Guia prático para uma gestão financeira que garanta o lucro da empresa (1)

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TOTVS.COM 1
TÍTULO DO CAPÍTULO
GUIA PRÁTICO 
PARA UMA 
GESTÃO 
FINANCEIRA 
QUE GARANTA 
O LUCRO 
DA EMPRESA
SUMÁRIO
13
A IMPORTÂNCIA 
DOS CONTROLES
17
COMO REDUZIR 
CUSTOS
23
INVISTA EM 
TECNOLOGIA
09
O FATOR 
NEGOCIAÇÃO
05
O QUE É LUCRO
03
INTRODUÇÃO
25
CONCLUSÃO
26
SOBRE A TOTVS
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TÍTULO DO CAPÍTULO
INTRODUÇÃO
Boas práticas financeiras são a base 
para que uma empresa seja lucrativa. 
Priorizar a administração do caixa, de 
forma a gerenciar um negócio de maneira 
rentável, é um trabalho diário que 
faz com que os resultados obtidos 
com o passar do tempo atendam 
às expectativas dos envolvidos.
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O sucesso empresarial pode ser 
representado pela capacidade de 
lucrar, que é um dos pilares para 
sustentabilidade de um negócio. Mas, 
alcançar esse objetivo tão desejado, 
requer um trabalho constante e que 
está ligado a inúmeros fatores que 
explicaremos neste e-book.
Para ajudar na busca pelo lucro, vamos 
apresentar algumas dicas essenciais 
para uma gestão focada em ganhos, 
além de ideias para transformar o seu 
sonho em um negócio de sucesso 
altamente rentável.
Boa leitura!
Nas palavras de Philip Kotler, 
LUCRO É 
SUBPRODUTO 
DAS COISAS 
BEM-FEITAS.
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TÍTULO DO CAPÍTULO
A capacidade de gerar lucro 
é o que mantém uma empresa em 
funcionamento, em todo e qualquer 
setor. No entanto, lucro é um 
conceito amplo, que está diretamente 
ligado a uma série de fatores.
Por definição, lucro é o valor obtido 
por meio de uma operação comercial 
ou em uma atividade econômica. 
Ou seja, é o valor resultante após a 
venda, produção de um produto ou 
comercialização de um serviço.
O QUE 
É LUCRO
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O QUE É LUCRO
TOTVS.COM
Alguns conceitos básicos, como os tipos de lucro e seus 
impactos em um negócio, são de importante compreensão 
para um empreendedor. Confira.
LUCRO BRUTO
O lucro bruto é o valor que sobra após o cálculo do 
montante gasto com a produção, manutenção e venda de 
produtos ou serviços e a cobertura dos custos variáveis.
Para avaliar o lucro bruto de um negócio, deve-se escolher 
um intervalo de tempo predeterminado que pode ser 
mensal ou quinzenal, por exemplo.
Por custos variáveis, entenda como aqueles que oscilam de 
acordo com a demanda de venda, a produção de produto ou 
serviço, desde a compra de insumos até gastos com energia 
elétrica etc. Além disso, as devoluções também devem ser 
abatidas do valor total do lucro bruto.
LUCRO BRUTO = Receita Total - Custos Variáveis 
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O QUE É LUCRO
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LUCRO LÍQUIDO
O lucro líquido é a quantia obtida após abater do lucro 
bruto os valores utilizados para arcar com os custos 
fixos, além de alguns impostos.
Por custos fixos, entenda que são aqueles que não 
mudam de acordo com as variações na produção, como 
o aluguel, o pagamento de salários, as despesas gerais 
com manutenção da fábrica ou do escritório, entre outras 
contas, como luz, internet, IPTU etc.
LUCRO OPERACIONAL
Entende-se por lucro operacional aquele obtido 
com a operação do negócio, deduzidas as despesas 
operacionais. É por meio dele que é possível verificar 
a diferença entre custos e receitas.
Despesas operacionais são aquelas ligadas à venda 
de produtos ou serviços e também à administração 
da empresa. Estão incluídas: marketing, comissões, 
funcionários internos, aluguéis, materiais utilizados, juros 
de empréstimos, comissões, descontos concedidos etc.
