Trabalho Finalizado

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Nines Ltda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Elaborado por: Edson Gabriel da Silva Júnior
Data criação: 05/03/2015 19:08
Data Modificação: 26/06/2015 10:21
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tipo Empresa: Estudantil
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Missão da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurídica
1.6 - Enquadramento tributário
Âmbito federal
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - Análise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias promocionais
3.4 - Estrutura de comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mínimo
5.4 - Investimentos pré-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitário
5.8 - Custos de comercialização
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mão-de-obra
5.11 - Custos com depreciação
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de cenário
6.1 - Ações preventivas e corretivas
7 - Avaliação estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano
8.1 - Análise do plano
1 - Sumário Executivo 
 
1.1 - Resumo 
 
Nines Ltda de CNPJ 548.762.456/4335-70 é uma empresa voltada para a industria da mineração com objetivo
principal de atuar com aplicações de polímeros na superfície das vias de uma mina.
 
Utilizado como estabilizante do solo, evita que a poeira gerada pelo transporte do mineral se espalhe pelo ar e venha
atingir as comunidades ao redor ou próximo da área explorada. Situada na cidade de Nova Lima tem o publico alvo,
todas empresas que atuam na mineração em Minas Gerais.
 
O produto oferecido será exclusivamente na aplicação de polímero em vias e pilhas de minérios para que não haja
poluição no ar, e perca do mineral ao ser locomovido.
 
 
1.2 - Dados dos empreendedores 
 
 
Indicadores Ano 1 Ano 2
Ponto de Equilíbrio R$ 633.077,67 R$ 633.077,67
Lucratividade 9,36 % 9,36 %
Rentabilidade 72,60 % 72,60 %
Prazo de retorno do investimento 1 ano e 5 meses
Nome: Raquel Ferreira Libório
Endereço: Rua pedra grande 208
Cidade: Diamantina Estado: Minas Gerais
Perfil:
Raquel Ferriera Libório estudante de Ciência e Tecnologia na Univiersidade Federal dos Vales do Jequitinhonha e
Mucuri, nascida em 01/01/1994, com perfil empreendedor, aplica conhecimentos básicos e técnicos na área de
Engenharia Química, atuante na industria da mineração.
Atribuições:
Raquel Ferreira Libório é responsável pelo setor de qualidade, planejamento e pesquisa ciêntifica para
aprimoramento dos nossos produtos.
Nome: Edson Gabriel da Silva Júnior
Endereço: Rua Barão de Mauá 31
Cidade: Diamantina Estado: Minas Gerais
Perfil:
Edson Gabriel da Silva Júnior estudante de Ciência e Tecnologia na Univiersidade Federal dos Vales do
Jequitinhonha e Mucuri, nascido em 29/06/1989, com perfil de liderança, aplica conhecimentos básicos e técnicos
na área de Engenharia de Química, atuante na industria da mineração.
Atribuições:
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Plano de Negócio - 
 
1.3 - Missão da empresa 
 
Aplicando serviços de qualidade, conquistando confiança e credibilidade dos nossos clientes.
 
1.4 - Setores de atividade 
 
[ ] Agropecuária
[ ] Comércio
[ ] Indústria
[x] Serviços
 
1.5 - Forma jurídica 
 
( ) Empresário Individual
( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada – EIRELI
( ) Microempreendedor Individual – MEI
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros: 
 
1.6 - Enquadramento tributário 
 
Âmbito federal 
 
Regime Simples
(x) Sim
( ) Não
 IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
 PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
 COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
 CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
 IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
 ISS - Imposto sobre Serviços
 
1.7 - Capital social 
 
 
Edson Gabriel da Silva Júnior é responsável pela gestão de recursos empresarial.
Nº Sócio Valor Participação (%)
1 Raquel Ferreira Libório R$ 61.915,63 50,00
2 Edson Gabriel da Silva Júnior R$ 61.915,63 50,00
Total R$ 123.831,26 100,00
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Plano de Negócio - 
1.8 - Fonte de recursos 
 
