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511-P05 R E V : 1 5 J U L H O . 1 9 9 1 Caso LACC # 511-P05 é a versão traduzida para Português do caso # 597-079 da HBS. Os casos da HBS são desenvolvidos somente como base para discussões em classe. Casos não devem servir como aprovação, fonte primária de dados ou informação, ou como ilustração de um gerenciamento eficaz ou ineficaz. Copyright 2011 President and Fellows of Harvard College. Nenhuma parte desta publicação pode ser reproduzida, armazenada em um sistema de dados, usada em uma tabela de dados, ou transmitida de qualquer forma ou por qualquer meio - eletrônico, mecânico, fotocopiada, gravada, ou qualquer outra - sem a permissão da Harvard Business School. H I R O T A K A T A K E U C H I U.S. Pioneer Electronics Corporation No outono de 1977, Bernie Mitchell, presidente da Pioneer Electronics dos EUA, colocou um anúncio com um retrato de William Shakespeare em diversas revistas especializadas: uma carta aberta de Shakespeare e Mitchell a vários revendedores dissidentes que tinham franquia para vender produtos Pioneer de fabricação japonesa nos Estados Unidos.1 A carta alegava que alguns revendedores haviam recorrido à “difamação dos produtos da Pioneer” e “propaganda para atrair o cliente e vender produtos do concorrente (bait and switch)”2 e ameaçava investigá-los para proteger a reputação da Pioneer (Figura 1). Mitchell esperava que essas “práticas injustificáveis” fossem má conduta esporádica de apenas “alguns revendedores imprudentes” e que pudessem ser tratadas individualmente. Se, no entanto, elas representassem um desgaste geral do apoio dos revendedores aos produtos da Pioneer, ele estava determinado a (1) tomar medidas imediatas para prevenir ainda mais desgaste e (2) estabelecer uma nova estratégia de distribuição de longo prazo para manter a contínua liderança da Pioneer dos EUA no setor de produtos hi-fi (som de alta fidelidade). Antecedentes do setor A indústria hi-fi dos EUA foi iniciada em 1960 por alguns engenheiros que, segundo a lenda do setor, largaram seus cargos (principalmente na indústria aeroespacial) para praticar o hobby de construir amplificadores e alto-falantes em suas garagens e porões. Até o final dos anos 1960, grandes fabricantes de componentes estavam começando a ampliar suas linhas de produtos.3 Por exemplo, a 1 As palavras varejistas e revendedores são usadas indistintamente neste caso. 2 A expressão “bait and switch" se refere à publicidade de um produto a preço de barganha para atrair clientes para a loja e então vender-lhes algo similar, mas mais caro do que o item anunciado. Os produtos da Pioneer eram boas iscas por causa da forte atração que exerciam sobre o consumidor — criada por publicidade nacional e comentários boca a boca favoráveis. Em uma pesquisa da Pioneer, 98% dos proprietários de componentes Pioneer entrevistados disseram estar satisfeitos e que comprariam a marca novamente. 3 Componentes eram combinações de diferentes equipamentos de áudio que reproduziam som do disco ou fita de forma realista (daí a expressão som hi-fi — do inglês, high fidelity —, ou som de alta fidelidade). Os consumidores criavam sistemas de componentes de sua escolha combinando (a) uma fonte de entrada como um toca-discos, um toca-fitas ou um sintonizador FM; (b) um centro de controle como um amplificador ou receptor, que era um amplificador e sintonizador FM combinados em apenas uma unidade; e (c) uma saída como alto--falantes. Na terminologia de áudio, receptores e amplificadores eram chamados “eletrônicos”. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. 511-P05 U.S.Pionner Electronics Corporation 2 Scott, que anteriormente fabricava apenas eletrônicos, estava construindo sua reputação na área de alto-falantes. A Sherwood, outra fabricante de eletrônicos, introduziu no mercado um toca-discos automático em 1969. A KLH, que havia começado como produtora de alto-falantes, passou a produzir compactos estéreos na mesma época.4 Fabricantes japoneses de hi-fi como a Pioneer, a Kenwood, a Sansui e a Teac também entraram no mercado estadunidense no final dos anos 1960, enquanto a maioria dos fundadores originais das empresas de hi-fi, que haviam atuado em um ambiente descontraído de negócios, estavam deixando o setor. Os anos 1970 testemunharam o aparecimento de uma nova atitude entre os fabricantes de hi- -fi. Como Mitchell disse ao repórter de uma revista especializada: Há seis anos [...] só queríamos vender nosso produto para um certo grupo seleto de pessoas que tinham que se qualificar intelectualmente e tecnologicamente de alguma forma. Não queríamos vender [...] para crianças ou para pessoas comuns, apenas para super-pessoas. Era uma atitude totalmente elitista e extremamente perigosa. Transformamos esse negócio elitista que não queria crescer em uma indústria que tem algum orgulho de si mesma e de seus produtos e que diz: “Esses produtos são tão bons que não ficaremos satisfeitos até que contemos isso a todos” (Crawdaddy, jul. 1976). Histórico da empresa A Pioneer Electronics Corporation foi fundada em Tóquio, em 1938. Começou com um capital de US$ 235 e, em 1977, já havia expandido para US$ 843 milhões em vendas no mundo todo. As vendas externas superaram as vendas domésticas em 1974 e, em 1977, representavam 65% do total. O lucro líquido (antes de impostos) em 1977 foi de quase US$ 61 milhões. A Pioneer dos EUA foi criada em março de 1966, sob a liderança de Ken Kai, vice-presidente, então com 26 anos de idade. Ele havia ingressado na empresa controladora em Tóquio depois de se formar na faculdade e fora enviado a Nova York um ano depois, como agente de ligação da Pioneer nos EUA. Em 1966, a Pioneer dos EUA tinha menos de US$ 200.000 em vendas e menos de 30 revendedores. Bernie Mitchell ingressou na empresa em 1970. Formado em economia e amante de música, além de integrante do corpo diretivo da Orquestra Sinfônica de Nova Jersey e da Metropolitan Opera, ele já havia trabalhado na Westinghouse, na Toshiba e na Concord Electronics. Para ajudar a Pioneer dos EUA a crescer, Mitchell e Kai assumiram a tarefa de desenvolver o mercado fazendo com que mais pessoas se conscientizassem e se informassem sobre produtos hi-fi. A Pioneer dos EUA patrocinava mostras de produtos hi-fi em campi universitários e se tornou a primeira empresa de hi-fi a anunciar em revistas como a Playboy, a National Lampoon e a New Yorker. Nos anúncios, figuravam celebridades da música, dos esportes e de outros setores. 4 Compactos eram sistemas de áudio pré-montados, geralmente compostos por duas unidades — uma contendo um toca- discos, receptor e/ou toca-fitas e a outra, dois alto-falantes. Um sistema compacto geralmente custava menos e era menor do que um sistema de componentes. Reproduzia som estéreo (ou seja, o som era reproduzido por dois canais separados), mas não necessariamente de alta fidelidade. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. U.S.Pioneer Electronics Corporation 511-P05 3 A empresa também reforçou sua rede de distribuição. A Pioneer dos EUA era abastecida pela controladora no Japão. Representantes de vendas comissionados vendiam aos revendedores varejistas. Em 1972, a Pioneer dos EUA tinha seis escritórios representantes de venda independentes, que vendiam apenas produtos da Pioneer (com exceção de acessórios, itens complementares e linhas de eletrônicos de outras marcas com preço muito alto, que não competiam diretamente com a Pioneer). Cada escritório servia uma determinada região e tinha de quatro a sete vendedores,cada um ganhando um salário médio anual de US$ 20.000. A equipe de vendas assessorava os varejistas com merchandising e promoção, operações de loja e treinamento de vendas. Em 1975, a Pioneer dos EUA já tinha acrescentado dez escritórios de venda independentes e quatro escritórios de propriedade da empresa — em Nova York, Washington D.C., Flórida e Missouri. Esses escritórios “cativos“ recebiam a mesma comissão que os independentes, mas não eram autorizados a oferecer linhas de produtos de concorrentes diretos ou indiretos.5 Em 1977, o número de lojas de varejo que ofereciam produtos Pioneer tinha crescido de cerca de 500, em 1970, para quase 3.600. Os varejistas tinham que assinar acordos de franquia com a Pioneer dos EUA. Mitchell acreditava que os varejistas assinavam os acordos sem hesitação porque a publicidade nacional e local da empresa havia criado uma considerável demanda de consumo. A Pioneer dos EUA alocava 5% das suas vendas em anúncios locais apresentando seus produtos. Além disso, oferecia aos revendedores margens brutas e condições de crédito atraentes. Comércio justo6 versus livre mercado Ação da FTC Justamente quando a expansão do mercado e o aumento da distribuição estavam começando a gerar uma receita líquida maior (US$ 80 milhões em 1974), a Federal Trade Commission (Comissão Federal de Comércio, FTC) apresentou uma queixa contra a Pioneer dos EUA e outras três concorrentes. Ela alegava que a Sansui, a Sherwood, a Teac e a Pioneer dos EUA haviam (1) dado concessão somente a varejistas que haviam concordado em manter os preços sugeridos de varejo; (2) ordenado que seus representantes de vendas os informassem sobre varejistas que não haviam mantido os preços; e (3) atrasado remessas a varejistas que haviam reduzido os preços. Essas práticas violavam o artigo 5º da Lei da Comissão Federal do Comércio, que proibia “métodos desleais de concorrência [...] e atos ou práticas de comércio desleais ou enganosos”. Segundo a FTC, seu intuito era inflacionar os preços ao consumidor. 5 Antes de 1974, os escritórios representantes de vendas da Pioneer dos EUA recebiam uma comissão de 10%. Em 1974, a taxa foi reduzida para 5%, comparável à de outros fabricantes. 6 As leis do comércio justo (ou manutenção do preço de revenda) permitiam que um fabricante ou distribuidor de produtos de marca registrada determinasse seus preços de revenda. Embora na realidade essas leis parecessem apoiar o desejo de um fabricante influenciar os preços de varejo, elas haviam sido inicialmente defendidas por pequenos varejistas independentes, que procuravam proteção da concorrência direta de preços das grandes redes de lojas. A primeira lei estadual desse tipo foi aprovada em 1931 e, em 1941, só três estados não tinham leis similares. Em 13 estados, uma cláusula de não signatários vinculava todos os varejistas que vendiam produtos no comércio justo ao contrato, se pelo menos um varejista do estado assinasse o acordo. A Lei de Miller-Tydings, aprovada em 1937, aplicava a manutenção dos preços de revenda ao comércio interestadual. A prática e a fiscalização do comércio justo começaram a diminuir continuamente no início dos anos 1950. Em 1975, o comércio justo estava sendo usado apenas para determinados tipos de equipamento hi-fi, televisões, joias, bicicletas, roupas, cosméticos e utensílios de cozinha. Em 1974, começou a haver grandes esforços para revogar as leis estaduais. Em dezembro de 1975, a Lei de Precificação de Bens de Consumo acabou com a regulamentação interestadual de comércio justo. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. 511-P05 U.S.Pionner Electronics Corporation 4 Compromisso de Cessação Em agosto de 1975, as quatro empresas assinaram termos de compromisso de cessação com a FTC. Elas não admitiram culpa, mas prometeram não se envolver nas práticas alegadas. Especificamente, foram proibidas de fazer o comércio justo de seus produtos durante cinco anos nos 21 estados onde essa prática ainda era permitida e de utilizar tabelas de preços sugeridos por dois anos em qualquer lugar do país. Tampouco podiam perguntar aos consumidores o preço pago pelos produtos em formulários de registro de garantias. Por fim, as empresas foram obrigadas a distribuir cópias do compromisso de cessação a todos os seus revendedores e a dar àqueles cujas franquias haviam sido encerradas oportunidade de reabri-las. A resposta da Pioneer dos EUA Quando questionado sobre por que a Pioneer dos EUA havia decidido não contestar a ação da FTC, Mitchell respondeu: Não me importo em empenhar-me numa batalha. Na verdade, até gosto bastante. Mas gosto de batalhar por algo que tenha algum sentido a longo prazo. A FTC está pedindo que não violemos a lei. Violar a lei nunca foi a nossa intenção. Estão pedindo que não comercializemos nossos produtos com o comércio justo. De qualquer forma, unilateralmente, já havíamos decidido que o comércio justo não era mais uma alternativa viável [...] A terceira coisa que estão nos pedindo é que não conspiremos para fixar preços, seja entre os revendedores ou entre nós mesmos, e não tínhamos nenhuma intenção de fazer isso. Tentamos, sim, fixar preços de varejo para os revendedores, enquanto o comércio justo durou; esse era o propósito dos estatutos do comércio justo. Enquanto fizemos comércio justo, fizemos muito bem feito. Mas, quando decidimos sair do comércio justo, decidimos que seríamos os melhores nas práticas de livre mercado (Electronics Retailing, out. 1975). Para implementar esse novo objetivo, a Pioneer substituiu a tabela de preços em vigor durante o comércio justo (Figura 2) por uma lista que trocava as palavras “preço de revenda no comércio justo” por “valor aproximado anunciado nacionalmente” e acrescentou preços opcionais para venda no varejo com margens brutas de 15%, 20%, 25%, 30%, 35%, 40% e 45% (Figura 3). Segundo a Home Furnishings Daily (27 ago. 1975), “a maioria dos revendedores e fabricantes contatados desdenharam a lista [da Pioneer] porque acreditavam que ela era, nas palavras de um fabricante, ‘um convite aberto para acabar com os preços’”. No mesmo artigo, Mitchell afirmou que a resposta inicial era de medo e que os revendedores não entendiam a importância de mudar os preços do comércio justo para os de livre mercado. Com muita frequência, num ambiente de comércio justo, os revendedores sentiam que “se tivermos um bom mix de produtos e as pessoas entrarem e nós contarmos a elas histórias maravilhosas sobre esses produtos, elas nos dirão que produtos querem. As pessoas praticamente farão uma autovenda em um ambiente iluminado”. Eu realmente não acho que essa seja uma boa forma de administrar um negócio. Os revendedores devem identificar que necessidades o consumidor tem, familiarizá-lo rapidamente com as opções, sugerir uma opção que acreditam que o consumidor deva escolher e insistir ao máximo para que ele faça essa escolha. Isso se chama vender. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. U.S.Pioneer Electronics Corporation 511-P05 5 Os efeitos do compromisso de cessação nas vendas e nos preços Segundo a Home Furnishings Daily, o impacto imediato do compromisso de cessação foi uma “guerra de preços que diminuiu as margens de lucro dos revendedores para cinco ou seis por cento em muitas partes do país”. O jornal também afirmou que “muitos varejistas começaram a criticar os fabricantes por ‘abandoná-los’ e pediam que eles controlassem os mercados flutuantes”. Segundo um porta-voz da FTC, um certo abrandamento do mercado era esperado como reação. Mas os preços “não permanecerão tão baixos quanto estão agora,e margens maiores devem retornar em algum momento. [Enquanto isso] acredito que veremos mais vendas com descontos e os bons revendedores sobreviverão.” Em 1976, o valor total das vendas no varejo subiu 12,6%, e as vendas unitárias aumentaram 9,4% em comparação com o ano anterior (Figura 4). Em 1975, no entanto, os aumentos foram de 1,6% e 2,2%, respectivamente. De acordo com Kai, o aumento percentual bem menor entre 1974 e 1975 era provavelmente resultado da recessão e de decisões de os consumidores adiarem as compras até que se revogassem as leis do comércio justo. Em Nova York e Nova Jersey, havia rumores da revogação desde agosto de 1975. Nesse ínterim, as vendas líquidas da Pioneer dos EUA aumentaram de US$ 80 milhões em 1974 para US$ 87 milhões em 1975. Além disso, sua participação de mercado aumentou, entre 1974 e 1975, em todas as categorias de produtos hi-fi, exceto toca-discos e alto-falantes (Figura 5). Todos os percentuais da participação de mercado da Pioneer em 1976 eram iguais ou maiores que os de 1974. Crescimento e mudanças do mercado O mercado de produtos hi-fi estava crescendo, e havia evidências de que o perfil dos compradores de peças de componentes estava mudando. Conforme mostra a Figura 6, havia menos mulheres, mais jovens adultos (com idade entre 18 e 24 anos), mais moradores da região do Pacífico, mais pessoas com formação universitária e mais domicílios com renda de US$ 25.000 ou mais comprando peças de componentes estéreos em 1975 do que no ano anterior. Percebendo uma mudança nos dados demográficos dos compradores, a Pioneer dos EUA fez uma extensa pesquisa para determinar (1) o potencial de mercado de produtos hi-fi comparado com produtos low-fi [de baixa fidelidade de reprodução de som] como compactos ou consoles7 e (2) o comportamento de compra dos compradores de componentes hi-fi. Uma empresa de pesquisa independente descobriu que a venda de componentes estava crescendo mais depressa do que as vendas de compactos e consoles. Em volume absoluto, entretanto, os compactos vendiam mais do que componentes e consoles, com uma grande margem de sobra. Em 1975, 3,5 milhões de unidades de compactos foram vendidas nos Estados Unidos, contra 1,5 milhão de sistemas de componentes e 400.000 consoles. Para Mitchell, isso significava que 3,9 milhões de compradores estadunidenses tinham sido retirados do mercado hi-fi. Uma vez que tivessem comprado compactos e consoles, não se esperava que esses clientes considerassem substituí-los por componentes hi-fi durante vários anos. 7 Consoles eram sistemas de áudio pré-montados em uma única unidade que eram maiores, mais caros e, geralmente, tinham uma reprodução de som pior do que a maioria dos sistemas de componentes. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. 511-P05 U.S.Pionner Electronics Corporation 6 “Além disso, toda vez que um compacto ou console é vendido, você perde o potencial de venda de um alto-falante, toca-fitas acoplável, receptor melhorado, sintonizador ou toca-discos adicional”, disse Mitchell. A pesquisa revelou que esse mercado de peças acopláveis era maior do que o esperado. Em 1975, as vendas dos acopláveis representaram 55% do total de dólares gastos em componentes hi-fi. As vendas de novos sistemas correspondiam aos 45% restantes. Influências nas compras A pesquisa com consumidores mostrou que os compradores dos diferentes sistemas de áudio eram influenciados por diferentes fatores, em ordem de importância: Compradores de componentes 1. reprodução de som realista 2. eletrônica superior 3. capacidade de acoplar peças 4. símbolo de status Compradores do consoles 1. estética 2. eletrônica adequada 3. nenhuma conexão envolvida 4. ótimo custo-benefício Compradores de compactos 1. preço mais baixo 2. tamanho pequeno 3. nenhuma conexão envolvida 4. fácil de usar A pesquisa também descobriu que os compradores de componentes: dependiam muito do conselho de familiares e amigos; acreditavam saber o suficiente sobre os componentes hi-fi para se virar (apenas 8% acreditavam saber “muito”); pesquisavam antes de comprar, principalmente para a compra inicial; pagavam US$ 350-400 ou US$ 650-750 pela compra inicial de um sistema; substituíam ou melhoravam os componentes cerca de um ou dois anos após a compra inicial. Nova estratégia de marketing Com base nessa pesquisa, Mitchell estabeleceu a meta de “dobrar o número de pessoas que possuem e compram qualquer marca de componentes hi-fi no ano que vem”. Ele disse: “Preferimos This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. U.S.Pioneer Electronics Corporation 511-P05 7 ver um consumidor comprar um Marantz, um Sansui [...] sim, e até mesmo um Technics, do que um console de madeira chique ou um compacto de plástico, que oferecem um som bem longe de um verdadeiro alta fidelidade”. Para implementar essa meta, ele pediu aos revendedores que persuadissem compradores de compactos e consoles em potencial a considerar componentes de hi-fi de preço menor. Afirmava que isso poderia ser mais bem feito exibindo com destaque os componentes mais simples e explicando suas vantagens sobre compactos e consoles. Para apoiar esse esforço dos revendedores, a Pioneer introduziu no mercado componentes mais baratos. Também alocou US$ 6 milhões para publicidade nacional em 1976. Desses, US$ 2 milhões seriam destinados a convencer os consumidores de que só componentes hi-fi produziam verdadeiramente som de alta fidelidade. A manchete de um dos anúncios dizia: “SOM RUIM É UM MAL DESNECESSÁRIO”. O anúncio mencionava o nome de alguns dos concorrentes da Pioneer — a Marantz, a Kenwood, e a Sansui — como empresas dedicadas a tentar reproduzir som de alta qualidade. Mitchell também pediu aos revendedores que usassem mala direta para atingir os mercados de peças de substituição e acopláveis. Os anúncios eram enviados a clientes que haviam comprado sistemas de áudio um ou