LUCRO LÍQUIDO LUCRO 
OPERACIONAL
= =Lucro Bruto - Custos Fixos Lucro Bruto - Despesas Operacionais
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O QUE É LUCRO
TOTVS.COM
MARGEM DE LUCRO
A estruturação do preço de um 
produto ou serviço se dá por meio 
da margem de lucro, que define a 
lucratividade de uma empresa.
O indicativo varia muito de acordo 
com o segmento no qual o produto 
está inserido. Na indústria, a margem 
de lucro é de cerca de 8%, enquanto 
o setor de alimentação chega a ter 
porcentagens de até 35%, em média.
Agora que você já conhece os tipos 
de lucro, vamos mostrar maneiras 
de potencializar os resultados 
financeiros da empresa nos 
próximos tópicos.
MARGEM 
DE LUCRO
= x 100
Lucro
Receita
É importante entender que mais 
do que calcular a margem de lucro 
com inteligência e clareza, 
o empresário precisa se perguntar 
se o cliente está disposto a pagar o 
valor calculado. Caso não, pode ser 
interessante recalcular os custos ou 
remanejar despesas, para aproximar 
a margem de lucro da realidade.
IMAGEM
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O planejamento, como lembra 
John L. Beckley, será o alicerce para 
a construção de um cenário de lucro 
e abundância nos seus negócios: 
“A maioria das pessoas não planeja 
fracassar, fracassa por não planejar”. 
Confira algumas dicas.
A capacidade de realizar boas 
negociações com parceiros é um 
diferencial que permite ao empreendedor 
reduzir custos operacionais e aumentar 
a margem de lucro de uma empresa. 
É possível afirmar que negociações de 
sucesso podem transformar o cenário 
financeiro de uma instituição. 
O FATOR 
NEGOCIAÇÃO
O FATOR NEGOCIAÇÃO
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TENHA UM ARGUMENTO
Ao negociar com parceiros ou instituições financeiras, 
estruture a argumentação tendo como base os 
compromissos que foram cumpridos anteriormente e as 
vantagens que o outro obteve por meio da sua empresa.
Seja honesto, articule-se de forma clara e reconheça 
erros ou falhas cometidas no passado ou no decorrer 
do relacionamento profissional. Mostre-se como um 
parceiro rentável ao solicitar diminuição de valores 
cobrados, melhoria de prazos ou taxas de juros.
Para validar os seus argumentos, esteja munido 
de documentos que comprovem as informações 
que você venha a apresentar ou que possam embasar 
a sua solicitação.
O FATOR NEGOCIAÇÃO
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APRESENTE 
SOLUÇÕES
Ao se encontrar com um parceiro 
empresarial com o objetivo de 
pensar em melhores caminhos para 
o seu negócio, é importante que 
você tenha em mente um plano 
de ação. 
Mostre como você está preparado 
para buscar melhores resultados 
e diga de forma clara o que pensou 
para solucionar as questões que 
serão debatidas, sejam elas relativas 
a pagamentos, diminuições de taxas 
ou novas datas de vencimento.
SEJA FLEXÍVEL
Com o argumento estruturado 
e as soluções planejadas, lembre-
se de que as coisas podem não 
transcorrer exatamente da maneira 
que você sonhou.
Para alcançar bons resultados, é 
importante que as solicitações feitas 
possam ser atendidas pelo outro lado. 
Lembre-se de saber o que é melhor 
para a sua organização, mas seja 
flexível para encontrar uma solução 
adequada para ambos os lados. Além 
disso, mantenha os pedidos dentro da 
realidade e do contexto do momento.
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Procure deixar todos os parceiros alinhados às 
estratégias da empresa. Na jornada empreendedora, 
controlar expectativas é um ponto de grande importância.
Com a negociação finalizada com sucesso, chega a hora 
de mitigar falhas e sanar vazamentos que possam vir a 
comprometer a sustentabilidade e a saúde do negócio.
ALINHE ESTRATÉGIAS 
E EXPECTATIVAS
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A boa gestão é aquela que tem sob controle todos os dados 
e números relativos ao funcionamento de uma empresa. Para 
aumentar o lucro e garantir uma rentabilidade sustentável, 
o empresário deve investir nos controles financeiros como 
pilares para saúde do negócio.
A IMPORTÂNCIA 
DOS CONTROLES
A IMPORTÂNCIA DOS CONTROLES
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Nos processos de compras, 
estoque e setor financeiro, 
a gestão ajuda amelhorar a 
produtividade dos colaboradores 
e o desenvolvimento da empresa. 
