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�PAGE � SUMÁRIO 31 INTRODUÇÃO � 42 DESENVOLVIMENTO � 42.1 FOLHA DE PAGAMENTO � 52.2 CONTABILIZAÇÃO DO RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO � 72.3 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO 31/07/2011 � 82.4 FINANCIAMENTO DE MAQUINAS � 112.5 REGIONALIZANDO � 123 CONCLUSÃO � 13REFERÊNCIAS � �� INTRODUÇÃO No mês de Julho a empresa WD MIDIA COMUNICAÇÃO DIGITAL LTDA efetuou o pagamento de todos os sete funcionários dentro do prazo, segue em anexo a folha de pagamento detalhada e o Balancete de Verificação, já esta pronto o livro diário e razão referente aos lançamentos da folha de pagamento. Encaminhamos ao departamento financeiro da empresa os dados do Financiamento obtido junto ao Banco de Fomento de Serviços para que seja programado os pagamentos. Para a administração encaminhamos um resumo da pesquisa e analise de mercado realizado em Vilhena cidade onde a empresa pretende abrir uma filial. DESENVOLVIMENTO FOLHA DE PAGAMENTO Folha de Pagamento JULHO Empregado Proventos Código Nome Função Salário H. Ex. 50% H. Ex. 100% RSR/H. Ex. 50% RSR/H. Ex.100% Salário família Soma 1 Paulo Munhoz da Costa Webdesing R$ 2.600,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 2.600,00 2 Gisele Otis Nogueira Webdesing R$ 2.600,00 R$ - R$ 70,91 R$ - R$ 13,64 R$ 2.684,55 3 Jéssica Contino Auxiliar R$ 750,00 R$ 40,91 R$ - R$ 7,87 R$ - R$ 20,74 R$ 819,52 4 Marcelo Menck Auxiliar R$ 750,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 750,00 5 Pedro Henrique Bortoluzzi Suporte Técnico R$ 1.450,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 1.450,00 6 Fernando Cazzaro Arte Finalista R$ 1.550,00 R$ 73,98 R$ - R$ 14,23 R$ - R$ 1.638,20 7 Thiago Bento Gonçalves Assistente R$ 1.150,00 R$ 31,36 R$ 125,45 R$ 6,03 R$ 24,13 R$ 1.336,98 Total R$ 10.850,00 R$ 146,25 R$ 196,36 R$ 28,13 R$ 37,76 R$ 20,74 R$ 11.279,24 Folha de Pagamento Empregado Descontos Código Nome Função Remuneração INSS IRRF Faltas RSR s/ Faltas Soma FGTS 1 Paulo Munhoz da Costa Webdesing R$ 2.600,00 R$ 247,87 R$ 173,33 R$ 173,33 R$ 2.178,80 R$ 180,27 2 Gisele Otis Nogueira Webdesing R$ 2.684,55 R$ 295,30 R$64,81 R$ - R$ - R$ 2.324,44 R$ 214,76 3 Jéssica Contino Auxiliar R$ 819,52 R$ 59,90 R$ 25,00 R$ 25,00 R$ 734,61 R$ 61,56 4 Marcelo Menck Auxiliar R$ 750,00 R$ 60,00 R$ - R$ - R$ 690,00 R$ 60,00 5 Pedro Henrique Bortoluzzi Suporte Técnico R$ 1.450,00 R$ 130,50 R$ - R$ - R$ 1.319,50 R$ 116,00 6 Fernando Cazzaro Arte Finalista R$ 1.638,20 R$ 147,44 R$ - R$ - R$ 1.490,77 R$ 131,06 7 Thiago Bento Gonçalves Assistente R$ 1.336,98 R$ 88,56 R$ 115,00 R$ 115,00 R$ 1.133,42 R$ 88,56 Total R$ 11.279,24 R$ 1.029,57 R$64,81 R$ 313,33 R$ 313,33 R$ 9.871,53 R$ 852,21 CONTABILIZAÇÃO DO RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO Livro Diário Data D C Histórico Credito 31/7/2011 Despesa C/ Salários Salários a Pagar Vlr. De Prov. Folha de Pgto. Mês 7/11 R$ 10.850,00 31/7/2011 Despesa C/ H.Extras Salários a Pagar Vlr. De Prov. H.Extras Folha de Pgto. Mês 7/11 R$ 342,61 31/7/2011 Despesa C/ RSR Salários a Pagar Vlr. De Prov. DSR Folha de Pgto. Mês 7/11 R$ 65,89 31/7/2011 Despesa C/ FGTS FGTS a Pagar Vlr. De Prov. FGTS Folha de Pgo. Mês 07/11 R$ 852,21 31/7/2011 Despesa C/ INSS INSS a Pagar Vlr. De Prov. INSS Folha de Pgto. Mês 07/11 R$ 2.849,60 31/7/2011 INSS a Pagar Salários a Pagar Vlr. Sálario Família Folha de Pgto. Mês 7/11 R$ 20,74 31/7/2011 Salários a Pagar INSS a Pagar Vlr. Desconto INSS sobre Folha de Pgto 07/11 R$ 1.029,57 31/7/2011 Salários a Pagar IRRF a Pagar Vlr. Desconto IRRF sobre Folha de Pgto 07/11 R$ 64,81 31/7/2011 Salários a Pagar Despesa C/Salários Vlr. Desconto Faltas Injustas de Pgto 07/11 R$ 626,67 Livro Razão Grupo: 2.1 Circulante Conta: 2.1.3.1 Salários a pagar Subgrupo: 2.1.3 Obrigações Trabalhistas Subconta Data Histórico Débito Crédito Saldo D/C 31/7/2011 Vlr. De Prov. Folha de Pgto. Mês 7/11 R$ 10.850,00 R$ 10.850,00 C 31/7/2011 Vlr. De Prov. H. Extras Folha de Pgto. Mês 7/11 R$ 342,61 R$ 11.192,61 C 31/7/2011 Vlr. De Prov. DSR Folha de Pgto. Mês 7/11 R$ 65,89 R$ 11.258,50 C 31/7/2011 Vlr. Salário Família Folha de Pgto. Mês 7/11 R$ 20,74 R$ 11.279,24 C 31/7/2011 Vlr. Desconto INSS sobre Folha de Pgto 07/11 R$ 1.029,57 R$ 10.249,68 C 31/7/2011 Vlr. Desconto IRRF sobre Folha de Pgto 07/11 R$ 64,81 R$ 10.184,87 C 31/7/2011 Vlr. Desconto Faltas Injustas de Pgto 07/11 R$ 626,67 R$ 9.558,20 C Grupo: 2.1 Circulante Conta: 2.1.3.2 INSS a Recolher Subgrupo: 2.1.3 Obrigações Trabalhistas Subconta Data Histórico Débito Crédito Saldo D/C 31/7/2011 Vlr. Desconto INSS sobre Folha de Pgto 07/11 R$ 1.029,57 R$ 1.029,57 C 31/7/2011 Vlr. Salário Família Folha de Pgto. Mês 7/11 R$ 20,74 R$ 1.008,83 C 31/7/2011 Vlr. De Prov. INSS Folha de Pgto. Mês 07/11 R$ 2.849,60 R$ 3.858,43 C Grupo: 2.1 Circulante Conta: 2.1.3.4 IRRF a Recolher Subgrupo: 2.1.3 Obrigações Trabalhistas Subconta Data Histórico Débito Crédito Saldo D/C 31/7/2011 Vlr. Desconto IRRF sobre Folha de Pgto 07/11 R$ 64,81 R$64,81 C Grupo: 2.1 Circulante Conta: 2.1.3.3 