dois anos antes. Resultados Mitchell e Kai ficaram muito satisfeitos com a nova estratégia, pois as vendas da Pioneer aumentaram de US$ 87 milhões em 1975 para US$ 135 milhões em 1976. Embora sua meta de dobrar o número de pessoas que possuíam e compravam hi-fi não tenha sido atingida, eles sentiram que mais pessoas estavam comprando componentes do que compactos e consoles. O número de sistemas compactos vendidos nos Estados Unidos aumentou de 3,3 milhões em 1975 para 3,6 milhões em 1976, enquanto a venda de unidades (não de sistemas) de componentes aumentou de 8 milhões em 1975 para 8,7 milhões em 1976 (Figura 7). Também ficaram impressionados com os resultados de uma pesquisa com consumidores realizada pela Gallup Organization8 para a Pioneer dos EUA. Realizada no primeiro semestre de 1977, essa pesquisa media a preferência de marca do consumidor em diferentes categorias de componentes hi-fi (receptores, sintonizadores FM, amplificadores, alto-falantes, toca-discos e toca- -fitas). Conforme mostra a Figura 8, os potenciais compradores de componentes preferiam a Pioneer do que todas as outras marcas em todas as categorias, exceto toca-fitas. Dissidência de varejistas Quando a “franquia” da Pioneer com os consumidores estava se fortalecendo, Mitchell deparou uma série de relatórios sugerindo que as relações com seus revendedores franqueados estavam começando a se deteriorar. Sua preocupação principal era com relatórios de representantes de vendas sobre revendedores que (1) difamavam os produtos da Pioneer não apresentando folhetos de especificação dos produtos ou manipulando demonstrações de som e (2) usando uma táticailegal e antiética conhecida como “bait and switch”. 8 A Gallup Organization era uma empresa de pesquisa independente especializada em pesquisas de levantamento que tinha construído sua reputação com pesquisas políticas. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. 511-P05 U.S.Pionner Electronics Corporation 8 Pesquisa de campo da Pioneer A difamação dos produtos da Pioneer foi identificada num trabalho de campo contínuo empreendido por funcionários (a maioria deles de tempo parcial) que, se passando por compradores interessados em produtos Pioneer, visitavam as lojas franqueadas, interagiam com os funcionários da loja e depois preparavam “relatórios de compras” para a empresa (Figura 9). Em um relatório, um funcionário da Pioneer dos EUA visitou uma loja especializada em produtos hi-fi no meio-oeste do país e pediu um toca-fitas da Pioneer, mas foi convencido pelo vendedor a comprar uma marca concorrente (Figura 9). O relatório observava também que (1) o vendedor da loja tinha comentado como ele “poderia produzir cópias de cartas que tinham sido escritas a Pioneer por comerciantes reclamando sobre o serviço”; (2) o toca-fitas da Pioneer (CT-F7272) não estava em seu local de exibição; (3) quando solicitado por um folheto de especificação do CT-F7272, o vendedor entregou o folheto de uma marca concorrente e não tinha o da Pioneer; e (4) o vendedor da loja colocou o volume de reprodução do som da marca concorrente no máximo e o da Pioneer em um volume abaixo do máximo. Para combater essas práticas censuráveis e alcançar os revendedores, a Pioneer colocou o anúncio de Shakespeare (Figura 1) em grandes publicações especializadas. Também pediu aos presidentes de todos os seus escritórios representantes de vendas que identificassem os infratores que usavam técnicas de difamação e táticas de propaganda enganosa mais evidente e persistente em sua região. Processo contra a Audio Warehouse Em julho de 1977, a Pioneer dos EUA abriu um processo contra a Audio Warehouse, uma rede de cinco lojas com vendas de US$ 10 milhões em 1977, e sua agência de publicidade, ambas de Akron, Ohio. Acusou-os de usarem táticas “bait and switch”, anunciarem sem estoque suficiente e difamarem produtos da Pioneer para os clientes. Um mandado judicial temporário impediu a Audio Warehouse de se envolver em tais práticas. Ed Radford, o presidente de 34 anos de idade da Audio Warehouse, disse a Retail Home Furnishings (26 set. 1977): Sim, estamos sendo processados [pela Pioneer dos EUA], mas não aceitaremos isso sem reagir; lutaremos. A Pioneer me surpreendeu, pois eles conseguiram um mandado judicial temporário e, em um dia, o colocaram em todos os jornais do meu estado. Pelo que entendi, a Pioneer está tentando acabar com a minha imagem. O público não entende que um mandado judicial temporário não significa nada. Qualquer um que entra com uma ação pode obter um. Para provar seu argumento, Radford (que era conhecido como “Fast Eddie”, por sua fala apressada e sua rápida ascensão à fortuna),9 colocou um anúncio de página inteira em dois jornais de Ohio (Figura 10), contendo a versão da Audio Warehouse do processo aberto pela Pioneer dos EUA e oferecendo preços muito reduzidos para vários produtos da Pioneer. Radford afirmava que “muitos comerciantes em todo o país estavam tendo dificuldades para manter margens na venda de equipamentos da Pioneer” e acusava a Pioneer de “parecer não se importar se temos lucro ou não” (Retail Home Furnishings). 9 De acordo com o jornal de Ohio Sunday Tribune (12 de fevereiro de 1978), Ed Radford, que ficou órfão aos cinco anos de idade, estava planejando uma aposentadoria “rápida” aos 49 anos. Começara seu negócio em 1973, com suas economias de US$ 10.000. Em 1978, “Fast Eddie” era um milionário que ainda ia trabalhar de jeans e com um “cabelo afro, loiro e explosivo”. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. U.S.Pioneer Electronics Corporation 511-P05 9 Embora estivesse confiante em que o processo seria resolvido a favor da Pioneer (principalmente porque o procurador geral de Ohio tornou-se um coautor), Mitchell estava preocupado com o impacto da publicidade da Audio Warehouse nos revendedores de produtos Pioneer. Ao mesmo tempo, se perguntava se deveria iniciar uma ação legal contra outros infratores e/ou encerrar suas franquias.10 Programa de comunicação com revendedores Os representantes de vendas sugeriram que a Pioneer dos EUA organizasse um longo programa de comunicação para convencer os revendedores de que a empresa estava preocupada com seu bem- estar e para demonstrar como a venda eficaz dos produtos Pioneer poderia aumentar seus lucros. Os representantes de vendas enfrentavam cada vez mais queixas de revendedores, tais como: “A maioria dos meus clientes pede Pioneer. Mas eu não consigo ganhar dinheiro com a Pioneer.” “Como podemos competir com os caras que dão desconto ou vendem por encomenda que comercializam Pioneer por um valor apenas 10% acima do custo?” “Estaríamos melhor vendendo produtos de fabricantes menores como a Advent e a Bose, que ainda vendem a preços de lista.” “Eu estou ganhando de 50% a 60% de margem nas marcas da casa; por que eu deveria priorizar produtos Pioneer?” Esses comentários preocupavam Mitchell, pois ele acreditava que o apoio dos revendedores era crucial. A Tabela A mostra os resultados de uma pesquisa com