Certificação BACEN GERPA

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Preparação Certificação BACEN
Parceiros CAIXA
Autores: Heitor Menegale
Milton Gustavo Schnack
Colaborador: Filipe Suheth 
Salas de 
Autoatendimento
Quiosques
Postos Eletrônicos
Mobile
Internet Banking
Agências Barco
Correspondentes
Agências e PA’s
Agências Caminhão
Lotéricos
Telesserviços
CAIXA – Canais ParceirosCAIXA – Canais Parceiros
PJ Privada Meta de aprendizagem
Ao final do estudo dos módulos, o correspondente será
capaz de ser aprovado no exame de certificação, além de 
explicar e aplicar no atendimento ao público o conteúdo 
exigido.
PJ Privada CERTIFICAÇÃO BACEN
Resolução CMN 3954/2011 , capítulo IV, art.12
“Os integrantes da equipe do correspondente, que 
prestem atendimento em operações de crédito e 
arrendamento mercantil, sejam considerados aptos em 
exame de certificação organizado por entidade de 
reconhecida capacidade técnica”
PJ Privada
Para continuar a atuar neste ramo, o profissional deverá
OBRIGATORIAMENTE ser certificado;
Após o prazo final para certificação, as Instituições 
Financeiras e empresas que atuam como correspondentes 
somente poderão encaminhar propostas para Instituições 
Financeiras por meio de profissionais certificados;
CERTIFICAÇÃO BACEN
PJ Privada
A certificação será um diferencial no currículo do 
profissional para futuras contratações;
A capacitação oferecida neste programa de estudo para a 
certificação, torna-se um investimento pessoal na carreira 
do profissional da área.
Benefícios para o Correspondente
PJ Privada
� Garante a capacitação dos seus profissionais;
� Minimiza o índice de processos trabalhistas;
� Minimiza casos de lavagem de dinheiro e fraudes;
� Maior credibilidade e segurança ao público atendido.
Benefícios para o Correspondente
PJ Privada
� Sistema Financeiro Nacional: Composição e 
regulamentação aplicável;
� Mercado Financeiro: Matemática financeira básica, 
“compliance” e Prevenção à Lavagem de Dinheiro;
� Produtos e Serviços: Regulação 
bancária, riscos e produtos financeiros;
� Ética e Código de Defesa do Consumidor
Conteúdo do Exame
PJ Privada
Sistema Financeiro Nacional
CERTIFICAÇÃO BACEN
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
� Funções Básicas
� Estrutura
� Instituições
• Conselho Monetário Nacional
• Banco Central do Brasil
• Instituições Financeiras
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
� Conjunto de instituições e órgãos que tem por 
finalidade regular, fiscalizar e executar as operações 
relativas à circulação da moeda e do crédito.
� Composto de dois subsistemas:
• Supervisão
• Operativo
Funções Básicas
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Edita normas para transferência de recursos dos 
poupadores aos tomadores e controla o funcionamento 
das instituições que efetuem intermediação financeira
SUPERVISÃO
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
� Conselho Monetário Nacional – CMN
� Conselho de Recursos do SFN
� Banco Central do Brasil –BACEN
� Comissão de Valores Mobiliários – CVM
� Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP)
� Superintendência de Seguros Privados – SUSEP
� Instituto de Resseguros do Brasil – IRB
� Conselho de Gestão da Previdência Complementar 
� GPC Secretaria de Previdência Complementar - PREVIC
ComposiComposiççãoão
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Operacionaliza a transferência de recursos do poupador 
para o tomador, de acordo com as regras estabelecidas 
pelas entidades integrantes do subsistema Supervisão
OPERAÇÃO
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
� Instituições Financeiras Bancárias ou Monetárias 
� Instituições Financeiras não Bancárias ou não Monetárias 
� Instituições do SBPE - Sist.Bras.de Poupança e Empréstimo 
� Agentes Especiais
� Sistema de Dist.de Títulos e Valores Mobiliários
� Selic - Sist.de Liquidação e Custódia de Títulos e Valores Mobiliários 
� Instituições Administradoras de Recursos de Terceiros
� Entidades Prestadoras de Serv.Financ.Regulamentados
� Instituições do Sist.Nac.de Segs.Privados e de Prev.Complementar
� Inst.Prestadoras de Serv. Financeiros não Regulamentados
ComposiComposiççãoão
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Pessoas jurídicas, públicas ou privadas, que tenham como 
atividade principal ou acessória a coleta, intermediação ou 
aplicação de recursos financeiros próprios ou de terceiros, 
em moeda nacional ou estrangeira, e a custódia de valor de 
terceiros. Podem funcionar mediante prévia autorização do 
Bacen e ou quando estrangeiras, por intermédio de decreto 
do Presidente da República. É ilegal atividades de coleta, 
intermediação ou aplicação de recursos sem prévia 
autorização.
InstituiInstituiçções Financeirasões Financeiras
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Instituições Financeiras Bancárias autorizadas a captar recursos junto 
ao público sob a forma de depósitos à vista, podendo criar moeda 
escritural (não é o papel moeda).
�Bancos comerciais
�Caixas Econômicas
�Cooperativas de Crédito
�Bancos Cooperativos
�Bancos Múltiplos com Carteira Comercial
InstituiInstituiçções Financeirasões Financeiras
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Instituição financeira que realiza as operações ativas, passivas e 
acessórias das diversas instituições financeiras, por intermédio 
das seguintes carteiras: comercial, de investimento e/ou de 
desenvolvimento, de crédito imobiliário, de arrendamento 
mercantil e de crédito, financiamento e investimento. A carteira 
de desenvolvimento somente poderá ser operada por banco 
público. O banco múltiplo deve ser constituído com, no mínimo, 
duas carteiras, sendo uma delas, obrigatoriamente, comercial 
ou de investimento, e ser organizado sob a forma de sociedade 
anônima.
Banco MBanco Múúltiploltiplo
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Instituição financeira privada ou pública. Tem como objetivo 
principal proporcionar o suprimento oportuno e adequado dos 
recursos necessários para financiar, a curto e médio prazos, o 
comércio, a indústria, as empresas prestadoras de serviços, as 
pessoas físicas e prestadoras de serviços, as pessoas físicas e 
terceiros em geral. A captação de depósitos à vista, livremente 
movimentáveis, é atividade típica do banco comercial. Deve ser 
constituído sob a forma de sociedade anônima e na sua 
denominação social constar a expressão “Banco”. Exigem 
capital mínimo.
Banco ComercialBanco Comercial
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Não são autorizadas a captar recursos sob a forma de depósito a vista:
�Bancos de Investimentos
�Bancos Estaduais de Desenvolvimento (BRDE e outros)
�Sociedades de Arrendamento Mercantil - Leasing
�Sociedades de Crédito, Financiamento e Investimento
�Companhias Hipotecárias
�Bancos Múltiplos sem carteira comercial
InstituiInstituiçções Financeiras não Bancões Financeiras não Bancáárias ou não rias ou não 
MonetMonetááriasrias
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Instituições Financeiras Bancárias autorizadas a captar recursos junto 
ao público sob a forma de depósitos à vista, podendo criar moeda 
escritural (não é o papel moeda).
�Órgão exclusivamente normativo com a finalidade principal de 
formular as políticas monetária, cambial e de crédito.
�O CMN não desempenha funções executivas. Define mas não 
executa.
�Regula a constituição e funcionamento das instituições financeiras
�Estabelece medidas de prevenção ou correção de desequilíbrios 
econômicos.
�Disciplina todos os tipos de crédito.
Conselho MonetConselho Monetáário Nacionalrio Nacional
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
� Vinculado ao Ministério da Fazenda, é o “banco dos bancos”. 
� Executa funções executivas quando implementa as resoluções do 
CMN , funções de controle ou fiscalização:quando controla os 
dispositivos regulamentares e funções próprias determinadas por 
Lei.
Banco CentralBanco Central
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
� Emitir papel-moeda, executar serviços do meio-circulante, receber 
depósitos das instituições financeiras, realizar empréstimos aos 
bancos, controle de capitais estrangeiros, ser depositários das 
reservas de ouro e moeda estrangeira do país. 
� Conceder autorização aos bancos e financeiras para funcionar no 
país.
� Praticar operações de câmbio, venda de títulos da dívida pública 
federal.
Principais FunPrincipais Funçções do BACENões do BACEN
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
� Instituições do SBPE,
� Agentes Especiais,
� Instituições de Distribuição,
� Instituições do SELIC,
� Instituições Administradoras de Recursos de Terceiros,
� Instituições Administradoras de Recursos de Terceiros,
� Entidades Prestadoras de Serviços Financeiros Regulamentados,
Demais InstituiDemais Instituiçções Pões Púúblicas e Privadasblicas e Privadas
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
� Instituições do Sistema Nacional de Seg.Privados e Previdência 
Complementar,
� Inst.Prestadoras de Serviços Financeiros não Regulamentados: não 
são instituições financeiras, apesar de desenvolverem atividades 
tipicamente financeiras:
� Sociedades administradoras de Cartões de Crédito
� Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring
Demais InstituiDemais Instituiçções Pões Púúblicas e Privadasblicas e Privadas
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
O Banco Central do Brasil (BC) tem como missão “assegurar a estabilidade do 
poder de compra da moeda e um sistema financeiro sólido e eficiente”. Nesse 
contexto, compete ao Banco Central exercer a regulação e a fiscalização das 
atividades das instituições que integram o SFN e das administradoras de 
consórcio.