Entenda como isso acontece.
GESTÃO 
DE COMPRAS
O planejamento de compras 
é uma etapa de grande importância 
para uma companhia, pois é o 
que permite que os estoques se 
mantenham abastecidos na medida, 
e que a reposição dos suprimentos 
aconteça no ritmo ideal.
Falhar na gestão de compras é um 
erro que acarreta diversos prejuízos 
e que pode, até mesmo, 
impossibilitar o funcionamento de 
um negócio. O que avaliar?
 f Busque pelos melhores 
fornecedores;
 f Compare preços;
 f Consulte prazos de entrega e 
reposição;
 f Avalie a demanda;
 f Pense em custos para 
estocagem;
 f Tenha em mente a possibilidade 
de depreciação.
Na gestão de compras, é importante 
compreender as demandas da 
instituição de forma a manter o 
fluxo de entrada de produtos dentro 
do necessário.
A IMPORTÂNCIA DOS CONTROLES
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GESTÃO DE ESTOQUE
Diretamente ligada à gestão 
de compras, a gestão de estoque 
possibilita que a empresa tenha 
total controle da quantidade de 
produtos e do que cada insumo 
ou mercadoria representa como 
valor financeiro.
Por meio do controle do estoque 
(entradas e saídas), é possível 
avaliar se os valores que constam 
em relatórios realmente batem com 
a realidade da empresa, ou, em 
caso de indústrias, as quantidades 
utilizadas para a fabricação estão 
dentro do previsto e necessário.
É por meio da gestão de estoque que 
prejuízos na produção são evitados, 
quando se mantém o consumo médio 
dentro dos patamares planejados. 
A abordagem evita, ainda, desvios.
Confira algumas dicas para uma boa 
gestão de estoque:
 f Mantenha o controle das entradas, 
transferências e saídas registrado 
em sistema informatizado;
 f Exija que as movimentações sejam 
acompanhadas pela identificação 
do colaborador;
 f Realize um inventário rotativo, 
para conferência aleatória de itens 
do estoque.
A IMPORTÂNCIA DOS CONTROLES
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GESTÃO FINANCEIRA
O lucro na empresa tende a estar diretamente ligado 
a processos de gestão bem elaborados. Entre eles, 
o controle financeiro que impacta áreas diversas, como 
recursos humanos, marketing, fiscal etc.
Como disse Peter Drucker, 
SE VOCÊ QUER ALGO NOVO, VOCÊ 
PRECISA PARAR DE FAZER ALGO VELHO. 
Por isso, mudar hábitos e rever formas de gerir a empresa 
— como incluir um sistema de gestão financeira — é o que 
pode ser o diferencial na trajetória empreendedora.
É por meio da gestão financeira que se torna possível 
saber o que está levando a desperdícios, quais são as áreas 
com rendimento deficitário, como é possível expandir ou 
melhorar os negócios de maneira saudável (como solicitar 
empréstimos, por exemplo) e o que tem acontecido para 
que certos desempenhos estejam aquém ou acima 
do esperado.
GESTÃO DE RISCO
Pesquisa realizada pela Marsh Risk Consulting 
aponta que, na América Latina, 40% das organizações 
incorporaram a gestão de riscos em seus processos. 
No Brasil, por sua vez, 36,1% das empresas têm práticas 
constantes e implementadas em suas rotinas de negócios. 
Os números indicam que a cultura da gestão de risco 
vem crescendo, de forma constante. Isso acontece porque 
prejuízos podem ser evitados por meio da antecipação dos 
fatores que podem impactar negativamente um negócio 
e consumir o lucro. 
POR ISSO, INCORPORAR A GESTÃO DE 
RISCOS É UMA APOSTA QUE VEM PARA 
SOMAR NA ROTINA DA COMPANHIA.
Agora que você já sabe como os controles são importantes 
para a empresa, chegou a hora de aprender formas de 
reduzir custos e potencializar os ganhos do negócio.
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Como vimos anteriormente, o sistema de gestão 
permite uma análise completa do negócio. No entanto, 
a maior eficiência se dá quando as estatísticas e os 
dados compilados são utilizados para melhorar o 
funcionamento da empresa.