consumidores que perguntava: “Que fatores tiveram maior influência em sua última compra de produtos hi-fi?” Tabela A – Fatores que influenciam a compra de produtos hi-fi % de entrevistadosa Recomendação de amigos 29% Revendedores/vendedores 27 Publicidade dos fabricantes 15 Recomendação de familiares 12 Publicidade dos revendedores 8 Exibição em loja 7 Todos os outros 14 Sem resposta (n = 1.290) a Porcentagem total sobre 100 devido a múltiplas respostas. Em uma reunião de representantes de vendas, Bob Gundick, presidente do escritório de vendas da empresa na Flórida, mostrou um pacote de apresentação que havia usado com êxito. Um conjunto de apresentações em tripés flip chart era exibido aos revendedores durante visitas regulares, e folhetos (com conteúdo semelhante) eram deixados após as apresentações. Como mostra a Figura 12, o pacote sugeria formas em que os concessionários podiam (a) lidar com os concorrentes, (b) determinar seu 10 A maioria desses acordos de franquia para revenda (Figura 11) tinha sido assinada nos tempos de comércio justo e não refletia completamente as mudanças decorrentes do compromisso de cessação da FTC. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. 511-P05 U.S.Pionner Electronics Corporation 10 mix de produtos, (c) vender produtos Pioneer de forma criativa em combinação com outras marcas, e (d) melhorar seus negócios em geral. Gundick ofereceu seu pacote para uso em todo o país. Outras sugestões durante a reunião incluíam (1) brochuras de mala direta a todos os revendedores, (2) maior número de vendedores para aumentar a frequência das visitas aos revendedores, (3) descontos em dinheiro ou outros programas de incentivo (como um concurso para revendedores), e (4) organização de uma “conferência nacional de revendedores” em um resort. Embora o formato do programa de comunicação de vendas ainda precisasse ser determinado, Mitchell achou que justificava um orçamento de US$ 3 milhões. Mas não estava certo de que o orçamento deveriaser incremental ou de que alguns fundos deveriam ser transferidos daquele destinado a publicidade ao consumidor. Opções estratégicas de longo prazo Citando as grandes mudanças ocorridas no setor, vários representantes de vendas argumentaram que a situação momentânea era uma excelente oportunidade para repensar a estratégia de distribuição de longo prazo da Pioneer dos EUA. Transferência de distribuição Uma possibilidade era transferir a distribuição varejista das lojas especializadas para lojas de departamentos e showrooms de catálogo. Em 1977, 75% do valor das vendas da Pioneer dos EUA foram creditadas a lojas especializadas em produtos hi-fi, 5%, a lojas de departamentos, 7%, a showrooms de catálogo e 13%, a lojas de eletrodomésticos/TV/hardware/móveis.11 As lojas de departamentos e os showrooms de catálogo em geral não ofereciam os extensos serviços aos clientes fornecidos por lojas especializadas, incluindo assistência de venda profissional, demonstração, garantia estendida de loja,12 consertos no local, entrega e instalação em casa e programas de empréstimo de componentes. No entanto, geralmente tinham grandes facilidades de crédito, anúncios com alta capacidade de gerar demandas de consumo e preços mais baixos. Fontes do setor previam um aumento substancial da participação de mercado das lojas de departamentos e dos showrooms de catálogos. Marcas múltiplas Alguns representantes de vendas sugeriram que uma maneira de tirar proveito da tendência a lojas varejistas mais orientadas para a massa e, ao mesmo tempo, “manter as lojas especializadas razoavelmente felizes” seria uma estratégia de marcas múltiplas. A Pioneer dos EUA ofereceria várias linhas de produtos de qualidades e faixas de preços variadas com marcas distintas. Diferentes linhas de produtos seriam oferecidas por tipos diferentes de lojas varejistas. A linha para lojas de departamentos seria, provavelmente, de qualidade e preço inferiores aos de uma linha regular. Os partidários dessa estratégia salientaram que a estratégia de marcas múltiplas tinha sido utilizada em 11 Em termos de número de lojas varejistas de revenda de produtos da Pioneer dos EUA, 69% eram de lojas especializadas em hi-fi, 2% eram lojas de departamentos, 3% eram showrooms de catálogo e 26% outras lojas. 12 Muitas lojas especializadas estendiam para três anos a garantia de dois anos da Pioneer para peças e mão de obra para eletrônicos. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. U.S.Pioneer Electronics Corporation 511-P05 11 outros setores do mercado13 e que isso permitiria que a Pioneer dos EUA se adaptasse melhor às futuras mudanças na distribuição a varejo.14 Outros estavam mais preocupados que tal estratégia manchasse a reputação de a Pioneer vender somente produtos de qualidade superior. Lojas próprias da empresa Outra opção estratégica para a Pioneer dos EUA seria começar a operar suas próprias lojas de varejo. Alguns varejistas do mercado low-fi (como a Radio Shack e a Sears) vendiam suas próprias marcas havia algum tempo. Mais recentemente, marcas da casa estavam começando a se infiltrar no mercado hi-fi. Por exemplo, estimou-se que as vendas da marca da casa da Pacific Stereo (uma rede de 80 lojas na costa oeste dos EUA) correspondessem a 25% do total (de vendas unitárias). Em outras lojas especializadas em produtos hi-fi, as marcas da casa correspondiam de 5% a 10% das vendas unitárias. Alguns representantes de vendas acreditavam que as marcas da casa ameaçariam seriamente a Pioneer dos EUA. Como os principais promotores das marcas próprias eram grandes redes de lojas especializadas, a Pioneer se arriscaria a ser expulsa delas. Uma forma de contrabalancear essa ameaça potencial seria inaugurar lojas de varejo da Pioneer pela aquisição de lojas de propriedade familiar de uma ou duas unidades já existentes ou transformar lojas que não vendiam produtos de áudio em lojas da Pioneer. O investimento fixo inicial estimado para que a Pioneer dos EUA abrisse, digamos, uma loja de produtos hi-fi de 5.000 metros quadrados era de cerca de US$ 50.000. De acordo com os dados operacionais de uma loja especializada já existente, exibidos na Figura 13, o investimento inicial parecia poder ser recuperado em um curto período de tempo. (A declaração de renda da Pioneer dos EUA pode ser vista na Figura 14.) 13 Por exemplo, a estratégia de marcas múltiplas fora utilizada no setor de relógios. A Bulova Watch Company tinha três marcas: Bulova (destinada a lojas de bijuteria e de departamentos), Accutron (para lojas superiores) e Caravelle (para drogarias de alta qualidade e lojas de presentes especiais). Na verdade, a Bulova tinha tido bastante dificuldade para manter canais discretos para essas linhas. 14 Se as lojas de desconto se tornassem uma grande força de vendas de componentes hi-fi, uma nova linha com uma nova marca poderia ser adicionada. (Pioneer Electronics da América, uma subsidiária integral mas separada da Pioneer Electronics Corporation do Japão, vendia na época compactos e aparelhos de som para carro para lojas de desconto com o nome de marca Centrex.) This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. 