CertificaCertificaçção BACENão BACEN
RECLAMAÇÕES no BACEN contra instituições financeiras e administradoras de 
consórcio
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Reclamações quanto aos serviços e produtos oferecidos por essas instituições 
podem ser registradas por qualquer cidadão junto ao Banco Central. Tais 
reclamações constituem registradas por qualquer cidadão junto ao Banco Central. 
Tais reclamações constituem importante subsídio ao processo de regulação e 
fiscalização do SFN, pois podem indicar descumprimento de leis e normas 
aplicáveis a essas instituições.
CertificaCertificaçção BACENão BACEN
RECLAMAÇÕES no BACEN contra instituições financeiras e administradoras de 
consórcio
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Com o objetivo de orientar adequadamente os clientes e usuários das instituições 
financeiras e das administradoras de consórcio, recomenda-se que qualquer 
reclamação seja primeiramente efetuada nos locais onde o atendimento foi
realizado ou no Serviço de Atendimento ao Consumidor (SAC) da própria 
instituição.
CertificaCertificaçção BACENão BACEN
RECLAMAÇÕES no BACEN contra instituições financeiras e administradoras de 
consórcio
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
O cidadão poderá ainda recorrer à Ouvidoria da instituição, que terá o prazo 
máximo de 15 dias para manifestar-se de forma conclusiva. As Ouvidorias foram 
criadas pela Resolução nº 3.849, do Conselho Monetário Nacional (CMN) e pela 
Circular nº 3.501, do Banco Central, ambas de 2010, para mediar os conflitos 
entre aquelas instituições e os seus clientes e usuários de produtos e serviços.
CertificaCertificaçção BACENão BACEN
RECLAMAÇÕES no BACEN contra instituições financeiras e administradoras de 
consórcio
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
As questões inerentes às relações de consumo entre clientes e usuários 
das instituições financeiras e das administradoras de consórcio estão sujeitas ao 
Código de Defesa do Consumidor, cabendo aos órgãos integrantes do Sistema 
Nacional de Defesa do Consumidor (SNDC) fazer a mediação dessas questões. 
É também direito do cidadão recorrer ao Poder Judiciário para solução das 
questões que não tenham sido resolvidas satisfatoriamente por essas 
instituições.
CertificaCertificaçção BACENão BACEN
RECLAMAÇÕES no BACEN contra instituições financeiras e administradoras de 
consórcio
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
� Atividades que os Correspondentes podem executar. 
� Atividades que os Correspondentes não podem executar.
Resolução nº 3.954, de 24 /02/ 2011 -CORRESPONDENTES
CorrespondenteCorrespondente
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
� Altera e consolida as normas que dispõem sobre a contratação de 
correspondentes no País. 
ResoluResoluçção Não Nºº 3.9543.954
O Banco Central do Brasil, R E S O L V E U : 
Art. 1º As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a 
funcionar pelo Banco Central do Brasil devem observar as disposições 
desta resolução como condição para a contratação de correspondentes 
no País, visando à prestação de serviços, pelo contratado, de atividades 
de atendimento a clientes e usuários da instituição contratante.
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Art. 8º O contrato de correspondente pode ter por objeto as seguintes 
atividades de atendimento, visando ao fornecimento de produtos e 
serviços de responsabilidade da instituição contratante a seus clientes 
serviços de responsabilidade da instituição contratante a seus clientes 
e usuários:
Atividade que os correspondentes Atividade que os correspondentes PODEMPODEM RealizarRealizar
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
I -recepção e encaminhamento de propostas de abertura de contas 
de depósitos à vista, a prazo e de poupança mantidas pela instituição 
contratante;
II -realização de recebimentos, pagamentos e transferências 
eletrônicas visando à movimentação de contas de depósitos de 
titularidade de clientes mantidas pela instituição contratante;
III -recebimentos e pagamentos de qualquer natureza, e outras 
atividades decorrentes da execução de contratos e convênios de 
prestação de serviços mantidos pela instituição contratante com 
terceiros; 
Atividade que os correspondentes Atividade que os correspondentes PODEMPODEM RealizarRealizar
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
IV -serviços mantidos pela mantidos pela instituição contratante com 
terceiros; -execução ativa e passiva de ordens de pagamento 
cursadas por intermédio da instituição contratante por solicitação de 
clientes e usuários;
V –recepção e encaminhamento de propostas referentes à operações 
de crédito e de arrendamento mercantil, de concessão do banco.
VI -recebimentos e pagamentos relacionados a letras de câmbio de 
aceite da instituição contratante;
VII - (Revogado) (Revogado pela Resolução nº 3.959, de 31/3/2011) 
Atividade que os correspondentes Atividade que os correspondentes PODEMPODEM RealizarRealizar
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
VIII -recepção e encaminhamento de propostas de fornecimento de 
cartões de crédito de responsabilidade da instituição contratante; e
IX -realização de operações de câmbio de responsabilidade da 
instituição contratante, observado o disposto no art. 9º. Parágrafo 
único. Pode ser incluída no contrato a prestação de serviços 
complementares de coleta de informações cadastrais e de 
documentação, bem como controle e processamento de dados.
Atividade que os correspondentes Atividade que os correspondentes PODEMPODEM RealizarRealizar
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Art. 9º O atendimento prestado pelo correspondente em operações 
de câmbio deve ser contratualmente restrito às seguintes operações:
I -compra e venda de moeda estrangeira em espécie, cheque ou 
cheque de viagem, bem como carga de moeda estrangeira em cartão 
pré-pago; (Redação dada, a partir de 2/1/2012, pela Resolução nº
4.035, de 30/11/2011.)dada, a dada, a partir de 2/1/2012, pela 
Resolução nº 4.035, de 30/11/2011) dada, a partir de 2/1/2012, pela 
Resolução nº 4.035, de 30/11/2011).
Atividade que os correspondentes Atividade que os correspondentes PODEMPODEM RealizarRealizar
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
II -execução ativa ou passiva de ordem de pagamento relativa a 
transferência unilateral do ou para o exterior; e III -recepção e 
encaminhamento de propostas de operações de câmbio.
§2º O contrato que inclua o atendimento nas operações de câmbio 
relacionadas nos incisos I e II do caput deve prever as seguintes 
condições: Resolução nº 3.954, de 24 de fevereiro de 2011 
Atividade que os correspondentes Atividade que os correspondentes PODEMPODEM RealizarRealizar
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
I -limitação ao valor de US$3.000,00 (três mil dólares dos Estados 
Unidos), ou seu equivalente em outras moedas, por operação;
II -obrigatoriedade de entrega ao cliente de comprovante para cada 
operação de câmbio realizada, contendo a identificação das partes, a 
indicação da moeda estrangeira, da taxa de câmbio e dos valores em 
moeda estrangeira e em moeda nacional; 
III -observância das disposições do Regulamento do Mercado de 
Câmbio e Capitais Estrangeiros (RMCCI).
Atividade que os correspondentes Atividade que os correspondentes PODEMPODEM RealizarRealizar
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Art. 17. É vedada a cobrança, pela instituição contratante, de clientes 
atendidos pelo correspondente, de tarifa, comissão, valores 
referentes a ressarcimento de serviços prestados por terceiros ou 
qualquer outra forma de remuneração, pelo fornecimento de 
produtos ou serviços de responsabilidade da referida instituição, 
ressalvadas as tarifas constantes da tabela adotada pela instituição 
contratante, de acordo com a Resolução nº 3.518, de 6 de dezembro 
de 2007, e com a Resolução nº 3.919, de 25 de novembro de 2010.
Atividade que os correspondentes Atividade que os correspondentes NÃO PODEM NÃO PODEM 
RealizarRealizar
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Art. 17-A. É vedada a prestação de serviços por correspondente no 
recinto de dependências da instituição financeira contratante. 
(Incluído, a partir de 2/1/2012, pela Resolução nº 4.035, de 
30/11/2011.)
Parágrafo único. A vedação mencionada no caput aplica-se a partir 
de 1º de março de 2013. (Redação dada pela Resolução nº 4.145, de 
27/9/2012).
Atividade que os correspondentes Atividade que os correspondentes NÃO PODEM NÃO PODEM 
RealizarRealizar
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
� Registros
� Acessos
� Informações
Sistemas de InformaSistemas de Informaçções de Crões de Crééditodito
O Sistema de Informações de Crédito do Banco Central – SCR é um 
instrumento de registro e consulta de informações sobre as operações 
de crédito, avais e fianças prestados e limites de crédito concedidos 
por instituições financeiras a pessoas físicas e jurídicas no país.
