Exercício1 Aula 4(alunos) irpj lucro presumido

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1. Determinada em empresa Comercial Exportadora apresentou no 1º trimestre de 2017 as seguintes 
receitas: 
 
• Receita de revenda de mercadorias R$ 1.000.000,00 
• Receita de prestação de serviços R$ 200.000,00 
• Receita de rendimentos de aplicações financeiras R$ 100.000,00 
• Ganho na venda de bens do imobilizado R$ 50.000,00 
• Juros sobre capital próprio R$ 23.529,41 
No mesmo período sofreu a retenção de imposto de renda na fonte sobre suas receitas de R$ 
15.000 e R$ 3.529,41. Pede-se apurar o imposto de renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição 
Social Sobre o Lucro Líquido (CSLL) apenas com base nos dados acima. 
 
 
 
 
2. Um posto de revenda de combustíveis em determinado no quarto trimestre de 2016 obteve as 
seguintes anotações de receitas: 
Descrição das Receitas Valores 
Revenda de combustíveis R$ 3.500.000,00 
Receita de revenda de mercadorias R$ 750.000,00 
Receita de prestação de serviços R$ 100.000,00 
Receita da Equivalência patrimonial R$ 780.000,00 
Receita de rendimentos de aplicações financeiras R$ 23.400,00 
Ganho na venda de bens do imobilizado R$ 56.890,00 
Ganho líquido de renda variável R$ 56.000,00 
Juros sobre capital próprio R$ 67.000,00 
 
Considerando os coeficientes a seguir para cada modalidade de receitas calcular e contabilizar o 
IRPJ e CSLL Lucro Presumido. Não existem tributos retidos na fonte nem valores pagos indevidos 
a título de IR e CS. 
 
 
 
 
 
3. Um escritório de contabilidade ao apurar o IRPJ e CSLL próprios no 2º Trimestre de 2015 apurou 
os seguintes valores a título de receitas tributáveis no Lucro Presumido: 
Descrição das Receitas Valores 
Receita de prestação de serviços R$ 570.000,00 
Receita de rendimentos de aplicações financeiras R$ 2.300,00 
 
Ao considerar apenas a ocorrência das receitas acima favor apurar o IRPJ e CSLL. Considere que o 
referido escritório compensou do valor devido da CSLL de R$ 290,00: 
Disciplina Professor 
060008 - PLANEJAM E CONTABILIDADE TRIBUTARIA Davidson Benicio de Souza 
Aluno: RA: 
Turma: Data: Curso: Ciências Contábeis 
 Visto professor