FGTS a Recolher Subgrupo: 2.1.3 Obrigações Trabalhistas Subconta Data Histórico Débito Crédito Saldo D/C 31/7/2011 Vlr. De Prov. FGTS Folha de Pgo. Mês 07/11 R$ 852,21 R$ 852,21 C � BALANCETE DE VERIFICAÇÃO 31/07/2011 Balancete de Verificação 31/07/2011 depois da Folha de Pagamento WEB Mídia Comunicação Digital LTDA Conta Débito Crédito Caixa 750,32 - Bancos Conta Movimento 9.876,44 - Contas a Recebe 12.350,00 - Veículos de Uso 36.000,00 - Computadores e Periféricos 42.600,00 - Depreciação Acumulado - 25.840,50 Fornecedores - 5.310,00 Salários a pagar - 9.558,20 INSS a pagar - 3.858,43 FGTS a pagar - 852,21 IRRF a pagar - 64,81 Empréstimos e Financiamentos - 21.000,00 Capital Social - 15.000,00 Receitas Prestação de Serviços - 64.320,00 Custos das Vendas 21.960,60 - Despesas Administrativas 7.933,14 - Despesas c/ Salários 10.223,33 - Despesas c/ Horas Extras 408,51 - Despesas c/ INSS 2.849,60 - Despesas c/ FGTS 852,21 - Totais 145.804,15 145.804,15 FINANCIAMENTO DE MAQUINAS Financiamento de Máquinas Informações Base Valor R$ 17.000,00 Prazo 60 Meses Taxa 1,50% Resumo Pagamento Mensal R$ 431,69 Número de Pagamentos 60 Total de Juros R$ 8.901,40 Custo Tot. Financiamento R$ 25.901,40 Demonstrativo de Juros No. Data do Pagto Balanço Inicial Pagto Principal Juros Balanço Final 1 31/8/2011 R$ 17.000,00 R$ 431,69 R$ 176,69 R$ 255,00 R$ 16.823,31 2 1/10/2011 R$ 16.823,31 R$ 431,69 R$ 179,34 R$ 252,35 R$ 16.643,97 3 31/10/2011 R$ 16.643,97 R$ 431,69 R$ 182,03 R$ 249,66 R$ 16.461,94 4 1/12/2011 R$ 16.461,94 R$ 431,69 R$ 184,76 R$ 246,93 R$ 16.277,19 5 31/12/2011 R$ 16.277,19 R$ 431,69 R$ 187,53 R$ 244,16 R$ 16.089,65 6 31/1/2012 R$ 16.089,65 R$ 431,69 R$ 190,34 R$ 241,34 R$ 15.899,31 7 2/3/2012 R$ 15.899,31 R$ 431,69 R$ 193,20 R$ 238,49 R$ 15.706,11 8 31/3/2012 R$ 15.706,11 R$ 431,69 R$ 196,10 R$ 235,59 R$ 15.510,02 9 1/5/2012 R$ 15.510,02 R$ 431,69 R$ 199,04 R$ 232,65 R$ 15.310,98 10 31/5/2012 R$ 15.310,98 R$ 431,69 R$ 202,02 R$ 229,66 R$ 15.108,95 11 1/7/2012 R$ 15.108,95 R$ 431,69 R$ 205,05 R$ 226,63 R$ 14.903,90 12 31/7/2012 R$ 14.903,90 R$ 431,69 R$ 208,13 R$ 223,56 R$ 14.695,77 13 31/8/2012 R$ 14.695,77 R$ 431,69 R$ 211,25 R$ 220,44 R$ 14.484,52 14 1/10/2012 R$ 14.484,52 R$ 431,69 R$ 214,42 R$ 217,27 R$ 14.270,10 15 31/10/2012 R$ 14.270,10 R$ 431,69 R$ 217,64 R$ 214,05 R$ 14.052,46 16 1/12/2012 R$ 14.052,46 R$ 431,69 R$ 220,90 R$ 210,79 R$ 13.831,56 17 31/12/2012 R$ 13.831,56 R$ 431,69 R$ 224,21 R$ 207,47 R$ 13.607,35 18 31/1/2013 R$ 13.607,35 R$ 431,69 R$ 227,58 R$ 204,11 R$ 13.379,77 