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
Foi criado pelo Conselho Monetário Nacional e é administrado pelo 
Banco Central do Brasil, a quem cumpre armazenar as informações 
encaminhadas e também disciplinar o processo de correção e 
atualização da base de dados pelas instituições financeiras 
participantes.
Sistema de InformaSistema de Informaçção de Crão de Crééditodito
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
O SCR é alimentado mensalmente pelas instituições 
financeiras, mediante coleta de informações sobre as operações 
concedidas. 
Inicialmente determinou-se que as instituições enviassem 
informações sobre o total das operações dos clientes com 
responsabilidade total igual ou superior a R$ 50.000,00 (cinqüenta 
mil reais). 
Paulatinamente, esse valor foi sendo diminuído, inicialmente 
para o patamar de R$ 20.000,00 (vinte mil reais), depois para R$
5.000,00 (cinco mil reais).
RegistrosRegistros
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
São armazenadas no banco de dados do SCR as operações dos 
clientes com responsabilidade total igual ou superior a R$1.000,00 
(mil reais) a vencer e vencidas, e os valores referentes às fianças e 
aos avais prestados pelas instituições financeiras a seus clientes, 
além de créditos a liberar contabilizados nos balancetes mensais.
RegistrosRegistros
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
As instituições financeiras são responsáveis pelo encaminhamento 
sistemático de dados sobre as operações de crédito. Cumpre a elas 
também corrigir ou excluir as informações imprecisas. Eventuais 
questionamentos judiciais devem ser encaminhados diretamente à
instituição financeira que informou os dados sobre a operação
AcessosAcessos
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
As instituições financeiras são responsáveis pelo encaminhamento 
sistemático de dados sobre as operações de crédito. Cumpre a elas 
também corrigir ou excluir as informações imprecisas.
Eventualmente: 
- Corrigir ou excluir as informações imprecisas. 
- Eventuais questionamentos judiciais devem ser encaminhados 
diretamente à instituição financeira que informou os dados sobre a 
operação.
InformaInformaççõesões
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
A base legal para o sistema coletar e compartilhar informações entre 
as instituições participantes do Sistema Financeiro Nacional e o 
respeito à privacidade do cliente quanto ao sigilo e à divulgação de 
informações obedecem às condições previstas na Lei Complementar 
105/01 e na Resolução 3.658 de 17/12/2008.
Sistema de InformaSistema de Informaçção de Crão de Crééditodito
PJ Privada Sistema Financeiro Nacional
A qualidade das informações coletadas é essencial para garantir que 
se atinja os objetivos que nortearam a implantação do SCR. Para 
assegurar a confiabilidade do sistema, os arquivos recebidos são
submetidos a um rigoroso processo de verificação, mediante a 
realização de diversos testes de consistência.
Sistema de InformaSistema de Informaçção de Crão de Crééditodito
PJ Privada
Mercado Financeiro
CERTIFICAÇÃO BACEN
PJ Privada Mercado Financeiro
O que O que éé risco?risco?
CARTEIRA DE 
INVESTIMENTOS
RESULTADO 
(retorno)
INCERTEZA
RISCO
PJ Privada Mercado Financeiro
Risco Financeiro
De acordo com as Normas Internacionais de Contabilidade, o risco
financeiro designa o risco de uma possível alteração futura numa ou 
mais condições hoje existentes.
TODO INVESTIMENTO ESTÁ SUJEITO A RISCO.
Risco é a incerteza dos resultados financeiros a serem obtidos em 
relação a eventuais mudanças nas condições de mercado 
determinadas pelo cenário político e econômico tanto nacional como 
internacional.
PJ Privada Mercado Financeiro
� Risco de Mercado: Decorre de movimentos adversos dos preços 
ou taxas dos ativos ou produtos que compõem uma posição.
� Risco de Crédito: Decorre de uma obrigação advinda de um 
instrumento ou contrato que não foi cumprido pela contraparte.
� Risco de Liquidez: Decorre da falta de caixa ou de contraparte em 
número suficiente ou do interesse do mercado em negociar em 
quantidade desejada.
Principais RiscosPrincipais Riscos
PJ Privada Mercado Financeiro
Principais Fatores
�Taxa de Juros
�Taxa de Câmbio
�Preço das Ações
�Preço das Comodities
Risco de MercadoRisco de Mercado
PJ Privada Mercado Financeiro
Pelas agências de Rating
Risco de CrRisco de Crééditodito
Standard Poor’s Moody’s
Altíssima qualidade AAA,AA Aaa,Aa
Qualidade alta A,BBB A,Baa
Títulos especulativos BB,C Ba,B
Qualidade muito baixa CCC,CC,C, D Caa,Ca,C,D
Rating do Crédito
Qualidade do Crédito
PJ Privada Mercado Financeiro
� Risco Legal: Possibilidade de questionamento jurídico de 
contratos, processos ou sentenças, que podem causar perdas.
� Risco Operacional:Possibilidade de perda pela falha de sistemas 
de informação, processamento, operações e controles internos.
� Risco Soberano: Possibilidade do Governo deixar de honrar 
integralmente a sua dívida nos prazos e condições acordados com 
os credores.
Outros RiscosOutros Riscos
PJ Privada Mercado Financeiro
Possibilidade de perdas decorrentes de a instituição ter seu nome 
desgastado junto ao mercado ou às autoridades, em razão de 
publicidade negativa, verdadeira ou não.
Rico de Imagem ou de ReputaRico de Imagem ou de Reputaççãoão
PJ Privada Mercado Financeiro
Conjunto de operações comerciais ou financeiras que buscam 
incorporar à economia do país, de modo permanente ou transitório, 
recursos, bens ou valores de origem ilícita.
PrevenPrevençção contra a lavagem de dinheiroão contra a lavagem de dinheiro
PJ Privada Mercado Financeiro
CIRCULAR Nº 3461/2009 DO BACEN
É considerado como lavagem de dinheiro ocultar ou dissimular a 
natureza, origem, localização, disposição, movimentação ou 
propriedade de bens, direitos ou valores proveniente, direta ou 
indiretamente, de crimes antecedentes.
Combate contra a lavagem de dinheiroCombate contra a lavagem de dinheiro
PJ Privada Mercado Financeiro
São crimes antecedentes:
�Tráfico de drogas;
�Terrorismo e seu financiamento;
�Contrabando ou tráfico de armas;
�Extorsão mediante sequestro; 
Combate contra a lavagem de dinheiroCombate contra a lavagem de dinheiro
PJ Privada Mercado Financeiro
São crimes antecedentes:
�Contra a administração pública; 
�Contra o Sistema Financeiro Nacional;
�Praticado por organização criminosa; 
Combate contra a lavagem de dinheiroCombate contra a lavagem de dinheiro
PJ Privada Mercado Financeiro
São crimes antecedentes:
�Praticado por particular contra a administração pública estrangeira;
�Toda conversão de capital ilícito em capital aparentemente lícito ou 
ainda dinheiro originário do ilícito e que passa a integrar a economia 
formal, como dinheiro lícito também é considerado como lavagem de 
dinheiro.
Combate contra a lavagem de dinheiroCombate contra a lavagem de dinheiro
PJ Privada Mercado Financeiro
Crime
Operações comerciais ou financeiras que visa a incorporação à
economia recursos de origem ilícita.
Convenção de Viena 1988
Lei 9.613/98 - alterada
Lei 10.467/02
� Tipificação do crime;
� Ocultação de bens;
� Atos que buscam a legalização.
Combate contra a lavagem de dinheiroCombate contra a lavagem de dinheiro
PJ Privada Mercado Financeiro
� 1ª Etapa: Colocação do dinheiro no sistema econômico.
� 2ª Etapa: Ocultação que visa dificultar o rastreamento.
� 3ª Etapa: Integração e incorporação pelo sistema econômico.
Etapas da lavagem de dinheiroEtapas da lavagem de dinheiro
PJ Privada Mercado Financeiro
CIRCULAR Nº 3461/2009 DO BACEN
Art. 1º As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a 
funcionar pelo Banco Central do Brasil devem implementar políticas, 
procedimentos e controles internos, de forma compatível com seu 
porte e volume de operações, 
destinados a prevenir sua utilização na prática dos crimes de que 
trata a Lei nº 9.613, de 3 de março de 1998. (Redação dada pela 
Circular nº 3.654, de 27/3/2013.)
Combate contra a lavagem de dinheiroCombate contra a lavagem de dinheiro
PJ Privada Mercado Financeiro
PREVENÇÃO: 
Como uma das autoridades administrativas encarregadas de 
promover a aplicação da Lei 9.613/1998, o Banco Central editou normas 
estabelecendo que as instituições financeiras e demais instituições 
devem manter atualizados os cadastros dos clientes; manter controles 
internos para verificar, além da adequada identificação do cliente, a 
compatibilidade entre as correspondentes movimentações de cliente, a 
compatibilidade entre as correspondentes movimentações de recursos, 
atividade econômica e capacidade financeira dos usuários do 
sistema financeiro nacional.
