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TAXA EQUIVALENTES A JUROS COMPOSTOS TAXAS EQUIVALENTES - CONCEITO Diariamente ouvimos ou lemos nos jornais e meios financeiros as seguintes expressões: · "As aplicações em Certificados de Depósitos Bancários pagaram ontem uma taxa média de 20% ao ano, o que representa um rendimento bruto de 1,53% ao mês"; · "A taxa de inflação anual de determinado país foi de 30% ao ano, ou seja uma média mensal de 2,21% ao mês"; · "As aplicações em poupança rendem juros de 6% ao ano, capitalizados mensalmente, correspondendo a uma taxa efetiva de 6,17% ao ano". Como tais taxas são obtidas? Qual o processo para conversão dessas taxas? Para explicação de tal conceito serão utilizados alguns exemplos: Exemplo 1: Qual o montante produzido pela aplicação de um capital de $ 100,00, por um ano, à taxa de juros compostos de 213,84% ao ano? Solução: a) Pela fórmula temos: O valor dos juros é igual a $ 213,84. Nesse exemplo o capital foi aplicado a uma taxa de juros compostos de 213,84% ao ano, durante um período de capitalização de 1(um) ano, proporcionando um montante de $ 313,84. Exemplo 2: Qual o montante acumulado no final de 12 meses, a partir da aplicação de um capital de $ 100,00, a uma taxa de juros compostos de 10% ao mês? a) Pela fórmula temos : O valor dos juros é igual a $ 213,84. Observe que uma taxa de juros compostos de 10% ao mês, capitalizada mensalmente, no final de um ano equivale a uma taxa total de juros de 213,84%. Exemplo 3: Qual o montante acumulado pela aplicação de um capital de $ 100,00, pelo prazo de seis bimestres, a taxa de juros compostos de 21% ao bimestre? Solução : a) Pela fórmula temos : O valor dos juros é igual a $ 213,84. Diante disso, conclui-se que duas ou mais taxas de juros são equivalentes a juros compostos quando, aplicadas sobre um mesmo capital, em períodos de tempo iguais, porém, com prazos para capitalização diferentes, produzem o mesmo montante. Observe as fórmulas de juros compostos a seguir: Fórmula para obtenção do valor do montante: FV=P.(1+i)n Fórmula para obtenção do valor dos juros: FV=P.[(1+i)n –1] Analisando-se essas duas fórmulas e o conceito de taxas equivalentes, conclui-se que, de posse do fator de acumulação dos juros compostos [(1+i)n –1] , pode-se obter qualquer taxa equivalente a juros compostos. Nesse outro exemplo, pode-se observar que uma taxa de juros compostos de 21% ao bimestre, capitalizada bimestralmente, equivale a uma taxa de juros compostos de 213,84% ao final de um ano. Exemplos: 1. Qual a taxa anual equivalente a 5% ao mês? Taxa anual = (1+ 0,05)12 –1 = 0,7959 ou seja, 79,59% ao ano 2. Qual a taxa mensal equivalente a 200% ao ano? Taxa mensal = (1+ 2)1/12 –1 = 0,0959 = 9,59% ao mês Pode-se resolver qualquer problema de equivalência de taxas a juros compostos com o auxílio de uma fórmula geral, ou por meio de um programa escrito para a HP-12C, que você poderá utilizar sempre que desejar. Observe cada um dos meios analisados a seguir: TAXAS EQUIVALENTES PELA FÓRMULA PRÁTICA Onde: TEQ= Taxa equivalente a juros compostos Exemplos de aplicação: Observe que, nas fórmulas, as taxas foram transformadas da forma percentual para a decimal. TAXAS EQUIVALENTES UTILIZANDO-SE UM PROGRAMA PARA HP-12C: O programa a seguir aplica-se à solução de qualquer problema de taxas equivalentes a juros compostos. Para introduzir o programa em sua calculadora HP-12C digite a seqüência de teclas abaixo. Posteriormente demonstraremos como o mesmo será utilizado. PRESSIONE VISOR f CLX 0,00 (Limpa todos os registradores) f R/S 00 - PRGM (Abre o modo de programação) f Rß 00 - PRGM (Limpa todos os programas anteriores) STO 0 01 - 44 0 RCL i 02 - 45 12 1 03 – 1 % 04 – 25 1 05 – 1 + 06 – 40 RCL 0 07 - 45 0 RCL n 08 - 45 11 09 – 10 10 – 21 1 11 - 1 - 12 – 30 1 13 - 1 0 14 - 0 0 15 - 0 x 16 – 20 g Rß 00 17 - 43.33 00 f R/S 0,00 ( Fecha o modo de programação ) Dados de entrada: ·Armazenar a taxa de juros no registrador i ·Armazenar o prazo da taxa fornecida em dias no registrador n Dados de saída: Introduzindo-se o prazo em dias da taxa desejada e pressionando-se a tecla R/S (Roda e para o programa), o resultado será automaticamente calculado e trazido ao visor. Exemplos de utilização: 1) Qual a taxa mensal equivalente a 500 % ao ano ? Solução Pressione 500 i 360 n (prazo em dias da taxa i) 30 R/S (prazo em dias da taxa desejada) Resposta: 16,10 % ao mês. 2) Qual a taxa anual equivalente a 10 % ao mês? Solução: Pressione 10 i 30 n 360 R/S Resposta: 213,84 % ao ano. 3) Sabendo-se que a taxa bruta anual para aplicações em Certificados de Depósitos Bancários é de 22 % ao ano, calcule as taxas brutas que irão remunerar as aplicações financeiras pelos seguintes prazos: a) 30 dias b) 33 dias c) 60 dias d) 92 dias Solução: Pressione 22 i 360 n 30 R/S - resposta 1,67 % ao mês. 33 R/S - resposta 1,84 % para um período de 33 dias. 60 R/S - resposta 3,37 % para um período de 60 dias. 92 R/S - resposta 5,21 % para um período de 92 dias. Qual a taxa anual equivalente a 20% ao mês b) Qual a taxa semestral equivalente a 10% ao bimestre c) Qual a taxa mensal equivalente a 200% ao ano? d) Qual a taxa mensal equivalente a 0,30% ao dia? e) Qual a taxa para 63 dias equivalente a 8% ao mês? f) Qual a taxa diária equivalente a 30% ao mês? g) qual a taxa para 68 dias equivalente a 600% ao ano? Problemas: a) A taxa anual de juros compostos para aplicações em Certificados de Depósitos Bancários está em 20% ao ano. Determine a taxa bruta (sem considerar o efeito do Imposto de Renda) para os seguintes prazos de aplicações: 30 dias 63 dias 90 dias b) Um fundo de investimento paga 0,07% ao dia de rendimento por dia útil. Qual o rendimento equivalente projetado para um mês com 22 dias úteis? c) Uma inflação mensal de 3% projeta que índice de inflação anual? d ) O Sr. José aplicou suas economias em determinada aplicação financeira que lhe rendeu 5,8% em 39 dias. Qual o ganho equivalente mensal que o Sr. José auferiu?
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