19 3/3/2013 R$ 13.379,77 R$ 431,69 R$ 230,99 R$ 200,70 R$ 13.148,78 20 31/3/2013 R$ 13.148,78 R$ 431,69 R$ 234,46 R$ 197,23 R$ 12.914,32 21 1/5/2013 R$ 12.914,32 R$ 431,69 R$ 237,97 R$ 193,71 R$ 12.676,35 22 31/5/2013 R$ 12.676,35 R$ 431,69 R$ 241,54 R$ 190,15 R$ 12.434,80 23 1/7/2013 R$ 12.434,80 R$ 431,69 R$ 245,17 R$ 186,52 R$ 12.189,64 24 31/7/2013 R$ 12.189,64 R$ 431,69 R$ 248,84 R$ 182,84 R$ 11.940,79 25 31/8/2013 R$ 11.940,79 R$ 431,69 R$ 252,58 R$ 179,11 R$ 11.688,22 26 1/10/2013 R$ 11.688,22 R$ 431,69 R$ 256,37 R$ 175,32 R$ 11.431,85 27 31/10/2013 R$ 11.431,85 R$ 431,69 R$ 260,21 R$ 171,48 R$ 11.171,64 28 1/12/2013 R$ 11.171,64 R$ 431,69 R$ 264,11 R$ 167,57 R$ 10.907,53 29 31/12/2013 R$ 10.907,53 R$ 431,69 R$ 268,08 R$ 163,61 R$ 10.639,45 30 31/1/2014 R$ 10.639,45 R$ 431,69 R$ 272,10 R$ 159,59 R$ 10.367,36 31 3/3/2014 R$ 10.367,36 R$ 431,69 R$ 276,18 R$ 155,51 R$ 10.091,18 32 31/3/2014 R$ 10.091,18 R$ 431,69 R$ 280,32 R$ 151,37 R$ 9.810,86 33 1/5/2014 R$ 9.810,86 R$ 431,69 R$ 284,53 R$ 147,16 R$ 9.526,33 34 31/5/2014 R$ 9.526,33 R$ 431,69 R$ 288,79 R$ 142,89 R$ 9.237,54 35 1/7/2014 R$ 9.237,54 R$ 431,69 R$ 293,13 R$ 138,56 R$ 8.944,41 36 31/7/2014 R$ 8.944,41 R$ 431,69 R$ 297,52 R$ 134,17 R$ 8.646,89 37 31/8/2014 R$ 8.646,89 R$ 431,69 R$ 301,98 R$ 129,70 R$ 8.344,91 38 1/10/2014 R$ 8.344,91 R$ 431,69 R$ 306,51 R$ 125,17 R$ 8.038,39 39 31/10/2014 R$ 8.038,39 R$ 431,69 R$ 311,11 R$ 120,58 R$ 7.727,28 40 1/12/2014 R$ 7.727,28 R$ 431,69 R$ 315,78 R$ 115,91 R$ 7.411,50 41 31/12/2014 R$ 7.411,50 R$ 431,69 R$ 320,52 R$ 111,17 R$ 7.090,98 42 31/1/2015 R$ 7.090,98 R$ 431,69 R$ 325,32 R$ 106,36 R$ 6.765,66 43 3/3/2015 R$ 6.765,66 R$ 431,69 R$ 330,20 R$ 101,48 R$ 6.435,46 44 31/3/2015 R$ 6.435,46 R$ 431,69 R$ 335,16 R$ 96,53 R$ 6.100,30 45 1/5/2015 R$ 6.100,30 R$ 431,69 R$ 340,18 R$ 91,50 R$ 5.760,12 46 31/5/2015 R$ 5.760,12 R$ 431,69 R$ 345,29 R$ 86,40 R$ 5.414,83 47 1/7/2015 R$ 5.414,83 R$ 431,69 R$ 350,47 R$ 81,22 R$ 5.064,36 48 31/7/2015 R$ 5.064,36 R$ 431,69 R$ 355,72 R$ 75,97 R$ 4.708,64 49 31/8/2015 R$ 4.708,64 R$ 431,69 R$ 361,06 R$ 70,63 R$ 4.347,58 50 1/10/2015 R$ 4.347,58 R$ 431,69 R$ 366,47 R$ 65,21 R$ 3.981,11 51 31/10/2015 R$ 3.981,11 R$ 431,69 R$ 371,97 R$ 59,72 R$ 3.609,14 52 1/12/2015 R$ 3.609,14 R$ 431,69 R$ 377,55 R$ 54,14 R$ 3.231,59 53 31/12/2015 R$ 3.231,59 R$ 431,69 R$ 383,21 R$ 48,47 R$ 2.848,37 54 31/1/2016 R$ 2.848,37 R$ 431,69 R$ 388,96 R$ 42,73 R$ 2.459,41 55 2/3/2016 R$ 2.459,41 R$ 431,69 R$ 394,80 R$ 36,89 R$ 2.064,61 56 31/3/2016 R$ 2.064,61 R$ 431,69 R$ 