Os recursos da empresa Nines provém de 80% de bancos privados e 20% dos colaboradores, sendo 10% de Edson
Gabriel da Silva Júnior e 10% de Raquel Ferreira Libório. 
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Plano de Negócio - 
2 - Análise de mercado 
 
2.1 - Estudo dos clientes 
 
Público-alvo (perfil dos clientes)
Kinross Gold Corporation
Empresa jurídica que atua no ramo de minerção desde 1993 com sede principal no Canadá, possuem filiais pela
América do Sul (Brasil e Chile), América do Norte (Estados Unidos e Canadá), Europa, Russia, Afríca (Gana e
Mauritânea). Possuí atualmente em Minas Gerais, na cidade de Paracatu 3800 colaboradores que possuem
empregos diretos e indiretos, totalizando 9 mil funcionários. Como imagem de mercado é reconhecida como a quinta
maior produtora de ouro mundialmente.
 
Vale
Empresa jurídica que atua no ramo de mineração e siderurgia desde 1942 com sede principal no Brasil (Rio de
Janeiro) , possuem filiais na América do Sul (Argentina, Brasil, Chile,Paraguai, Peru), América do Norte (Canadá,
Estados Unidos), Europa (Aústria, Reino Unido, Suíça), África e Oriente Médio (Guiné, Malauí, Moçambique,
Zâmbia), Ásia e Oceania ( Austrália, China, Ciingapura, Coréia do Sul, Emirados Árabes, Filipinas, Índia, Indonésia,
Japão, Malásia, Nova Caledônia, Omâ, Taiwan). Em Minas Gerais possuí atividades mineradoras nas cidades de:
Patrocínio, Uberaba, Araxá, Tapira, Belo Horizonte, Sarzedo, Brumadinho, Congonhas, Barbacena, Itabíra, Nova
Lima, Ouro Preto, Mariana, Conselheiro Lafaiete, Barão dos Cocais, São Gonçalo do Rio Abaixo, Santa Bárbara,
Catas Altas, Aimorés. Possuem atualmente em Minas Gerais 56.000 colaboradores diretos e indiretos,
correspondendo 39% do efetivo no Brasil. Como imagem de mercado a Vale é lídere na produção de minério de ferro
e a segunda maior produtora de níquel.
 
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
A necessidade de aplicação do produto se deve ao controle de qualidade ambiental,preservação do minério e
melhorias nas condições de trabalho. A aplicação do polímero tem uma duração de 4 à 6 meses de acordo com
concentração levando em conta fatores de inteperimos. O preço aproximado está entre R$06,00 à R$08,00 o litro,
calculando assim a área que deseja ser impermeabilizada. A empresa que atualmente fornece o produto é
ASPERMINAS. 
 
Área de abrangência (onde estão os clientes?)
A empresa Nines abrange todo o mercado de Minas Gerais, com cede em Nova Lima.
 
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Plano de Negócio - 
2.2 - Estudo dos concorrentes 
 
 
Conclusões
Não possuímos concorrentes.
 
Empresa Qualidade Preço Condições de
Pagamento Localização Atendimento Serviços aos clientes
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Plano de Negócio - 
2.3 - Estudo dos fornecedores 
 
Nº
Descrição dos itens a
serem adquiridos
(matérias-primas,
insumos, mercadorias
e serviços)
Nome do fornecedor Preço Condições depagamento Prazo de entrega
Localização (estado
e/ou município)
1
EarthZyme– Utilizado
como estabilizante de
solo. Aglutina os grãos
da superfície das
estradas, tornando-as
rígidas. O produto torna
ainda o solo mais denso
e com menor
permeabilidade, o quegera uma pista de
superfície mais
duradoura mesmo
durante o período
chuvoso. Atua sobre a
porção argilosa do solo,
liberando a água do
mesmo, com efeito
permanente
(estabilização por
muitos anos). O
EarthZyme se
decompõem em 28 dias.
Asperminas R$04,00 litro.
prazo de 120 dias,
pagando assim a
totalidade do produto
solicitado na compra.
Imediato.
Rua Niágara 157,
Jardim Canadá, Nova
Lima.
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Plano de Negócio - 
3 - Plano de marketing 
 
3.1 - Produtos e serviços 
 
Os serviços prestados pela Nines é de aplicação do polímero utilizado em empresas que atuam na mineração.
 