511-P05 U.S.Pioneer Electronics Corporation 12 Figura 1 – Anúncio da Pioneer dos EUA MENSAGEM IMPORTANTE DE WILLIAM SHAKESPEARE E DA PIONEER Quem rouba minha bolsa, rouba lixo… Mas aquele que afana de mim meu bom nome, me rouba daquilo que não o enriquece e me empobrece de fato. Assim afirmou o bardo imortal há mais de trezentos anos. E segue sendo verdade. Nós, da Pioneer, tomamos conhecimento de que alguns revendedores de produtos hi- -fi, agindo de forma que acreditam ser para seu próprio bem, adotaram a prática da difamação dos produtos Pioneer e a publicidade enganosa do tipo “bait and switch”, usando frequentemente como “isca” a reputação arduamente conquistada pela Pioneer no setor. Essa tática prejudica a Pioneer, prejudica o consumidor e, finalmente, prejudica todos os revendedores, já que afeta a credibilidade dos nossos negócios de produtos hi-fi junto aos consumidores. Para proteger nossos revendedores legítimos, a Pioneer investigará essa prática e tomará medidas apropriadas para proteger e defender nossa reputação, em nome da grande maioria de nossos revendedores, contra as práticas injustificáveis de alguns imprudentes. Respeitosamente, William Shakespeare, Stratford upon Avon Bernie Mitchell, Pioneer Electronics dos EUA fonte: Revistas especializadas do setor. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. U.S.Pioneer Electronics Corporation 511-P05 13 Figura 2 – Lista de preços de produtos selecionados, 22 abr. 1975 Receptores estéreos Descrição Revenda comércio justo 1–3 peças 4–mais Embalagem Peso para remessa SX-1010 Receptor estéreo AM/FM $ 699,95 $ 466,60 $ 420,00 1 60 libras SX-939 Receptor estéreo AM/FM 599,95 400,00 372,00 1 51 libras SX-838 Receptor estéreo AM/FM 499,95 333,40 310,00 1 44 libras SX-737 Receptor estéreo AM/FM 399,95 266,60 248,00 1 35 libras SX-636 Receptor estéreo AM/FM 349,95 233,30 217,00 1 29 libras SX-535 Receptor estéreo AM/FM 299,95 200,00 186,00 1 27 libras SX-434 Receptor estéreo AM/FM 239,95 160,00 148,80 1 22 libras Série U.A. Descrição Revenda comércio justo 1–3 peças 4–mais Embalagem Peso para remessa Spec. 1 Pré-amplificador estéreo$ 499,95 $ 333,40 $ 300,00 1 30 libras Spec. 2 Amplificador de potência estéreo 899,95 600,00 540,00 1 60 libras SA-9900 Amp. estéreo integrado 749,85 500,00 450,00 1 50 libras SA-9500 Amp. estéreo integrado 499,95 333,40 300,00 1 44 libras SA-8500 Amp. estéreo integrado 399,95 266,60 240,00 1 32 libras SA-7500 Amp. estéreo integrado 299,95 200,00 180,00 1 30 libras SA-5200 Amp. estéreo integrado 138,95 93,30 84,00 1 23 libras TX-9500 Sintonizador estéreo AM/FM 399,95 266,60 240,00 1 24 libras TX-7500 Sintonizador estéreo AM/FM 249,95 166,70 150,00 1 21 libras TX-6200 Sintonizador estéreo AM/FM 139,95 93,30 84,00 1 18 libras RG-1 Expansor dinâmico RG 179,95 120,00 108,00 1 15 libras SR-202W Amp. Reverb. estéreo 139,95 93,30 84,00 1 12 libras SF-850 Crossover eletrônico 199,95 133,30 120,00 1 16 libras SD-1100 Quad/Display estéreo 599,95 400,00 360,00 1 34 libras WC-UA1 Gabinete Nogueira* 34,95** 23,30 21,00 1 111/4 libras * Gabinete Nogueira somente para SA-8500, SA-7500, TX-9500, TX-7500. **Preço sugerido para revenda Toca- -discos Descrição Revenda comércio justo 1–3 peças 4–mais Embalagem Peso para remessa PL-71 2 velocidades, servomotor DC Brushless, antiderrapante, acionamento direto $ 299,95 $ 200,00 $ 180,00 1 33 libras PL-55X Toca-discos automático, 2 velocidades, servomotor DC Brushless, antiderrapante, acionamento direto 249,95 166,60 150,00 1 31 libras PL-A45D Toca-discos automático, 2 velocidades, 2 motores, correia, antiderrapante 169,95 113,30 105,40 1 26 libras PL-15D/II Toca-discos automático, 2 velocidades com motor Hysteresis Synchronous, correia, antiderrapante 129,95 87,10 83,20 1 20 libras PL-12D & PL-12D/II 2 velocidades, motor Hysteresis Synchronous, correia, antiderrapante 99,95 70,00 66,00 1 19 libras fonte: Dados da empresa. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. 511-P05 U.S.Pioneer Electronics Corporation 14 Figura 3 – Lista de preços de produtos selecionados, 1 jul. 1975 CUSTO AO REVENDEDOR MARGENS BRUTAS DOS REVENDEDORES *COM PREÇOS DE VAREJO DIVERSOS RECEPTORES ESTÉREOS Descrição 1–3 peças 4-mais Embala- gem Peso remessa Margem de 15% Margem de 20% Margem de 25% Margem de 30% Margem de 35% Margem de 40% Margem de 45% Valor aprox. anunciado nacional Seu preço Número do modelo SX-1010 Rec. estéreo AM/FM $ 466,60 $ 420,00 1 60 libras $ 494,00 $ 525,00 $ 560,00 $ 600,00 $ 646,00 $ 700,00 $ 764,00 $ 700,00 _____ SX-1010 SX-939 Rec. estéreo AM/FM 400,00 372,00 1 51 libras 438,00 465,00 496,00 531,00 572,00 620,00 676,00 600,00 _____ SX-939 SX-838 Rec. estéreo AM/FM 333,40 310,00 1 44 libras 365,00 388,00 413,00 443,00 477,00 517,00 564,00 500,00 _____ SX-938 SX-737 Rec. estéreo AM/FM 266,60 248,00 1 35 libras 292,00 310,00 331,00 354,00 382,00 413,00 451,00 400,00 _____ SX-737 SX-636 Rec. estéreo AM/FM 233,30 217,00 1 29 libras 255,00 271,00 289,00 310,00 334,00 362,00 395,00 350,00 _____ SX-636 SX-535 Rec. estéreo AM/FM 200,00 186,00 1 27 libras 219,00 233,00 248,00 266,00 286,00 310,00 338,00 300,00 _____ SX-535 SX-434 Rec. estéreo AM/FM 160,00 148,80 1 22 libras 175,00 185,00 198,00 213,00 229,00 248,00 271,00 250,00 _____ SX-434 SÉRIE U.A. Descrição 1–3 peças 4-mais Embala- gem Peso remessa Margem de 15% Margem de 20% Margem de 25% Margem de 30% Margem de 35% Margem de 40% Margem de 45% Valor aprox. anunciado nacional Seu preço Número do modelo Spec. 1 Pré-amplificador estéreo $ 333,40 $ 300,00 1 30 libras $ 35,00 $ 375,00 $ 400,00 $ 429,00 $ 462,00 $ 500,00 $ 54,00 $ 500,00 _____ Spec. 1 Spec. 2 Amp. potência estéreo 600,00 540,00 1 60 libras 635,00 675,00 720,00 771,00 831,00 900,00 982,00 900,00 _____ Spec. 2 SA-9900 Amp estéreo integ. 500,00 450,00 1 50 libras 529,00 563,00 600,00 643,00 692,00 750,00 818,00 750,00 _____ SA-9900 SA-9500 Amp estéreo integ. 333,40 300,00 1 44 libras 353,00 375,00 400,00 429,00 462,00 500,00 545,00 500,00 _____ SA-9500 SA-8500 Amp estéreo integ. 266,60 240,00 1 32 libras 282,00 300,00 320,00 343,00 369,00 400,00 436,00 400,00 _____ SA-8500 SA-7500 Amp estéreo integ. 200,00 180,00 1 30 libras 212,00 225,00 240,00 257,00 277,00 300,00 327,00 300,00 _____ SA-7500 SA-5200 Amp. estéreo integ. 93,30 84,00 1 23 libras 99,00 105,00 112,00 120,00 129,00 140,00 153,00 140,00 _____ SA-5200 TX-9500 Sintonizador estéreo AM/FM 266,60 240,00 1 24 libras 282,00 300,00 320,00 343,00 369,00 400,00 436,00 400,00 _____ TX-9500 TX-7500 Sintonizador estéreo AM/FM 166,70 150,00 1 21 libras 176,00 189,00 200,00 214,00 231,00 250,00 273,00 250,00 _____ TX-7500 TX-6200 Sintonizador estéreo AM/FM 93,30 84,00 1 18 libras 99,00 105,00 112,00 120,00 129,00 140,00 153,00 140,00 _____ TX-6200 RG-1 Expansor RG Dynamic 120,00 108,00 1 15 libras 127,00 135,00 144,00 154,00 166,00 180,00 196,00 175,00 _____ RG-1 SR-202W Amp. reverb. estéreo. 