Combate contra a lavagem de dinheiroCombate contra a lavagem de dinheiro
PJ Privada Mercado Financeiro
PREVENÇÃO: 
As instituições financeiras e demais instituições, sob sua 
responsabilidade, devem manter registros de operações; comunicar 
operações ou situações suspeitas ao Banco Central; promover 
treinamento para seus empregados e; implementar procedimentos 
internos de controle para detecção de operações suspeitas.
Combate contra a lavagem de dinheiroCombate contra a lavagem de dinheiro
PJ Privada Mercado Financeiro
CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES FINANCEIRAS 
�Disciplinar;
�Aplicar penas administrativas;
�Receber, examinar e identificar as ocorrências suspeitas.
Lavagem de dinheiroLavagem de dinheiro
PJ Privada Mercado Financeiro
Lavagem de dinheiroLavagem de dinheiro
PJ Privada Mercado Financeiro
DEFINIÇÃO: Art. 1º Determinar às instituições financeiras e demais 
instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil a 
implantação e a implementação de controles internos voltados para as 
atividades por elas controles internos voltados para as atividades por 
elas desenvolvidas, seus sistemas de informações financeiras, 
operacionais e gerenciais e o cumprimento as normas legais e 
Regulamentares a elas aplicáveis.
Resolução CMN 2.554/98, Artigo I
COMPLIANCECOMPLIANCE
PJ Privada Mercado Financeiro
As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar 
pelo Banco Central do Brasil devem fazer a implantação e a 
implementação de controles internos voltados para as atividades por 
elas desenvolvidas, seus sistemas de informações financeiras, 
operacionais e gerenciais e o cumprimento às normas legais e 
regulamentares a elas aplicáveis.
Os controles internos, independentemente do porte da 
instituição, devem ser efetivos e consistentes com a natureza, 
complexidade e risco das operações por ela realizadas.
COMPLIANCECOMPLIANCE
PJ Privada Mercado Financeiro
Matemática Financeira
PJ Privada Mercado Financeiro
A matemática financeira envolve:
� O valor do dinheiro no decorrer do tempo;
� A taxa e o prazo utilizados;
� A análise das entradas e saídas de caixa em momentos distintos.
RelaRelaçção Fundamental da Matemão Fundamental da Matemáática Financeira e tica Financeira e 
Taxa de JurosTaxa de Juros
PJ Privada Mercado Financeiro
A melhor forma de ilustrar essa relaA melhor forma de ilustrar essa relaçção ão éé atravatravéés s 
do Fluxo Caixa.do Fluxo Caixa.
LEMBRELEMBRE--SE:SE:
VALORES ($) QUE ESTEJAM EM DATAS 
DIFERENTES NÃONÃO PODEM SER SOMADOS, 
SUBTRAÍDOS OU COMPARADOS.
PJ Privada Mercado Financeiro
Juros = Custo ou RemuneraJuros = Custo ou Remuneraçção?ão?
JUROS
REMUNERAÇÃO
CUSTO
TOMADOR
APLICADOR
JUROS
PJ Privada Mercado Financeiro
O prêmio pago pelo adiamento do consumo.
OU
O pagamento pelo uso do capital por um tempo.
O que são Juros?O que são Juros?
PJ Privada Mercado Financeiro
Montante: É o valor final de um capital inicial que foi emprestado a 
outro agente, acrescido do “pagamento” pelo “aluguel” do dinheiro
Montante = Capital + JurosMontante = Capital + Juros
C j M
j
+
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Capital, Juros e MontanteCapital, Juros e Montante
CERTOS VALORES, REPRESENTADOS NESSE 
FLUXO DE CAIXA, SÓ FAZEM SENTIDO QUANDO 
SUJEITOS A DETERMINADA TAXA DE JUROS (i%) 
AO PERÍODO.
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Capital, Juros e MontanteCapital, Juros e Montante
O fluxo de caixa nos dará
suporte para discutirmos o 
conceito de Taxas de Juros e 
de Equivalência de Capitais, 
visto que todo investimento 
pressupõe, obrigatoriamente.
� Saídas de dinheiro ($) : custos, 
despesas.
� Estrutura de tempo (n) : 
período de exposiçãodo 
capital.
� Entradas de dinheiro ($) : 
Receitas, economias.
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Taxa de JurosTaxa de Juros
Taxa de Juros ( i ) é a remuneração cobrada por unidade utilizada do 
capital, representada pela equação:
PV
Ji =
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Taxa de JurosTaxa de Juros
� A taxa de juros é um coeficiente que sempre se refere a uma unidade 
de tempo qualquer.
� Ela pode ser expressa das seguintes formas:
– Forma percentual (%)
– Ex: 5%
– Forma unitária (dividido por 100)
– Ex: 0,05
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JurosJuros
Equação de Juros Equação para Equivalência de Capital
JPVFV +=ixPVJ =
Equivalência de Capital para um Período
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JurosJuros
Capitalizar Descapitalizar
Equivalência de Capital para um Período
� Substituindo uma equação na outra, temos duas equações que 
caracterizam a Equivalência de Capital.
� Elas são usadas capitalizar e descapitalizar valores:
( )iPVFV += 1 ( )i
FVPV
+
=
1
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ClassificaClassificaçção das Taxas de Jurosão das Taxas de Juros
Taxa de Juros Proporcional
Duas taxas de juros i1 e i2 são proporcionais quando, considerados o 
mesmo prazo e o mesmo capital, produzem o mesmo montante, no 
regime de capitalização simples de juros.
Ex.: 2% ao mês é proporcional a 24% ao ano.
..%2
12
..%24
..%2412..%2
ma
meses
aa
aamesesma
=
=×
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ClassificaClassificaçção das Taxas de Jurosão das Taxas de Juros
Taxa de Juros Equivalente
Duas taxas de juros i1 e i2 são equivalentes quando, com o mesmo prazo e 
o mesmo capital, produzem o mesmo montante, no regime de 
capitalização de juros compostos.
Ex.: 24% a.a. é equivalente a 1,81% a.m.
( )[ ]
( ) ..%81,1100124,01
10011
12
1
mai
ii
eq
eq tenho
quero
=×



−+=
×−+=
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ClassificaClassificaçção das Taxa de Jurosão das Taxa de Juros
� Taxa Nominal: São ditas nominais quando são expressas em uma 
unidade de tempo que não coincide com o período de capitalização.
Ex: 6,00% a.a - tx nominal 
� Taxa Efetiva: A unidade de referência de seu tempo coincide com a 
unidade de tempo dos períodos de capitalização.
Ex: 6,17% a.a - tx efetiva.
( ) ..%17,60050,150,012
6 12
aa→→=
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ClassificaClassificaçção das Taxa de Jurosão das Taxa de Juros
Taxa de Juros Nominal: Razão da diferença entre o valor final e o inicial.
Taxa de Juros Real: Taxa nominal descontada a inflação do período
P
PFi −=Nominal
( )
( ) 10011
1
inflação
Nominal
Re ×





−
+
+
=
i
ii al
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Regime de CapitalizaRegime de Capitalizaççãoão
Juros Composto
�Incidem sobre o montante existente (F) no início de cada 
intervalo de capitalização (n).
�Incidem sobre o principal (P) + juros acumulados até o fim do 
intervalo imediatamente anterior.
�Os juros são reinvestidos e incorporados ao capital inicial a cada 
capitalização.
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ClassificaClassificaçção das Taxa de Jurosão das Taxa de Juros
Taxa de Juros Prefixada: É a taxa na qual o investidor e o devedor 
pactuam no ato da transação, e permite conhecer o valor a ser 
resgatado/recebido no dia de seu vencimento.
Taxa de Juros Pós Fixada: A taxa pós-fixada é composta por uma 
taxa fixa mais um índice de atualização monetária pactuados no 
ato da transação, onde o investidor e o devedor só conhecerão o 
valor a ser resgatado/recebido no dia de seu vencimento.
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Regime de CapitalizaRegime de Capitalizaççãoão
Juros Simples
�Incidem exclusivamente sobre o capital inicial (P)
�Os juros não são reinvestidos (i)
�Não há incidência de juros sobre juros
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Regime de CapitalizaRegime de Capitalizaççãoão
Juros Simples
Fórmula Básica
Onde:
n = nº de períodos no intervalo de tempo
PV = Capital Inicial ou Principal
i = Taxa de Juros para unidade de tempo
FV = Montante ou Capital Final
FV = PV (1 + n x i)
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Regime de CapitalizaRegime de Capitalizaççãoão
Juros Composto
�Incidem sobre o montante existente (F) no início de cada 
intervalo de capitalização (n).
�Incidem sobre o principal (P) + juros acumulados até o fim do 
intervalo imediatamente anterior.
�Os juros são reinvestidos e incorporados ao capital inicial a cada 
capitalização.
