R$102,156.00		11.47%
		( - ) Gastos com Serviços		R$62,400.00		9%		R$58,119.63		12.02%		R$82,463.00		9.26%
		Custos Fixos Totais		R$296,088.00		44%		R$296,088.00		61.25%		R$296,088.00		33.24%
		Lucro/ Prejuizo Acumulado		R$168,425.82		25%		-R$6,218.63		-1.31%		R$535,972.00		60.18%
Plan1
		Concorrentes
		Cidade		Concorrentes 		Cidade		Concorrentes 
		Santa Maria		Super suga desinsetizadora		Bagé		Zen Dedetizadora
		Rodo clin dedetizadora		Higilar desinsteização
		Desinserv Desisetização
		Alegrete		Aguia Dourada Dedetizadora		Camaquã		Real Expurgo e desinsetização
		Dedetex desinsetização
		Oto Controle de Pragas
Plan1
		Média de Preços
		Cidade		Serviços		Valor + alto		Valor + baixo		Medição
		Santa Maria		Desinsetização		R$2.16		R$1.76		M²
		Santa Maria		Desratização		R$1.84		R$1.41		M²
		Santa Maria		Desinfecçao da Agua		R$0.21		R$0.09		Litro
		Santa Maria		Expurgo		R$0.28		R$0.13		Saca 50 kg
		Alegrete		Desinsetização		R$1.92		R$1.80		M²
		Alegrete		Desratização		R$1.72		R$1.43		M²
		Alegrete		Desinfecçao da Agua		R$0.19		R$0.12		Litro
		Alegrete		Expurgo		R$0.22		R$0.15		Saca 50 kg
		Bagé		Desinsetização		R$1.86		R$1.74		M²
		Bagé		Desratização		R$1.68		R$1.45		M²
		Bagé		Desinfecçao da Agua		R$0.18		R$0.13		Litro
		Bagé		Expurgo		R$0.21		R$0.17		Saca 50 kg
		Camaquã		Desinsetização		R$1.84		R$1.84		M²
		Camaquã		Desratização		R$1.55		R$1.55		M²
		Camaquã		Desinfecçao da Agua		R$0.18		R$0.18		Litro
		Camaquã		Expurgo		R$0.19		R$0.19		Saca 50 kg
Plan1
		PAYBACK
		Projeto		Acumulado
		Investmeto Inicial		R$200,000.00		R$200,000.00
		Ano		entrada		Acumulado
		1		R$189,734.24		R$189,734.24
		2		R$204,912.98		R$394,647.22
Plan1
		Custo com Depreciação de Materias e veiculos
		BEM		valor do bem		Vida útil		depreciação Anual		deprecisação mensal
		pc		R$4,800.00		3		R$1,600.00		R$133.33
		impres		R$2,000.00		3		R$666.67		R$55.56
		tv		R$2,600.00		3		R$866.67		R$72.22
		cadeiras		R$940.00		10		R$94.00		R$7.83
		poltronas		R$1,480.00		10		R$148.00		R$12.33
		moto		R$16,000.00		5		R$3,200.00		R$266.67
		carro		R$80,000.00		5		R$16,000.00		R$1,333.33
		atomizador		R$3,560.00		10		R$356.00		R$29.67
		maleta		R$240.00		10		R$24.00		R$2.00
		maquina manual		R$1,020.00		10		R$102.00		R$8.50
		maquina eletrica		R$3,120.00		10		R$312.00		R$26.00
		lona polietileno		R$1,400.00		10		R$140.00		R$11.67
		cobra de areia		R$400.00		10		R$40.00		R$3.33
		bomba submersa		R$992.00		10		R$99.20		R$8.27
		bomba dagua		R$1,960.00		10		R$196.00		R$16.33
		mangueira		R$344.00		10		R$34.40		R$2.87
		kit ePIS		R$3,864.00		5		R$772.80		R$64.40
Plan1
		Cidade		serviço		Quantidade		área média		valor médio M²		valor recebido
		santa maria		desinset.		36		78		R$1.80		R$5,054.40