 
3.2 - Preço 
 
O preço do produto será de R$08,00 o litro, de acordo com a área calculada. No qual seu pagamento poderá ser feito
em até 3X (entrada,30,60), parcelado sem juros, ou no valor à vista com desconto de 5%, sujeito a frete.
 
3.3 - Estratégias promocionais 
 
Para divulgação da empresa, foi utilizado internet, outdoors espalhados nas regiões de acesso a Nova Lima, feira
EXPOSIBRAM(exposição internacional de mineração) que ocorre no Expominas em Belo Horizonte.
 
3.4 - Estrutura de comercialização 
 
O meios de comunicação com nossos clientes são através dos telefones: (31) 3532-6666 e (31) 3532-0000 ou pelo
site www.ninesaplicaçoes.com.br, e como representante comercial Raquel Ferreira Libório responsável por fornecer
informações sobre os serviços prestados pela Nines (feedback). 
 
3.5 - Localização do negócio 
 
 
Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
O galpão da empresa Nines possuí um contrato vigente de 5 anos, no valor mensal de R$800,00, com uma área
abrangente de 400M² possuindo estacionamento para 4 carros. Os representantes da Polícia Militar promoveram o
aumento do número de Políciais Militares, aumento de viaturas, implementação de 3 câmeras em pontos
estratégicos, postos de vigilância no acesso ao bairro Jardim Canadá, aumento da Guarda Municipal, preventivo
tático e cavalaria na área. Acesso pela BR040, possuindo nível de ruído médio,coleta de l ixo
segunda,quarta,sábados às 12:00. Esta localidade foi escolhida pela proximidade do fornecedor, evitando frete.
Nº Produtos / Serviços
1 Aplicação de Polímero.
Endereço: Rua Niágara 500
Bairro: Jardim Canadá
Cidade: Nova Lima
Estado: Minas Gerais
Fone 1: (31) 3532-6666
Fone 1: (31) 3532-0000
Fax: ( ) -
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Plano de Negócio - 
4 - Plano operacional 
 
4.1 - Leiaute 
 
 
 
 
4.2 - Capacidade instalada 
 
Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
O caminhão aplica 10.000 litros de polímero, equivalente a uma expansão territórial de 1 hectar.
Inicialmente a produção será de 65% (6.500 litros de polímero), podendo chegar até 85% (8.500 litros de polímero)
da produção total.
 
4.3 - Processos operacionais 
 
1- Deslocamento do polímero da Distribuidora Asperminas até o almoxarifado da empresa Nines Ltda.
 
2- Almoxarifado recebe a mercadoria e encaminha para o setor administrativo para designar se o material é para
serviço ou estoque.
 
3- O material de serviço é deslocado até a área de aplicação.
 
4- Na área de aplicação é efetuado um check list de seguranção, para aplicação do polímero ao solo.
 
5- Aplicado o polímero, o carro retorna a empresa e entrega a nota de serviço ao setor administrativo.
 
6- O setor administrativo é responsável pela recepção.
 
7- A recepção é responsável pelo atendimento ao cliente e pela demanda de pedidos.
 
4.4 - Necessidade de pessoal 
 
Nº Cargo/Função Qualificações necessárias
1 Secretária Ensino médio completo.
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Plano de Negócio - 
Conhecimentos intermediários em informática.
Uma boa dicção.
Carga Horário de 40 horas semanais.
2 Faxineira
Ensino fundamental completo.
Carga horário de 20 horas semanais.
3 Motorista de Caminhão
Ensino fundamental completo.
Carteira de motorista categoria D.
Carga horária de 40 horas semanais.
4 Auxiliar de produção
Ensino superior (cursando).
Conhecimentos intermediários em informática.
Boa dicção.
Carga horário de 40 horas semanais.
5 Almoxarife
Ensino médio completo.
Experiência de 1 ano em carteira.
Carga horário de 40 horas semanais.
6 Técnico em Aplicação de Polímero
Curso Técnico reconhecido no mercado de trabalho.
Expêriencia 6 meses na carteira.
Carga horária de 40 horas semanais.
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Plano de Negócio - 
5 - Plano financeiro 
 