PJ Privada Mercado Financeiro
Regime de CapitalizaRegime de Capitalizaççãoão
Juros Composto
Fórmula Básica
Onde:
FV = Montante ou Capital Final
PV = Principal ou Capital Inicial
i = Taxa de Juros
n = Prazo
FV = PV (1 + i)n
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UtilizaUtilizaçção do Regime de Capitalizaão do Regime de Capitalizaççãoão
Juros Simples
É utilizado nas operações de curtíssimo prazo, até mesmo por um dia, 
tais como cheque especial, financiamentos indexados em moeda 
estrangeira e desconto de títulos de curto prazo.
Juros Composto
É utilizado em operações parceladas referentes a empréstimos e 
financiamentos, como também nas aplicações financeiras.
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Equivalência de capitais de juros simplesEquivalência de capitais de juros simples
No regime de juros simples, essas equações de equivalência de 
capitais, considerando n períodos, são :
( )niPVFV ×+= 1 ( )ni
FVPV
×+
=
1
Através dessas relações, e uma vez definida uma data de referência para 
contagem do tempo, é que se pode estabelecer a troca de dois ou mais 
capitais, de forma que eles sejam equivalentes financeiramente. 
Não há ganho nem perda para nenhuma das partes, apenas um eventual 
interesse na troca temporal das datas de cumprimento dos compromissos. 
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Equivalência de capitais de juros compostosEquivalência de capitais de juros compostos
O cálculo dos juros é realizado, no primeiro período, multiplicando-se a taxa 
de juros pelo capital.
A partir do segundo período, calculam-se os juros em cada período 
multiplicando a taxa de juros pelo montante calculado no período anterior 
(juros sobre juros). As equações são:
( )niPVFV +×= 1 ( )ni
FVPV
+
=
1
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ComparaComparaçção entre os regimes de capitalizaão entre os regimes de capitalizaççãoão
Em que situação a capitalização de juros simples é mais 
vantajosa?
FVcomposto >FVsimples
Tempo Transcorrido > Período de Capitalização
FVcomposto < FVsimples
Tempo Transcorrido < Período de Capitalização
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TransformaTransformaçções de Taxas Nominais emões de Taxas Nominais em
Taxa Efetivas Taxa Efetivas –– Juros CompostosJuros Compostos
1º passo – Encontrar a taxa efetiva proporcional ao período de 
capitalização da taxa nominal, ou seja, dividir a taxa nominal pelo 
período de capitalização correspondente.
1100
nominaltaxa
º1 +






=
n
passo
PJ Privada Mercado Financeiro
TransformaTransformaçções de Taxas Nominais emões de Taxas Nominais em
Taxa Efetivas Taxa Efetivas –– Juros CompostosJuros Compostos
2º passo – Calcular a taxa equivalente, elevando ao mesmo período 
de capitalização a taxa efetiva proporcional encontrada.
( )[ ] 1001º1º2 ×−= npassopasso
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TransformaTransformaçções de Taxas Nominais emões de Taxas Nominais em
Taxa Efetivas Taxa Efetivas –– Juros CompostosJuros Compostos
Exemplo: Taxa efetiva anual para taxa nominal de 24% a.a.
..%82,2610011
12
24,0 12 aa=×








−





+
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TransformaTransformaçções de Taxas Efetivas emões de Taxas Efetivas em
TaxaNominais Taxa Nominais –– Juros CompostosJuros Compostos
1º passo – Descapitalizar a taxa efetiva encontrando a taxa efetiva 
proporcional.
( )[ ]11º1 1 −+= nefetivaipasso
PJ Privada Mercado Financeiro
TransformaTransformaçções de Taxas Efetivas emões de Taxas Efetivas em
Taxa Nominais Taxa Nominais –– Juros CompostosJuros Compostos
2º passo – Multiplicar a taxa efetiva proporcional pelo período de 
capitalização correspondente.
( )passonpasso º1º2 ×=
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TransformaTransformaçções de Taxas Efetivas emões de Taxas Efetivas em
Taxa Nominais Taxa Nominais –– Juros CompostosJuros Compostos
Exemplo: Taxa efetiva anual para taxa nominal de 26,82% a.a e capit. 
mensal
( )[ ] ..%2412682,112 121nominal aaTx =−×=
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Séries Uniformes de Pagamento
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SSééries Uniforme de Pagamentories Uniforme de Pagamento
São as prestações que você já conhece, como aquele carnê da loja de 
eletrodomésticos ou o carnê do leasing do carro novo, por exemplo.
O importante é saber como calcular as taxas de juros envolvidas nessas 
operações financeiras.
O termo da série uniforme de pagamentos será representado por PMT, que é o 
valor do pagamento ou recebimento a realizar-se numa data pré-estabelecida. 
As séries de pagamentos podem ser:
� Temporárias, quando seus termos têm um período de tempo definido;
� Perpétuas, quando a série tem início, mas não tem fim pré-estabelecido.
Ex: Rendimento sobre o aluguel ou arrendamento de um bem.
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SSééries Uniforme de Pagamentories Uniforme de Pagamento
Além da classificação de Temporárias e Perpétuas, as 
séries de pagamentos podem ser:
�Postecipadas
�Antecipadas
�Diferidas ou com carência
�Com intermediárias
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SSééries Uniforme de Pagamentories Uniforme de Pagamento
Postecipadas: quando o vencimento de todos os 
pagamentos ou recebimentos ocorre no final de cada período;
Na HP 12 C, ativar as teclas g END
PJ Privada Mercado Financeiro
SSééries Uniforme de Pagamentories Uniforme de Pagamento
Antecipadas: quando os vencimentos ocorrem no início de 
cada período, ou seja, é acordado uma entrada ou sinal de 
pagamento.
Na HP 12 C ativar as teclas g BEG
PJ Privada Mercado Financeiro
SSééries Uniforme de Pagamentories Uniforme de Pagamento
Diferidas ou com carência: são aquelas em que o período 
entre a compra à vista e o primeiro pagamento da série 
uniforme é maior que o período de frequência dos pagamentos. 
Ex: O mesmo exemplo anterior, com a primeira parcela vencendo 90 
dias após a compra.
PJ Privada Mercado Financeiro
SSééries Uniforme de Pagamentories Uniforme de Pagamento
Com intermediárias: também conhecidas como “balões”, 
são aquelas nas quais, além de uma série uniforme de 
pagamentos, ocorrem igualmente pagamentos esparsos, 
isolados, com uma determinada periodicidade, mas diferente 
daquela de capitalização das prestações. 
PV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
PMT PMT
PMT + B PMT + B PMT + B PMT + B
PMTPMT
PJ Privada Mercado Financeiro
Sistema de AmortizaSistema de Amortizaççãoão
O processo de quitação de um empréstimo consiste em efetuar 
pagamentos periódicos (prestações) de modo a liquidar o saldo devedor.
Prestação = Amortização + Juros
Prestação é o valor pago pelo devedor e consiste de duas parcelas: a 
amortização e os juros correspondentes ao saldo devedor do empréstimo, 
ainda não reembolsado.
Amortização é o pagamento do capital, efetuado por meio de parcelas 
pagas periodicamente. É a devolução do capital emprestado.
Os juros são calculados sobre o saldo devedor do período anterior.
PJ Privada Mercado Financeiro
Sistema de AmortizaSistema de Amortizaçção Francêsão Francês
Tabela PrinceTabela Prince
� Este sistema de amortização é o mais utilizado pelas instituições 
financeiras e pelo comércio em geral;
� O devedor obriga-se a devolver o principal acrescido de juros em 
prestações iguais e consecutivas (séries uniformes de pagamento); 
� A taxa de juros é fornecida em termos nominais (geralmente ao ano) e as 
prestações tem período menor do que aquele da taxa de juros 
(normalmente, as amortizações são mensais);
� Qualquer sistema de amortização pode ter ou não prazo de carência; 
PJ Privada Mercado Financeiro
Sistema de AmortizaSistema de Amortizaçção Constanteão Constante
� Neste sistema de amortização, as prestações e os juros são decrescentes 
e as amortizações são constantes.
�A prestação inicial é superior à prestação do PRICE, mas a última 
prestação é menor. Então, no início paga-se mais, mas termina-se 
pagando uma prestação menor.
�Calcula-se a prestação somando-se a amortização e os juros 
incidentes sobre o saldo devedor do período anterior.
�A amortização é calculada dividindo-se o valor principal pelo número 
de períodos de pagamento.