		desrat		28		78		R$1.40		R$3,057.60
		caixa d´agua		10000		3		R$0.14		R$4,200.00
		expurgo		480		2		R$3.20		R$3,072.00
		Valor Recebido		R$15,384.00		Custo Oper.		R$10,947.00		Lucro Liquido		R$4,437.00
		Cidade		serviço		Quantidade		área média		valor médio M²		valor recebido
		Alegrete		desinset.		29		65		R$1.80		R$3,393.00
		desrat		20		65		R$1.40		R$1,820.00
		caixa dagua		7000		2		R$0.14		R$1,960.00
		expurgo		680		3		R$3.20		R$6,528.00
		Valor Recebido		R$13,701.00		Custo Operacional		R$10,805.00		Lucro Liquido		R$2,896.00
		Cidade		serviço		Quantidade		área média		valor médio M²		valor recebido
		Bagé		desinset.		28		65		R$1.80R$3,276.00
		desrat		19		65		R$1.40		R$1,729.00
		caixa dagua		11000		2		R$0.14		R$3,080.00
		expurgo		680		2		R$3.20		R$4,352.00
		Valor Recebido		R$12,437.00		Custo Operacional		R$10,662.00		Lucro Liquido		R$1,775.00
		Cidade		serviço		Quantidade		área média		valor médio M²		valor recebido
		Camaquã		desinset.		32		69		1.8		R$3,974.40
		desrat		28		68		1.4		R$2,665.60
		caixa dagua		9000		2		0.14		R$2,520.00
		expurgo		800		2		3.2		R$5,120.00
		Valor Recebido		R$14,280.00		Custo Operacional		R$10,888.00		Lucro Liquido		R$3,392.00
Plan1
		Custos de Serviços
		Desinsetização		1,26 por M²
		Desratização		R$ 1,05 por M²
		Limpeza Caixa d´água		R$ 0,10 por Litro
		Expurgo		R$ 0,11 a saca de 50 Kg
Plan1
		Alugueis de filiais
		Santa Maria		R$1,100.00
		Alegrete		R$950.00
		Bagé		R$1,000.00
		Camaquã		R$900.00
		R$3,950.00
Plan1
		Funcionários
		Função		quantidade		Salário + Beneficio indiv.		Salário + Beneficio Total
		Auxiliar Admin.		4		R$1,469.00		R$5,876.00
		aplicador		8		R$1,856.00		R$14,848.00
		Total		12		R$3,325.00		R$20,724.00
Plan1
		Impostos
		Cidade		Impostos mensais
		FGTS, Simples Nacional, INSS
		Santa Maria		R$2,846.00
		Alegrete		R$2,846.00
		Bagé		R$2,846.00
		Camaquã		R$2,846.00
		Total		R$11,384.00
Plan1
		água / Luz / Telefone e internet
		Cidade		Água		Luz		Telefone/ internet
		Santa Maria		R$110.00		R$180.00		R$330.00
		Alegrete		R$98.00		R$135.00		R$295.00
		Bagé		R$108.00		R$147.00		R$280.00
		Camaquã		R$95.00		R$106.00		R$292.00
		Total 		R$411.00		R$568.00		R$1,197.00
		Total Geral		R$2,176.00
Plan1
		Serviços 		Valores		Unidade
		Desinsetização		R$1.80		m²
		Desratização		R$1.50		m²
		Limpeza de caixa D`agua		R$0.14		Litro
		Expurgo		R$0.16		saca 50kg
Plan1
		Total dos Custos Pré Operacionais
		Móveis/Utensil. Material / escrit.		R$13,020.00
		Veiculos		R$96,000.00
		Maquinário		R$13,036.00
		EPI's		R$4,160.00
		Impostos de Abertura		R$11,560.00
		Total		R$137,776.00
Plan1
		Principais Fornecedores
		DIVEPRA		CANOAS - RS
		DALPER		PORTO ALEGRE - RS
		BEQUISA 		SÃO VICENTE - SP
		APAW		PELOTAS - RS