5.1 - Investimentos fixos 
 
A – Imóveis
 
 
B – Máquinas
 
 
C – Equipamentos
 
 
D – Móveis e Utensílios
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (A) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (B) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (C) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1
Conjunto escritório, mesa,
cadeira, armário, estante e
balcão
3 R$ 1.499,00 R$ 4.497,00
2
Fogão 4 bocas esmaltec branco
bivolt Caribe 1 R$ 329,90 R$ 329,90
3
Geladeira Brastemp Clean All
Refrigerador Frost Free 330L 1 R$ 799,00 R$ 799,00
4
Conjunto de mesa e cadeira
Fabone Malaga Granito 1 R$ 388,90 R$ 388,90
5
Bebedouro de Mesa Refrigerado
Briânia Aqua Bivolt
1 R$ 217,55 R$ 217,55
6 Lixeira com pedal inox 12L - Clink 10 R$ 60,00 R$ 600,00
7 Sofá FK 3 lugares/ Base cromada 1 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00
8 Cadeira longarina -ISO c/3 1 R$ 80,00 R$ 80,00
9
Armário alto com chave 1013
kapesberg- Teca Itália 1 R$ 379,00 R$ 379,00
10
Bebedouro de parede refrigerado
BDF100 - IBBL
1 R$ 1.572,90 R$ 1.572,90
SUB-TOTAL (D) R$ 10.864,25
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Plano de Negócio - 
 
E – Veículos
 
 
F – Computadores
 
 
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
 
 
5.2 - Estoque inicial 
 
 
 
5.3 - Caixa mínimo 
 
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
 
 
2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Caminhão Pipa Toco 10 mil litros 1 R$ 98.000,00 R$ 98.000,00
SUB-TOTAL (E) R$ 98.000,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Dell Inspiration 3000 3 R$ 1.900,00 R$ 5.700,00
SUB-TOTAL (F) R$ 5.700,00
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 114.564,25
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Polímero para aplicação 100 R$ 4,00 R$ 400,00
TOTAL (A) R$ 400,00
Prazo médio de vendas (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
Pagamento à vista 50,00 0 0,00
Pagamento à prazo 25,00 30 7,50
Pagamento à prazo 25,00 60 15,00
Prazo médio total 23
Prazo médio de compras (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
Pagamento à vista 50,00 60 30,00
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Plano de Negócio - 
 
3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque
 
 
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
 
 
Caixa Mínimo
 
 
Capital de giro (Resumo)
 
 
5.4 - Investimentos pré-operacionais 
 
Pagamento à prazo 50,00 30 15,00
Prazo médio total 45
Necessidade média de estoque
Numero de dias 22
Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias
1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 23
2. Estoques – necessidade média de estoques 22
Subtotal Recursos fora do caixa 45
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores – prazo médio de compras 45
Subtotal Recursos de terceiros no caixa 45
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 0
1. Custo fixo mensal R$ 14.508,03
2. Custo variável mensal R$ 58.000,00
3. Custo total da empresa R$ 72.508,03
4. Custo total diário R$ 2.416,93
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 0
Total de B – Caixa Mínimo R$ 0,00
Descrição Valor
A – Estoque Inicial R$ 400,00
B – Caixa Mínimo R$ 0,00
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 400,00
Descrição Valor
Despesas de Legalização R$ 3.567,00
Obras civis e/ou reformasR$ 800,00
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Plano de Negócio - 
 
5.5 - Investimento total 
 
 
 
 
 
 
Divulgação de Lançamento R$ 1.800,00
Cursos e Treinamentos R$ 2.000,00
Outras despesas R$ 700,00
TOTAL R$ 8.867,00
Descrição dos investimentos Valor (%)
Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 114.564,25 92,52
Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 400,00 0,32
Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 8.867,00 7,16
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 123.831,25 100,00
Fontes de recursos Valor (%)
Recursos próprios R$ 24.766,25 20,00
Recursos de terceiros R$ 99.065,00 80,00
Outros R$ 0,00 0,00
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 123.831,25 100,00
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Plano de Negócio - 
 