PJ Privada Mercado Financeiro
Sistema de AmortizaSistema de Amortizaçção Francêsão Francês
Tabela PrinceTabela Prince
Mês Saldo devedor Prestação Juros Amortização
(6% a.m)
0 100.000,00 — — —
1 77.140,85 28.859,15 6.000,00 22.859,15
2 52.910,15 28.859,15 4.628,45 24.230,70
3 27.225,61 28.859,15 3.174,61 25.684,54
4 — 28.859,15 1.633,54 27.225,61
Σ — — — 100.000,00
� Taxa nominal: 72% a.a => 72 / 12 = 6% a.m
� Prestação calculada na HP-12C
� Amortização = Prestação – Juros 
� O saldo devedor atual é o saldo do período anterior diminuído da amortização no período 
PJ Privada Mercado Financeiro
Sistema de AmortizaSistema de Amortizaçção Constante ão Constante -- SACSAC
� Taxa nominal: 5% a.m
� Amortização = Principal / Prazo
� Prestação = Amortização + Juros 
� O saldo devedor atual é o saldo do período anterior diminuído da amortização no período 
Mês Saldo devedor Amortização Juros Prestação
(n) (SDn = SDn-1 - An) (An = SDo ÷ n) (Jn = SDn-1. i) (PMT = A + J )
0 100.000,00 — — —
1 80.000,00 20.000,00 5.000,00 25.000,00
2 60.000,00 20.000,00 4.000,00 24.000,00
3 40.000,00 20.000,00 3.000,00 23.000,00
4 20.000,00 20.000,00 2.000,00 22.000,00
5 0 20.000,00 1 .000,00 21.000,00
Σ — 100.000,00 — —
PJ Privada Mercado Financeiro
CorreCorreçção Monetão Monetááriaria
� Foi criada para corrigir as distorções geradas pela inflação e, dessa 
forma, diminuir os riscos de um investimento. Assim, os investidores têm 
uma maior proteção de seus ativos, porque podem indexar os valores 
através de um índice que represente menor risco de perda.
� A legislação em vigor estabelece que contratos com prazos superiores a 
um ano podem ter cláusula de correção monetária (indexação).
� As prestações são reajustadas, a cada mês, utilizando-se o fator de 
correção monetária respectivo e de forma cumulativa.
� Os juros são reajustados, a cada mês, utilizando-se o fator de correção 
monetária respectivo, mas não de forma cumulativa.
PJ Privada Mercado Financeiro
Principais IndexadoresPrincipais Indexadores
� CDI (certificado de depósito interbancário): muito usado nas operações 
interbancárias, fundos de investimentos e outros tipos de captação e 
empréstimos;
� TR (taxa referencial de juros): que corrige os saldos das cadernetas de poupança, 
saldos devedores do Sistema Financeiro da Habitação e também utilizada em 
operações de captação e empréstimos;
� TJLP (taxa de juros de longo prazo): utilizada, basicamente, em financiamento de 
projetos a longo prazo;
� IGP-M (índice geral de preços de mercado): empregado em diversas formas de 
captaçãoe empréstimos;
� VC (variação cambial): utilizada, basicamente, em operações internacionais.
PJ Privada Mercado Financeiro
CorreCorreçção Monetão Monetáária Princeria Prince
� Taxa: 5% a.m
� Taxa mensal de variação do IGP-M tenha 
sido respectivamente de 1,2; 1,3; 0,8; 0,6 e 1,0%.
� Sistema de Amortização Prince
Mês Saldo devedor Prestação Juros Amortização
(n) (PMT)
0 100.000,00 — — —
1 82.885,35 23.374,65 5.060,00 18.314,65 
2 64.482,48 23.678,52 4.198,14 19.480,38 
3 44.380,31 23.867,95 3.249,92 20.618,03 
4 22.867,76 24.011,16 2.232,33 21.778,83 
5 (0,01) 24.251,27 1.154,82 23.096,45 
1a prest— $23.097,48 x 1,012 = $23.374,65
2a prest— $23.374,65 x 1,013 = $23.678,52
3a prest— $23.678,52 x 1,008 = $23.867,95
4a prest— $23.867,95 x 1,006 = $24.011,16
5a prest— $24.011,16 x 1,01 = $24.251,27 
PJ Privada Mercado Financeiro
CorreCorreçção Monetão Monetáária SACria SAC
� Taxa: 5% a.m
� Taxa mensal de variação do IGP-M tenha 
sido respectivamente de 1,2; 1,3; 0,8; 0,6 e 1,0%.
� Sistema de Amortização Constante - SAC
1a mês — ($100.000,00 / 5) x 1,012 = $20.240,00
2a mês — $20.240,00 x 1,013 = $20.503,12
3a mês — $20.503,12 x 1,008 =$20.667,14
4a mês — $20.667,14 x 1,006 = $20.791,15
5a mês — $20.791,15 x 1,01 = $20.999,06
Mês Saldo devedor Amortização Juros Prestação
(n) (PMT)
0 100.000,00 — — —
1 80.960,00 20.240,00 5.060,00 25.300,00 
2 61.509,36 20.503,12 4.100,62 24.603,74 
3 41.334,29 20.667,14 3.100,07 23.767,21 
4 20.791,15 20.791,15 2.079,11 22.870,26 
5 0,00 20.999,06 1.049,95 22.049,01 
PJ Privada
Produtos e Serviços
CERTIFICAÇÃO BACEN
PJ Privada Produtos e Serviços
Produtos de Financiamento: DefiniProdutos de Financiamento: Definiçções e Tipos de ões e Tipos de 
FinanciamentoFinanciamento
O crédito é útil em várias situações. Ele pode ser usado para adquirir bens, resolver 
Imprevistos, aprimorar os estudos e realizar grandes sonhos. O mercado oferece 
diferentes soluções para as mais variadas necessidades. Veja algumas soluções de 
crédito:
�Compra de eletrodomésticos, roupas, calçados, computadores, ferramentas, 
equipamentos e itens de supermercado Compra de carro, moto ou casa.
�Compra de carro, moto ou casa.
PJ Privada Produtos e Serviços
Produtos de Financiamento: DefiniProdutos de Financiamento: Definiçções e Tipos de ões e Tipos de 
FinanciamentoFinanciamento
� Serviços como a manutenção do carro, a reforma da casa e a compra 
de eletrodomésticos.
� Refinanciamento de dívidas pessoais.
� Pagamento da faculdade, do material, cursos de pós-graduação e de 
idiomas.
� Viagens de férias e intercâmbio.
� Cartão de crédito para o financiamento de compras no curto e médio 
prazo.
� Cheque especial para imprevistos.
PJ Privada Produtos e Serviços
Produtos de Financiamento: DefiniProdutos de Financiamento: Definiçções e Tipos de ões e Tipos de 
FinanciamentoFinanciamento
O acesso ao crédito aumentou e milhões de pessoas conseguem 
transformar seus sonhos em realidade O controle está em suas mãos! 
O importante é você ter objetivos claros, um orçamento sob 
controle e uma noção realista sobre a própria capacidade de pagar as 
dívidas.
Uma opção é reservar antecipadamente o que você precisa para 
adquirir o bem e só então decidir: pagar à vista ou aplicar suas 
reservas e, enquanto o seu dinheiro rende, você adquire o bem 
parcelado. 
PJ Privada Produtos e Serviços
Produtos de Financiamento: DefiniProdutos de Financiamento: Definiçções e Tipos de ões e Tipos de 
FinanciamentoFinanciamento
Pode ser uma ideia interessante para quando o preço à vista pode 
ser parcelado sem juros.
Pense em uma necessidade e certamente encontrará no mercado 
a solução de crédito que você busca e os profissionais preparados 
para ajudá-lo a encontrar a alternativa mais adequada ao seu perfil. O 
gerente do seu banco é uma boa fonte. 
Com ajuda profissional, planejar é o segredo para conquistar seus 
objetivos de uma forma eficiente.
PJ Privada Produtos e Serviços
CrCrééditodito
Quanto ao crédito, sem dúvida, cumpre importante papel econômico 
e social, a saber: 
a)Possibilita às empresas aumentarem seu nível de atividade; 
b)Estimula o consumo influenciando na demanda; 
c)Ajuda as pessoas a obterem moradia, bens e até alimentos; e facilita 
a execução de projetos para os quais as empresas não disponham de 
recursos próprios suficientes.
PJ Privada Produtos e Serviços
RiscosRiscos
Os riscos estão presentes na rotina de qualquer pessoa, seja ela física 
ou jurídica, esteja relacionada com atividades financeiras ou não.
Por risco devemos entender a probabilidade de não alcançarmos os 
retornos esperados em certo investimento realizado.
PJ Privada Produtos e Serviços
PolPolíítica de Crtica de Crééditodito
Políticas de crédito são grandes linhas de orientação que norteiam o 
processo decisório e buscam a equalização dos esforços 
desenvolvidos pelos pesquisadores e dirigentes no sentido de 
otimização do processo de concessão de empréstimos e 
financiamentos.
Cada empresa define suas políticas de acordo com a sua cultura 
empresarial e com os objetivos estratégicos definidos em seu âmbito.
PJ Privada Produtos e Serviços
PolPolíítica de Crtica de Crééditodito
A política de crédito é âncora da cultura de crédito e a consciência de 
crédito do banco. Ela serve para apoiar os executivos de crédito no 
equilíbrio do volume e da qualidade.
A definição e manutenção de uma política de crédito têm como 
objetivo “orientar todos os envolvidos direta e indiretamente
nas decisões de aplicações dos ativos”.
PJ Privada Produtos e Serviços
Limite de CrLimite de Crééditodito
O limite de crédito é o valor total do risco que o emprestador 
deseja assumir no relacionamento com determinado cliente.
O limite de crédito pode ser chamado de “limite de risco”.