COMO REDUZIR 
CUSTOS
COMO REDUZIR CUSTOS
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Confira 7 atitudes que podem diminuir gastos
Fidelize e engaje funcionários. Essa é uma maneira 
de manter o time de colaboradores envolvidos com a 
companhia, diminuindo os altos custos de demissões.
Invista em ferramentas para o dia a dia dos colaboradores. 
Existem uma série de processos que podem ser melhorados 
com a utilização das ferramentas tecnológicas. Esse tipo de 
investimento pode aumentar a produtividade, diminuir a 
chance de erros e, até mesmo, melhorar a rotina da equipe.
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COMO REDUZIR CUSTOS
19TOTVS.COM
Avalie os gastos em sua totalidade. 
Observar desde os custos de 
produção ou compra de produtos 
até os valores necessários para 
envio ou entrega, permite uma visão 
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Confira 7 atitudes que podem diminuir gastos
global dos valores para produção e/ou 
comercialização na empresa. Compile 
os dados encontrados e veja o que 
pode ser mudado, para melhorar 
o lucro e evitar desperdícios.
COMO REDUZIR CUSTOS
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Aproveite ao máximo o potencial dos funcionários e do 
espaço físico da empresa. Busque utilizar os conhecimentos 
e as capacidades dos funcionários. Adeque o espaço físico às 
necessidades do negócio.
Conheça o seu negócio. Investimentos fora do ponto de 
domínio ou conhecimento da organização podem levar à 
grandes erros. Por isso, mantenha a linha de atuação dentro 
do nicho ou da especialidade.
IMAGEM IMAGEM
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Confira 7 atitudes que podem diminuir gastos
COMO REDUZIR CUSTOS
21TOTVS.COM
Foque na qualidade. Como uma maneira de diminuir 
as devoluções e manter os clientes satisfeitos, para que 
repitam as compras ou a contratação dos serviços.
Faça benchmarking. Monitorar as práticas da concorrência 
é uma forma de descobrir maneiras de melhorar o negócio, 
diminuir custos e, se for o caso, aumentar o lucro.
IMAGEM
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Confira 7 atitudes que podem diminuir gastos
COMO REDUZIR CUSTOS
22TOTVS.COM
As atitudes que transformam 
uma empresa são aquelas que 
fazem parte da cultura de um 
negócio. Como lembra Jim Rohn, 
DISCIPLINA É A PONTE 
ENTRE AS METAS 
E AS CONQUISTAS.
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O uso da tecnologia como forma de modernizar processos, 
possibilita a diminuição dos custos por meio da identificação 
dos principais gargalos de uma companhia. Isso pode ser 
feito com um sistema de gestão, que permite a diminuição 
de custos, a automação de processos e, como resultado, 
melhor produtividade.
INVISTA EM 
TECNOLOGIA
INVISTA EM TECNOLOGIA
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Ao unificar diversas áreas, o sistema de gestão aprimora 
a comunicação dos setores e permite que o gestor tenha 
total controle de todos os números e dados de uma 
organização — uma solução que pode ser personalizada de 
acordo com as necessidades e disponibilidade do gestor.
A tecnologia também faz com que seja possível visualizar 
falhas em qualquer etapa dos processos registrados. 
Como a tecnologia pode ajudar a 
companhia a lucrar mais?
 f Ao possibilitar uma visão global 
da empresa, para tomada 
estratégica de decisões;
 f Ao estruturar a comunicação 
entre os vários setores de uma 
organização;
 f Ao realizar um gerenciamento 
claro de gastos, despesas e 
investimentos;
 f Ao oferecer mais facilidade 
na organização de questões 
trabalhistas ou tributárias.
CONCLUSÃO
25TOTVS.COM
Uma gestão financeira bem estruturada, 
focada no lucro, é o diferencial que pode 
garantir a sustentabilidade do negócio. 
Ao melhorar a sua capacidade de 
negociação e aprimorar os controles 
internos do negócio, falhas que geram 
desperdícios passam a ser identificadas 
com mais facilidade — principalmente 
quando é utilizada a tecnologiacomo 
ferramenta de gestão.
CONCLUSÃO
Provedora de soluções de negócios para empresas de todos os 
portes, atua com softwares de gestão, plataformas de produtividade 
e colaboração, hardware e consultoria, com liderança absoluta no 
mercado SMB na América Latina.
Para mais informações, acesse o website www.totvs.com
www.totvs.com
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SOBRE A TOTVS