 
 
5.6 - Faturamento mensal 
 
 
Projeção das Receitas:
(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
 0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
 
Nº Produto/Serviço
Quantidade
(Estimativa de
Vendas)
Preço de
Venda Unitário
(em R$)
Faturamento Total
(em R$)
1 Aplicação de Polímero. 10000 R$ 8,00 R$ 80.000,00
TOTAL R$ 80.000,00
Período Faturamento Total
Mês 1 R$ 80.000,00
Mês 2 R$ 80.000,00
Mês 3 R$ 80.000,00
Mês 4 R$ 80.000,00
Mês 5 R$ 80.000,00
Mês 6 R$ 80.000,00
Mês 7 R$ 80.000,00
Mês 8 R$ 80.000,00
Mês 9 R$ 80.000,00
Mês 10 R$ 80.000,00
Mês 11 R$ 80.000,00
Mês 12 R$ 80.000,00
Ano 1 R$ 960.000,00
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Plano de Negócio - 
 
 
 
 
5.7 - Custo unitário 
 
Produto: Aplicação de Polímero.
 
 
5.8 - Custos de comercialização 
 
 
 
Ano 2 R$ 960.000,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Polímero 1 R$ 4,00 R$ 4,00
TOTAL R$ 4,00
Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total
SIMPLES (Imposto Federal) 9,00 R$ 80.000,00 R$ 7.200,00
Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 80.000,00 R$ 0,00
Propaganda (Gastos com Vendas) 2,50 R$ 80.000,00 R$ 2.000,00
Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 11,00 R$ 80.000,00 R$ 8.800,00
Total Impostos R$ 7.200,00
Total Gastos com Vendas R$ 10.800,00
Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 18.000,00
Período Custo Total
Mês 1 R$ 18.000,00
Mês 2 R$ 18.000,00
Mês 3 R$ 18.000,00
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Plano de Negócio - 
 
 
 
 
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV 
 
 
Mês 4 R$ 18.000,00
Mês 5 R$ 18.000,00
Mês 6 R$ 18.000,00
Mês 7 R$ 18.000,00
Mês 8 R$ 18.000,00
Mês 9 R$ 18.000,00
Mês 10 R$ 18.000,00
Mês 11 R$ 18.000,00
Mês 12 R$ 18.000,00
Ano 1 R$ 216.000,00
Ano 2 R$ 216.000,00
Nº Produto/Serviço
Estimativa de
Vendas (em
unidades)
Custo Unitário
de Matériais
/Aquisições
CMD / CMV
1 Aplicação de Polímero. 10000 R$ 4,00 R$ 40.000,00
TOTAL R$ 40.000,00
Período CMD/CMV
Mês 1 R$ 40.000,00
Mês 2 R$ 40.000,00
Mês 3 R$ 40.000,00
Mês 4 R$ 40.000,00
Mês 5 R$ 40.000,00
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5.10 - Custos de mão-de-obra 
 
Mês 6 R$ 40.000,00
Mês 7 R$ 40.000,00
Mês 8 R$ 40.000,00
Mês 9 R$ 40.000,00
Mês 10 R$ 40.000,00
Mês 11 R$ 40.000,00
Mês 12 R$ 40.000,00
Ano 1 R$ 480.000,00
Ano 2 R$ 480.000,00
Função Nº de
Empregados Salário Mensal Subtotal
(%) de
encargos
sociais
Encargos
sociais
Total
Secretária 1 R$ 1.300,00 R$ 1.300,00 7,00 R$ 91,00 R$ 1.391,00
Faxineira 1 R$ 788,00 R$ 788,00 7,00 R$ 55,16 R$ 843,16
Motorista de
Caminhão 1 R$ 1.300,00 R$ 1.300,00 7,00 R$ 91,00 R$ 1.391,00
Auxiliar de
produção 1 R$ 800,00 R$ 800,00 7,00 R$ 56,00 R$ 856,00
Almoxarife 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 7,00 R$ 70,00 R$ 1.070,00
Técnico em
Aplicação de
Polímero
1 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 7,00 R$ 154,00 R$ 2.354,00
TOTAL 6 7.388,00 R$ 517,16 R$ 7.905,16
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5.11 - Custos com depreciação 
 