PJ Privada Produtos e Serviços
Limite de CrLimite de Crééditodito
A definição do valor do crédito a ser concedido a um tomador de 
crédito, pessoa física, considera a renda, a classificação de risco de 
crédito deste tomador, o grau de endividamento/exposição do 
cliente, bem como seu tempo de relacionamento de crédito com a 
instituição financeira, quando for o caso.
PJ Privada Produtos e Serviços
Os Os ““CsCs”” de Crde Crééditodito
Condições
Condições referem-se aos aspectos gerais e conjunturais dos negócios 
ou ramo de atividade. Trata-se do conjunto dos fatores econômicos e 
sociais, a situação do ambiente, que podem aumentar ou diminuir a 
vulnerabilidade das empresas ou dos setores em
que atuam os tomadores de crédito.
PJ Privada Produtos e Serviços
Os Os ““CsCs”” de Crde Crééditodito
Condições
Os clientes estão inseridos em um ambiente externo
ou macro ambiente. É impossível desvincular os acontecimentos que 
ocorrem nesse ambiente com o dia-a-dia da empresa.
PJ Privada Produtos e Serviços
Os Os ““CsCs”” de Crde Crééditodito
Caráter
O Caráter está relacionado à intenção, à firmeza de vontade, à
determinação do tomador de crédito em honrar ou não os 
compromissos assumidos, reflete-se no esforço para cumprir uma 
obrigação.
Caráter refere-se à intenção de pagar, isto é, ao conjunto de boas e 
más qualidadesintrínsecas à pessoa do proponente, face aos seus 
hábitos de pagamento”. 
PJ Privada Produtos e Serviços
Os Os ““CsCs”” de Crde Crééditodito
Sabe-se que alguns devedores podem chegar a se desfazer de bens 
essenciais para solver seus compromissos. Já outros não se dispõem a 
fazer qualquer esforço para tanto. É óbvio que os dois grupos não 
possuem o mesmo caráter.
PJ Privada Produtos e Serviços
Os Os ““CsCs”” de Crde Crééditodito
Capacidade
Capacidade pode ser definida como “a habilidade e/ou a competência 
de se administrar uma empresa”. Entre os profissionais de crédito, 
encontra-se como definição a capacidade de pagamento de uma 
empresa ou pessoa física para honrar suas dívidas e obrigações. 
Capacidade é definida como “o potencial do cliente para quitar o 
crédito solicitado”.
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Os Os ““CsCs”” de Crde Crééditodito
Capital
Capital corresponde à análise da situação econômico -financeira do 
cliente, por meio das demonstrações contábeis da empresa, no caso 
de pessoa jurídica, e de uma correta caracterização / apuração de 
renda, para pessoa física.
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Os Os ““CsCs”” de Crde Crééditodito
Conglomerado
O fator Conglomerado refere-se à analise conjunta para empresas 
participantes do mesmo grupo econômico. A participação no grupo 
pode se dar de diversas maneiras, porém, este fator sempre deverá
ser considerado na análise, porquanto sempre haverá uma tendência 
das empresas seguirem as mesmas políticas e diretrizes do 
controlador. 
Dessa forma, a avaliação nos fatores Caráter e Capacidade, por 
exemplo, dificilmente serão diferentes entre as empresas do 
mesmo grupo.
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Os Os ““CsCs”” de Crde Crééditodito
Colateral
Por Colateral entendem-se as garantias que o proponente de crédito 
tem condições de oferecer para assegurar o cumprimento da 
obrigação de acordo com o pactuado. Refere-se à qualidade dos 
ativos oferecidos pelo tomador para garantir o empréstimo solicitado. 
Todo credor quer ver o seu crédito pago no vencimento da obrigação, 
entretanto, por muitas razões, é possível que esta expectativa não se 
confirme ao longo do tempo.
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Os Os ““CsCs”” de Crde Crééditodito
A exigência de apresentação de garantias é um entre os muitos 
cuidados que se deve tomar ao analisar uma proposta de concessão
de crédito, lembrando que nenhuma operação de crédito deve ser 
realizada em função exclusivamente da garantia apresentada, pois o 
credor não deve pautar seus negócios em execuções judiciárias.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Crédito Direito ao Consumidor
O CDC, ou crédito direto ao consumidor, é uma modalidade de 
financiamento à disposição de pessoas físicas e jurídicas para a 
aquisição de bens de consumo duráveis, como veículos, 
equipamentos de informática, eletrodomésticos, máquinas, pacotes 
turísticos etc.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Crédito Direito ao Consumidor
As condições gerais de negociação do CDC, como os 
percentuais de custo de aquisição dos bens que serão financiados, 
prazos de financiamento, bem como outros limites operacionais, são 
decididos pelo Banco Central, que considera a conjuntura econômica 
e os objetivos governamentais de expansão ou retração do crédito. 
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Crédito Direito ao Consumidor
As instituições de crédito, por sua vez, fixam suas condições 
específicas de acordo com as políticas internas, avaliando a 
disponibilidade de recursos e o risco associado a cada operação. 
As taxas podem ser prefixadas ou pós-fixadas, sendo as prestações, 
em geral, iguais, mensais e sucessivas.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
O funding das operações de CDC provém de CDB, CDI ou Letras de 
Câmbio, e a garantia é, em geral, a alienação fidejussória do próprio 
bem objeto do financiamento, ou seja, o bem poderá ser tomado em 
caso de inadimplência.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Crédito Pessoal
Crédito Pessoal é um termo generalizado para qualquer empréstimo 
que não tenha um objetivo limitado. Muito popular entre as pessoas 
devido às suas vantagens únicas (sem destinação específica) e 
flexibilidade na estrutura de pagamento.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Crédito Consignado
Linha de crédito destinada a empregados, servidores, pensionistas e 
aposentados de caráter permanente de empresas privadas e de 
órgãos da administração direta e indireta, que firmem convênio de 
consignação com uma instituição financeira.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Crédito Consignado
Trata-se de operação de crédito com desconto das prestações 
diretamente na folha de pagamento, regulamentada por meio da Lei
nº 10.820, de 17/12/03. Essa linha de crédito tem a grande vantagem 
de oferecer taxas de juros baixas.
O juro menor é resultado do baixo risco de inadimplência.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Crédito Consignado
Para evitar endividamento excessivo, o assalariado só pode 
comprometer com a prestação até 30% de seu salário líquido, após o 
desconto das contribuições para a Previdência, FGTS e Imposto de 
Renda.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Crédito Consignado
Se o empregado tiver outros descontos em folha, como contribuição 
para associação profissional ou mensalidade de clube, o total das 
consignações não poderá ultrapassar 40% de seus rendimentos.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Crédito Consignado
Em caso de rescisão contratual, até 30% do valor das verbas 
rescisórias (exceto o FGTS) podem ser usados como garantia para 
abater a dívida, mas isso é um item contratual, cabendo ao 
trabalhador aceitar ou não a condição contratual.
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CrCréédito Consignadodito Consignado
Características
� Somente para empregados de empresas conveniadas com a 
Instituição Financeira;
� Depende de margem consignável que suporte o valor da prestação;
� A empresa conveniada deve averbar a prestação na folha de 
pagamento do tomador do empréstimo;
� A Instituição Financeira deve ser consultada quanto aos critérios 
definidos para concessão, como idade, por exemplo;
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CrCréédito Consignadodito Consignado
Características
� É expressamente proibida a cobrança de qualquer valor do cliente, 
pelo correspondente, seja a título de comissão, taxas, etc;
� A captação de clientes não pode, de forma alguma, ser feita no 
recinto da agência da instituição financeira.
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CrCréédito Consignadodito Consignado
Convênio INSS
� O aposentado ou pensionista pode contratar pelo banco que 
oferecer as melhores taxas, mas o crédito deve ser efetuado na 
conta onde recebe seus proventos;
� Nos casos em que a operação for feita na modalidade cartão 
magnético o crédito deve se dar na conta corrente ou poupança em 
que o tomador seja titular;
� Jamais o crédito deverá ser feito em conta titulada por terceiros
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Veículos
O financiamento de um veículo pode se dar através deCDC, leasing ou 
consórcio. Com as opções na mão, devemos sempre fazer a melhor 
análise e optar pelo mais conveniente para o bolso, ou seja, na 
contratação da modalidade de financiamento, devemos nos 
preocupar com a quitação do bem adquirido. Esta atitude evita a 
inadimplência, e os transtornos no decorrer do pagamento das 
parcelas. 
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Veículos
No entanto, outras garantias reais ou fidejussórias também podem ser 
solicitadas, complementares ou em substituição ao bem objeto, 
quando se julgar necessário. 