400,72 R$ 30,97 R$ 1.663,89 57 1/5/2016 R$ 1.663,89 R$ 431,69R$ 406,73 R$ 24,96 R$ 1.257,16 58 31/5/2016 R$ 1.257,16 R$ 431,69 R$ 412,83 R$ 18,86 R$ 844,33 59 1/7/2016 R$ 844,33 R$ 431,69 R$ 419,02 R$ 12,66 R$ 425,31 60 31/7/2016 R$ 425,31 R$ 431,69 R$ 425,31 R$ 6,38 R$ - REGIONALIZANDO Vilhena é uma cidade onde poucas empresas tem WebSite por isso este ramo de atividade é pouco explorado, nos registros da JUCER (Junta Comercial de Rondônia), consta em Vilhena, apenas uma empresa especializada WebSites, no entanto 80% das empresas que utilizam este serviço contratam uma empresa de Cacoal-RO. CONCLUSÃO Este trabalho tem o intuito de descrever a rotina contábil e financeira de uma empresa. Com base no que se pede nas informações de Junho de 2011, sobre os empregados prestadores de serviços da empresa WD MIDIA DIGITAL LTDA, passadas para a realização do trabalho fizemos os lançamentos da folha de pagamento, Livro diário e Livro Razão, logo depois elaboramos o Balancete de Verificação. Como se pode notar a empresa tem uma divida referente ao financiamento para compra dos computadores e periféricos, esta pronto a demonstração dos juros e pagamentos referentes ao mesmo. A respeito da pesquisa de campo conclui-se que Vilhena não é um bom local para constituir a filial da empresa, pois o publico alvo da prestação de serviços é escasso. REFERÊNCIAS Costa, José Manoel da. Contabilidade Introdutória, São Paulo, Person, 2009. Gasparotte, Valquíria. Cenários econômicos, São Paulo: Pearson, 2009. Elgenneni, Sara Maria de Melo. Psicologia organizacional. São Paulo, Pearson, 2010. Costa, José Manoel da. Legislação e prática trabalhista. São Paulo, Pearson, 2009. Sampaio, Helenara Regina. Matemática financeira I. São Paulo, Pearson, 2010. Junta Comercial do Estado de Rondônia – JUCER, http://www.jucer.ro.gov.br VILHENA. ACIV - Associação Comercial de Vilhena. Relatório de Atividades Comerciais. Vilhena, 2011. camila tonet flávio machado dos santos genesi rodrigues coelho jessica nascimento de oliveira PROdução TEXTUAL interdiciplinar Em GRUpo Rotinas Trabalhistas e Contabilização Vilhena 2011 camila tonet flávio machado dos santos genesi rodrigues coelho jessica nascimento de oliveira PROdução TEXTUAL interdiciplinar Em GRUpo Rotinas Trabalhistas e Contabilização Trabalho apresentado equipe de Professores do 2° Semestre de Ciências Contábeis da Universidade Norte do Paraná - UNOPAR Vilhena 2011 Sistema de Ensino Presencial Conectado ciências contábeis
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