 
5.12 - Custos fixos operacionais mensais 
 
 
Projeção dos Custos:
(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
 0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
 
Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal
MÓVEIS E
UTENSÍLIOS R$ 10.864,25 10 R$ 1.086,42 R$ 90,54
VEÍCULOS R$ 98.000,00 5 R$ 19.600,00 R$ 1.633,33
COMPUTADORES R$ 5.700,00 5 R$ 1.140,00 R$ 95,00
Total R$ 21.826,42 R$ 1.818,87
Descrição Custo
Aluguel R$ 800,00
Condomínio R$ 0,00
IPTU R$ 864,00
Energia elétrica R$ 350,00
Telefone + internet R$ 150,00
Honorários do contador R$ 290,00
Pró-labore R$ 0,00
Manutenção dos equipamentos R$ 1.100,00
Salários + encargos R$ 7.905,16
Material de limpeza R$ 250,00
Material de escritório R$ 480,00
Taxas diversas R$ 0,00
Serviços de terceiros R$ 500,00
Depreciação R$ 1.818,87
Contribuição do Microempreendedor Individual – MEI R$ 0,00
Outras taxas R$ 0,00
TOTAL R$ 14.508,03
Período Custo Total
20 de 27
Plano de Negócio - 
 
 
 
 
5.13 - Demonstrativo de resultados 
 
Mês 1 R$ 14.508,03
Mês 2 R$ 14.508,03
Mês 3 R$ 14.508,03
Mês 4 R$ 14.508,03
Mês 5 R$ 14.508,03
Mês 6 R$ 14.508,03
Mês 7 R$ 14.508,03
Mês 8 R$ 14.508,03
Mês 9 R$ 14.508,03
Mês 10 R$ 14.508,03
Mês 11 R$ 14.508,03
Mês 12 R$ 14.508,03
Ano 1 R$ 174.096,36
Ano 2 R$ 174.096,36
Descrição Valor Valor Anual (%)
1. Receita Total com Vendas R$ 80.000,00 R$ 960.000,00 100,00
2. Custos Variáveis Totais
 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 40.000,00 R$ 480.000,00 50,00
 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 7.200,00 R$ 86.400,00 9,00
 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 10.800,00 R$ 129.600,00 13,50
 Total de custos Variáveis R$ 58.000,00 R$ 696.000,00 72,50
3. Margem de Contribuição R$ 22.000,00 R$ 264.000,00 27,50
21 de 27
Plano de Negócio - 
 
 
 
 
 
 
5.14 - Indicadores de viabilidade 
 
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 14.508,03 R$ 174.096,36 18,14
5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 7.491,97 R$ 89.903,64 9,36
Período Resultado
Mês 1 R$ 7.491,97
Mês 2 R$ 7.491,97
Mês 3 R$ 7.491,97
Mês 4 R$ 7.491,97
Mês 5 R$ 7.491,97
Mês 6 R$ 7.491,97
Mês 7 R$ 7.491,97
Mês 8 R$ 7.491,97
Mês 9 R$ 7.491,97
Mês 10 R$ 7.491,97
Mês 11 R$ 7.491,97
Mês 12 R$ 7.491,97
Ano 1 R$ 89.903,64
Ano 2 R$ 89.903,64
Indicadores Ano 1 Ano 2
Ponto de Equilíbrio R$ 633.077,67 R$ 633.077,67
Lucratividade 9,36 % 9,36 %
22 de 27
Plano de Negócio - 
Rentabilidade 72,60 % 72,60 %
Prazo de retorno do investimento 1 ano e 5 meses
23 de 27
Plano de Negócio - 
6 - Construção de cenário 
 