Também é comum a exigência de seguro do produto com cobertura 
de roubo, fogo, colisão, responsabilidade civil etc.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Veículos
Prazo: geralmente de 3 a 84 meses. Varia em função do valor e tipo 
do bem, da capacidade de pagamento do comprador e das condições 
da economia. Normalmente o pagamento é em prestações mensais.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Veículos
Como Funciona: Obtido no estabelecimento vendedor que mantém 
convênio com uma ou várias instituições financeiras - banco ou 
financeira. Também há os casos em que o próprio estabelecimento 
"banca" o financiamento e, posteriormente, negocia estes créditos 
com uma instituição financeira, gerando o CDC-I; nesta modalidade a 
loja assume o risco de pagamento pelo comprador - chamada 
Interveniência;
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Veículos
Benefícios
�É um produto flexível em prazos;
�De fácil obtenção;
�Em geral, as taxas de juros são menores que do Crédito Pessoal;
�Geralmente não tem flexibilidade de taxas em relação a bons 
cadastros. O crédito é aprovado com base sistema de credit scoring;
O Código de Defesa do Consumidor exige que os 
estabelecimentos informem exatamente os juros que 
estão sendo cobrados do cliente.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Veículos
Leasing
O leasing é o mais utilizado por empresas que optam pela apuração 
de lucro real e não presumido. Isto porque o leasing de um veículo é
incluído no balanço contábil como despesa, e não como ativo 
imobilizado. No caso das micro e pequenas empresas, principalmente 
as que optam pelo Super Simples, não está previsto este tipo de 
vantagem.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Veículos
A taxa de juros no Leasing será sempre menor do que a do CDC.
A desvantagem deste plano de financiamento é que o CRV 
(Certificado de Registro do Veículo), documento que comprova quem 
é o proprietário do carro, sai com o nome do banco financiador. 
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Veículos
Leasing
O leasing ainda apresenta outra desvantagem: se você decidir por 
antecipar algumas parcelas do financiamento, os juros não 
recorrentes ao período antecipado não são eliminados. Já no CDC, os 
juros são excluídos das parcelas antecipadas, reduzindo seu valor.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Veículos
Documentos Entregues ao Proprietário: 
CRV: Certificado de Registro do Veículo;
CRLV: Certificado de Registro e Licenciamento do Veículo (de porte 
obrigatório).
Impostos e Taxas:
IPVA: Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores.
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Principais OperaPrincipais Operaçções de Crões de Crééditodito
Veículos
CUIDADOS NA CONTRATAÇÃO
Seguro DPVAT: Administrado pelos DETRANS dos Estados;
Taxa de Emissão de Documentos.
Em caso de aquisição de veículo usado, checar antes a procedência do 
veículo, bem como sua situação no DETRAN do seu estado. Este 
procedimento evita futuros problemas.
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CrCréédito Imobilidito Imobiliááriorio
� Empréstimo para aquisição de imóvel;
� O proponente deve ser maior de idade, ter seu cadastro aprovado 
pela instituição, possuir capacidade de pagar o empréstimo;
� O imóvel deve ser adequado à linha de financiamento desejada;
� Para utilização de Fundo de Garantia é necessário enquadramento 
nas regras do FGTS;
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CrCréédito Imobilidito Imobiliááriorio
Modalidades Disponíveis de Financiamento
�Aquisição de imóvel novo ou usado;
�Construção de imóvel em terreno próprio;
�Aquisição de terreno e construção de imóvel
Obs. Não há financiamento apenas para o terreno
Prazo: Até 360 meses (30 anos), dependendo da idade
Prestação Máxima: Até 30% da renda mensal
PJ Privada
Ética e Código de Defesa do 
Consumidor
CERTIFICAÇÃO BACEN
PJ Privada Ética
Conduta do Correspondente / InstituiConduta do Correspondente / Instituiççãoão
O correspondente representa a instituição e sua conduta deve 
ser compatível com a imagem desta.
CLIENTES
EXECUTIVO 
DE 
MERCADO
EMPREGADOSPÚBLICO 
EM 
GERAL
PARESCOLEGAS
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PrincPrincíípios pios ÉÉticosticos
CONFIDENCIALIDADECONFIDENCIALIDADE
COMPETÊNCIACOMPETÊNCIAOBJETIVIDADEOBJETIVIDADE
CONDUTACONDUTA PROFISSIONALPROFISSIONAL
INTEGRIDADEINTEGRIDADE
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CCóódigo de Defesa do Consumidordigo de Defesa do Consumidor
LEI Nº 8.078, DE 11 DE SETEMBRO DE 1990.
Dispõe sobre a proteção do consumidor e dá outras providências.
TÍTULO I
Dos Direitos do Consumidor
CAPÍTULO I
Disposições Gerais
Art. 1°O presente código estabelece normas de proteção e defesa do 
consumidor, de ordem pública e interesse social, nos termos dos arts. 5°, 
inciso XXXII, 170, inciso V, da Constituição Federal e art. 48 de suas 
Disposições Transitórias.
PJ Privada Ética
CCóódigo de Defesa do Consumidordigo de Defesa do Consumidor
Art. 2°Consumidor é toda pessoa física ou jurídica que adquire ou 
utiliza produto ou serviço como destinatário final.
Parágrafo único. Equipara-se a consumidor a coletividade de pessoas, ainda 
que indetermináveis, que haja intervindo nas relações de consumo.
Art. 3°Fornecedor é toda pessoa física ou jurídica, pública ou privada, 
nacional ou estrangeira, bem como os entes despersonalizados, que 
desenvolvem atividade de produção, montagem, criação, construção, 
transformação, importação, exportação, distribuição ou comercialização de 
produtos ou prestação de serviços.
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CCóódigo de Defesa do Consumidordigo de Defesa do Consumidor
§1°Produto é qualquer bem, móvel ou imóvel, material ou imaterial.
§2°Serviço é qualquer atividade fornecida no mercado de consumo, 
mediante remuneração, inclusive as de natureza bancária, financeira, de 
crédito e securitária, salvo as as decorrentes das relações de caráter 
trabalhista.
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CCóódigo de Defesa do Consumidordigo de Defesa do Consumidor
Dos Direitos Básicos do Consumidor
Art. 6º São direitos básicos do consumidor:
I. A proteção da vida, saúde e segurança contra os riscos provocados por 
práticas no fornecimento de produtos e serviços considerados perigosos ou 
nocivos; nocivos;
II. A educação e divulgação sobre o consumo adequado dos produtos e 
serviços, asseguradas a liberdade de escolha e a igualdade nas contratações;
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CCóódigo de Defesa do Consumidordigo de Defesado Consumidor
Dos Direitos Básicos do Consumidor
Art. 6º São direitos básicos do consumidor:
III. A informação adequada e clara sobre os diferentes produtos e serviços, 
com especificação correta de quantidade, características, composição, 
qualidade e preço, bem como sobre os riscos que apresentem;
IV. A proteção contra a publicidade enganosa e abusiva, métodos comerciais 
coercitivos ou desleais, bem como contra práticas e cláusulas abusivas ou 
impostas no fornecimento de produtos e serviços;
PJ Privada Ética
CCóódigo de Defesa do Consumidordigo de Defesa do Consumidor
Dos Direitos Básicos do Consumidor
V. A modificação das cláusulas contratuais que estabeleçam prestações 
desproporcionais ou sua revisão em razão de fatos supervenientes que as 
tornem excessivamente onerosas; excessivamente onerosas;
VI. a efetiva prevenção e reparação de danos patrimoniais e morais, 
individuais, coletivos e difusos;
PJ Privada Ética
CCóódigo de Defesa do Consumidordigo de Defesa do Consumidor
Dos Direitos Básicos do Consumidor
IV. A proteção contra a publicidade enganosa e abusiva, métodos comerciais 
coercitivos ou desleais, bem como contra práticas e cláusulas abusivas ou 
impostas no fornecimento de produtos e serviços;
V. A modificação das cláusulas contratuais que estabeleçam prestações 
desproporcionais ou sua revisão em razão de fatos supervenientes que as 
tornem excessivamente onerosas; excessivamente onerosas;
VI. a efetiva prevenção e reparação de danos patrimoniais e 
morais, individuais, coletivos e difusos;
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CCóódigo de Defesa do Consumidordigo de Defesa do Consumidor
Dos Direitos Básicos do Consumidor
VII. O acesso aos órgãos judiciários e administrativos com vistas à prevenção 
ou reparação de danos patrimoniais e morais, individuais, coletivos ou 
difusos, assegurada a proteção Jurídica, administrativa e técnica aos 
necessitados;
VIII. A facilitação da defesa de seus direitos, inclusive com a inversão do 
ônus da prova, a seu favor, no processo civil, quando, a critério do juiz, for 
verossímil a alegação ou quando for ele hipossuficiente, segundo as regras 
ordinárias de experiências;
IX. (Vetado);
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CCóódigo de Defesa do Consumidordigo de Defesa do Consumidor
X. a adequada e eficaz prestação dos serviços públicos em geral.
Art. 7° Os direitos previstos neste código não excluem outros decorrentes de 
tratados ou convenções internacionais de que o Brasil seja signatário, da 
legislação interna ordinária, de regulamentos expedidos pelas autoridades 
administrativas competentes, bem como dos que derivem dos princípios 
gerais do direito, analogia, costumes e equidade.
Parágrafo único: Tendo mais de um autor a ofensa, todos responderão 
solidariamente pela reparação dos danos previstos nas normas de consumo.