6.1 - Ações preventivas e corretivas 
 
 
Descrição
Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista
Valor (%) Valor (%) Valor (%)
1. Receita total com vendas R$ 80.000,00 100,00 R$ 80.000,00 100,00 R$ 80.000,00 100,00
2. Custos variáveis totais
 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 40.000,00 50,00 R$ 40.000,00 50,00 R$ 40.000,00 50,00
 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 7.200,00 9,00 R$ 7.200,00 9,00 R$ 7.200,00 9,00
 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 10.800,00 13,50 R$ 10.800,00 13,50 R$ 10.800,00 13,50
 Total de Custos Variáveis R$ 58.000,00 72,50 R$ 58.000,00 72,50 R$ 58.000,00 72,50
3. Margem de contribuição R$ 22.000,00 27,50 R$ 22.000,00 27,50 R$ 22.000,00 27,50
4. (-) Custos fixos totais R$ 14.508,03 18,14 R$ 14.508,03 18,14 R$ 14.508,03 18,14
Resultado Operacional R$ 7.491,97 9,36 R$ 7.491,97 9,36 R$ 7.491,97 9,36
 
Ações corretivas e preventivas:
 
Receita (pessimista) Receita (otimista)
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Plano de Negócio - 
7 - Avaliação estratégica 
 
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A 
 
 
Ações:
 
FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS
PONTOS
FORTES
FORÇAS OPORTUNIDADES
PONTOS
FRACOS
FRAQUEZAS AMEAÇAS
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Plano de Negócio - 
8 - Avaliação do plano 
 
8.1 - Análise do plano 
 
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Plano de Negócio - 
Termo de Aceite
 
SOFTWARE CEPN 3.0 - COMOELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO
 
O software tem como objetivo oferecer uma ferramenta simples e prática para a elaboração de um plano de negócios.
Criar uma empresa é um desafio e o plano de negócios, enquanto instrumento de planejamento, é adotado em todo o
mundo, por diversas instituições e por empresas dos mais diversos porte e setores. 
Um plano de negócios tem como proposta fazer com que o empreendedor seja capaz de estimar se, a partir da sua
visão de futuro, experiência e conhecimento de mercado, seu projeto é viável ou não. Apesar de não eliminar totalmente
os riscos, evita que erros sejam cometidos pela falta de análise.
O sistema foi preparado para orientá-lo no preenchimento de cada seção do plano a partir das informações coletadas
por você. Para ajudá-lo, a ferramenta explica as etapas do plano, apresentando dicas, alertas e recomendações. Os
exemplos disponibilizados são fictícios, de natureza pedagógica e trazem informações e valores meramente ilustrativos.
 
 
 
Tenho ciência e concordo com os termos acima.
Edson Gabriel da Silva Júnior
Informações Gerais
Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa. Fatores externos também influenciam o
negócio, portanto monitore ameaças e oportunidades.
Fatores internos também determinam a existência e o crescimento de uma empresa. Esses fatores estão sob controle
do empreendedor e são relacionados à implantação de controles e à uma gestão eficiente.
Informação é a matéria-prima para qualquer ação de planejamento e quanto mais precisa for, maior será a qualidade
do plano de negócios. Portanto, leia revistas especializadas, consulte associações e entidades do seu segmento,
participe de feiras e cursos, faça pesquisas na Internet, converse com outros empresários, clientes, fornecedores e
especialistas (consultores, contabilistas, advogados, etc.).
O plano de negócio deve ser revisado periodicamente, pois é flexível e está sujeito a ajustes em função das
mudanças no mercado ou do ambiente interno da empresa.
Apesar do plano ser um instrumento de gestão importante, há outras ferramentas que devem ser utilizadas por você
na administração da empresa.
O plano de negócios pode ser solicitado por uma instituição financeira ou por um investidor para a captação de
recursos. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos em si, pois cada instituição tem processos
próprios, requisitos e exigências.
Um plano de negócio pode ser utilizado para obter sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e
clientes ou mesmo buscar recursos. Porém, o usuário mais importante do plano de negócios é o próprio
empreendedor.
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Plano de Negócio -