93,30 84,00 1 12 libras 99,00 105,00 112,00 120,00 129,00 140,00 153,00 150,00 _____ SR-202W SF-850 Crossover eletrônico 133,30 120,00 1 16 libras 141,00 150,00 160,00 171,00 185,00 200,00 218,00 200,00 _____ SF-850 SD-1100 Quad/Display Estéreo 400,00 360,00 1 31 libras 424,00 450,00 480,00 514,00 554,00 600,00 655,00 600,00 _____ SD-1100 WC-UA1 Gabinete Nogueira † 23,30 21,00 1 11 libras 25,00 26,00 28,00 30,00 32,00 35,00 38,00 35,00 _____ WC-UA1 † Gabinete Nogueira somente para o SA-8500, o SA-7500, o TX-9500 & o TX-7500. WC-UA2 Gabinete Nogueira ‡ 26,70 24,00 1 11 libras 28,00 30,00 32,00 34,00 37,00 40,00 44,00 40,00 _____ WC-UA2 ‡ Gabinete Nogueira somente para o SA-9900 A SA-95M. TOCA- DISCOS Descrição 1–3 peças 4-mais Embala- gem Peso remessa Margem de 15% Margem de 20% Margem de 25% Margem de 30% Margem de 35% Margem de 40% Margem de 45% Valor aprox. anunciado nacional/ Seu preço Número do modelo PL-71 Servomotor DC Brushless, 2 veloc., antiderrapante, acionamento direto $ 200,00 $ 180,00 1 33 libras $ 212,00 $ 225,00 $ 240,00 $ 257.00 $ 277,00 $ 300,00 $ 327,00 $ 300,00 _____ PL-71 PL-55X Toca-discos auto. servomotor DC Brushless 2 veloc., antiderrapante, acionamento direto. 166,60 150,00 1 31 libras 176,00 188,00 200,00 214.00 231,00 250,00 273,00 250,00 _____ PL-55X PL-A45D Toca-discos auto. 2 veloc., 2 motores, correia, antiderrapante 113,30 105,40 1 26 libras 124,00 132,00 141,00 151.00 162,00 176,00 192,00 175,00 _____ PL-A45D PL-15D/II Toca-discos auto. 2 veloc., motor Hysteresis Synch., correia, antiderrapante 87,10 83,20 1 20 libras 98,00 104,00 111,00 119.00 128,00 139,00 151,00 125,00 _____ PL-15D/II PL- 12D & 2 veloc, motor Hysteresis 70,00 66,00 1 19 libras 78,00 83,00 88,00 94.00 102,00 110,00 120,00 100,00 _____ PL-12D PL-12D/II Synch, correia, antiderrapante PL-12D/II fonte: Dados da empresa. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. U.S.Pioneer Electronics Corporation 511-P05 15 Figura 4 – Vendas unitárias e valor total de vendas de componentes hi-fi, 1974-1977 1974 1975 1976 1977 Vendas unitárias (em milhares) Total de componentes 7.799 7.971 8.719 9.539 Receptores 960970 1.050 1.185 Amp., pré-amp., sintonizadores 231 263 275 320 Toca-discos (exceto OEM) 1.767 1.709 1.866 2.015 Alto-falantes 2.500 2.550 2.800 3.125 Toca-fitas (cassete & de rolo) 341 399 428 494 Fones de ouvido 2.000 2.080 2.300 2.400 Valor das vendas (em milhões) Total de componentes $1.056 $1.073 $1.208 $1.390 Receptores 336 306 341 392 Amp., pré-amp., sintonizadores 69 76 81 97 Toca-discos (exceto OEM) 168 179 222 252 Alto-falantes 300 319 350 416 Toca-fitas (cassete & rolo) 113 120 133 147 Fones de ouvido 70 73 81 86 fonte: Merchandising, mar. 1978, p. 51. Figura 5 – Dados da participação de mercado (em $) da Pioneer dos EUAa Categoria de produto hi-fi 1971 1972 1973 1974 1975 1976 Receptores 7% 15% 23% 22% 25% 25% Sintonizadores 3 5 25 18 23 18 Amplificadores 3 5 8 9 12 10 Toca-discos 3 3 3 11 10 11 Alto-falantes 2 1 4 5 3 7 Fones de ouvido 10 5 4 7 9 9 Toca-fitas (cassete) — — 4 11 26 20 Toca-fitas (de rolo) — — — 5 9 9 fonte: Dados da empresa a A participação no mercado (em $) geral da Pioneer (no varejo) era de cerca de 19% em 1977, 14% em 1976 e 13% em 1975. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. 511-P05 U.S.Pioneer Electronics Corporation 16 Figura 6 – Perfil demográfico de compradores de peças de componentes estéreosa 1974 1975 EUA Compradores de componentes estéreo EUA Compradores de componentes estéreo População (em milhares) (139.778) (3.400) (141.622) (2.788) Homens 47,3% 73,4% 49,6% 76,4% Mulheres 52,7 26,6 50,4 23,6 Idade 18–24 18,1% 42,5% 18,5% 47,6% 25–34 20,6 31,8 21,2 26,9 35–49 24,6 18,0 24,2 15,0 50–64 22,4 6,8 21,7 9,9 65 anos ou mais 14,2 1,0 14,4 0,5 Residência Nova Inglaterra 3,9% 4,4% 5,9% 6,6% Meio-Atlântico 22,2 18,6 20,6 18,8 Leste Central 13,1 16,9 14,2 15,1 Oeste Central 16,5 19,8 15,2 16,6 Sudeste 18,0 14,0 19,1 14,9 Sudoeste 10,6 10,4 10,1 7,1 Pacífico 15,6 15,9 14,8 20,8 Educação Superior completo 11,9% 16,3% 12,5% 25,6% Superior incompleto 14,0 30,8 14,7 27,5 Ensino médio completo 37,7 39,5 38,0 36,2 Ensino médio incompleto 36,4 13,4 34,8 10,7 Renda domiciliar $ 25.000 ou mais 8,8% 11,5% 11,3% 20,9% $ 20.000-24.999 7,5 9,3 8,4 9,1 $ 15.000-19.999 17,1 21,4 18,6 22,7 $ 10.000-14.999 24,1 21,5 23,2 21,1 $ 8.000-9.999 9,2 9,8 8,7 8,5 $ 5.000-7.999 14,4 10,8 13,3 11,3 Menos de $ 5.000 18,8 15,7 16,5 6,4 Estado civil Solteiro 16,2% 38,8% 17,3% 41,9% Casado 69,5 50,4 67,9 52,2 Viúvo/divorciado/separado 14,3 10,8 14,9 6,0 (Pais) (43,7) (36,0) (42,4) (37,6) fonte: As edições de 1975 e 1976 do Target Group Index, publicado pela Axiom Market Research Bureau, Inc. Amostras de aproximadamente 25.000 em 1974 e 30.000 em 1975. a Compradores de peças de componentes estéreo no último ano. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. U.S.Pioneer Electronics Corporation 511-P05 17 Figura 7 – Vendas unitárias de compactos e componentes, 1974-1977 (em milhares) 1974 1975 1976 1977 Sistemas compactos Gravador de fita cassete bimodal 32 36 38 44 Gravador de fita cassete trimodal 103 190 197 233 Toca-fitas bimodal de 8 pistas 652 528 525 527 Toca-fitas trimodal de 8 pistas 1.234 798 843 910 Gravador de fita bimodal de 8 pistas 549 590 555 569 Gravador de fita trimodal de 8 pistas 480 1.024 1.100 1.183 Changer bimodal 377 325 324 337 Total 3.427 3.491 3.582 3.803 Peças de componentes (total) 7.799 7.971 8.719 9.539 fonte: Merchandising, mar.1978, p. 51. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. 511-P05 U.S.Pioneer Electronics Corporation 18 Figura 8 – Dados de preferência de marca de componentes hi-fi, 12 jul. 1977 Compradores potenciais Compradores potenciais Marca do receptor Marca do sintonizador FM Pioneer 26% Pioneer 28% Marantz 15 Marantz 18 Sony 13 Sansui 14 Sansui 12 Fisher 6 Kenwood 7 Kenwood 6 Fisher 2 Dynaco 3 Harman-Kardon 2 Technics 1 Technics 1 Sherwin 0 Sherwood 1 Rotel 0 Outros 2 Outros 1 Não pretende comprar 5 Não pretende comprar 5 Não sabe 14 Não sabe 18 Total 100% Total 100% Marca do amplificador Marca do toca-discos Pioneer 29% Pioneer 24% Marantz 17 Garrard 19 Sansui 9 Dual 12 Kenwood 8 BSR 8 Harman-Kardon 5 Technics 6 Superscope 3 Sansui 5 Crown I Bang & Olufsen 2 Dynaco 1 B. I. C. 1 Technics 1 JVC 1 Outros 2 Outros 3 Não pretende comprar 6 Não pretende comprar 4 Não sabe 18 Não sabe 15 Total 100% Total 100% Marca do alto-falantea Marca do toca-fitas Pioneer 32% Teac 21% Jensen 11 Pioneer 17 JBL 11 Sony/Superscope 15 AR 5 Sansui 9 Infinity 5 Fisher 6 KLH 4 Akai 5 B.I.C.—Venturi 3 Bekorder 1 Technics 3 Harman-Kardon 1 Dynaco 1 Technics 0 Outros 3 Outros 2 Não pretende comprar 4 Não pretende comprar 9 Não sabe 18 Não sabe 14 Total 100% Total 100% fonte: Gallup Organization. nota: Amostra probabilística nacional de 196. a-Dentre as diferentes peças de componentes, os alto-falantes geralmente ofereciam as maiores margens brutas aos revendedores. Uma fonte do setor estimou que a diferença entre as margens de alto-falantes e outros componentes (produtos de marca) era de 10% a 20%. Essa diferença mudava de acordo com a marca e o tipo de loja varejista. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. U.S.Pioneer Electronics Corporation 511-P05 19 Figura 9 – Relatório de compras de um funcionário da Pioneer dos EUA 1. Nome do comprador: John Smith 2. Loja visitada: ABC Sounds 3. Atitude do vendedor e/ou loja com relação à Pioneer: Atitude da loja negativa de modo geral. Vendedor não era, de fato, negativo, mas foi levado pelo comentário negativo de outro vendedor. 4. Produtos que tentaram convencê-lo ou desencorajá-lo a comprar: Empurrou um Sankyo STD-1900 (um toca-fitas à venda por US$ 218) e desencorajou a compra de um Pioneer CT-F7272 (um toca-fitas à venda por US$ 208). 5. Declarações desfavoráveis sobre a Pioneer: O vendedor não fez comentários depreciativos sobre a Pioneer para mim, mas se envolveu em uma conversa com outro vendedor da loja e um cliente em que o outro vendedor afirmou que poderia produzir cópias de cartas escritas à Pioneer por revendedores reclamando do serviço. 6. Declarações favoráveis sobre a concorrência: [O vendedor da loja afirmou que] a unidade da Sankyo tinha resposta de frequência muito melhor e som muito mais limpo. A Sankyo era a segunda maior fabricante de toca-fitas e produzia componentes para a Teac. 7. Como os produtos Pioneer eram exibidos em comparação com os da concorrência? Não vi nenhum dos equipamentos da Pioneer anunciados no jornal sendo exibidos da maneira normal. Especificamente, faltava o CT-F7272 do local onde todos os outros toca-fitas da Pioneer eram exibidos. O produto estava em outra sala, com uma unidade da Sankyo sobre ele. 8. Outros comentários: Quando o vendedor ajustou os equipamentos para reproduzir as fitas, notei que o controle da Sankyo estava no volume máximo e que ele havia colocado o volume do produto da Pioneer em cerca de 6. Ele começou a tocar as fitas trocando de um produto para o outro e comentou a diferença de som bastante audível criada pela resposta de frequência mais alta do produto da Sankyo. Não fiz nenhum comentário,mas pedi para ver os folhetos de especificação das duas unidades. Ele voltou com o folheto de especificações da Sankyo, mas não com o da Pioneer. Durante o tempo que passei na loja, ouvi nada menos que seis clientes pedindo especificamente um dos produtos da Pioneer anunciados no jornal. Em todos os casos, o cliente foi informado de que aquele item em particular havia acabado, mas que havia produtos mais simples ou melhores da linha de produtos da Pioneer ou produtos equivalentes de outras linhas. Também ouvi outro cliente perguntar se a ABC Sounds podia encomendar o HMP-100s da Pioneer. O vendedor respondeu: “Não, não podemos.” O cliente, então, desistiu da ideia. Fonte: Dados da empresa This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. 511-P05 U.S.Pioneer Electronics Corporation 20 Figura 10 – Anúncio da Audio Warehouse fonte: Jornal de Ohio. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. U.S.Pioneer Electronics Corporation 511-P05 21 Figura 11 – Acordo de franquia para revendedores da Pioneer dos EUA ACORDO DE FRANQUIA PARA REVENDEDORES ACORDO feito __________________ este___________________dia________ de________ de 19____, por e entre a PIONEER ELECTRONICS CORP. DOS EUA, uma empresa de Delaware que tem seu principal local de negócios em Moonachie, Nova Jersey (doravante designada “PIONEER”), e o doravante designado “Revendedor“ Nome do signatário: ______________________________________ Razão social: ____________________________________________ Nome fantasia: ____________________________________ Endereço: _______________________________________________ Cidade: _________________________ Estado: _________________ Telefone: (_____) _________________________________________ PREÂMBULO: CONSIDERANDO que a Pioneer é a Distribuidora de determinados produtos de qualidade que são vendidos sob o nome de marca e sob a marca registrada da Pioneer (doravante designados “Produtos”); e CONSIDERANDO que o Revendedor deseja vender Produtos no varejo, RESOLVEM a Pioneer e o Revendedor, de comum e pleno acordo, o seguinte: 1. A Pioneer, pelo presente contrato, nomeia o Revendedor como um de seus Revendedores Franqueados apenas nos limites continentais dos Estados Unidos, e o Revendedor aceita tal nomeação e concorda conscienciosa e diligentemente em promover a venda dos produtos acima mencionados. 2. O Revendedor comprará da Pioneer tais Produtos para revenda, mas todas as vendas ou acordos do Revendedor para revenda dos Produtos Pioneer deverão ser feitos pelo Revendedor como mandante, e não como mandatário da Pioneer. 3. Os preços para o Revendedor dos Produtos serão estabelecidos nos Cronogramas de Custos ao Revendedor Pioneer, emitidos periodicamente pela Pioneer. A Pioneer terá o direito de reduzir ou aumentar os preços ao Revendedor a qualquer momento sem nenhuma obrigação para com o Revendedor em relação ao estoque de produtos não vendidos do Revendedor no momento da alteração. Quando um novo cronograma de preços for emitido pela Pioneer, ele deverá automaticamente substituir todos os precedentes a partir de sua data de efetivação. 4. O Revendedor assegurou à Pioneer, como incentivo a Pioneer pela entrada neste acordo, que, no momento de entrada no acordo, o Revendedor está solvente e em boa e sólida posição This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. 511-P05 U.S.Pioneer Electronics Corporation 22 financeira. O Revendedor deverá, periodicamente, quando requisitado pela Pioneer, fornecer demonstrativos financeiros e outros dados financeiros que possam ser necessários para que a Pioneer determine a situação financeira do Revendedor. 5. A Pioneer terá o direito de cancelar qualquer encomenda feita pelo Revendedor ou recusar ou atrasar a remessa da mesma se o Revendedor não cumprir cronogramas de pagamento ou outros requisitos de crédito ou financeiros estabelecidos pela Pioneer, e o cancelamento ou a retenção do envio dessas encomendas não deverá ser interpretado como um encerramento ou quebra deste acordo pela Pioneer. 6. A Pioneer fará todos os esforços para fazer as entregas com razoável prontidão, de acordo com as encomendas aceitas do Revendedor, mas não será responsável por possíveis danos, consequenciais ou indiretos, pelo não preenchimento de formulários de encomenda ou por atrasos na entrega, ou por erros no preenchimento de formulários de encomenda. 7. Nenhum território exclusivo será designado pela Pioneer ao Revendedor. A Pioneer se reserva o direito absoluto, por qualquer razão, de aumentar ou diminuir o número de Revendedores Franqueados na região do Revendedor ou em outros locais, a qualquer momento, sem aviso prévio ao Revendedor. 8. A Pioneer tem o direito de descontinuar a produção ou a venda de qualquer ou de todos os seus Produtos e peças, sem incorrer em obrigações para com o Revendedor. 9. A Pioneer tem a liberdade de mudar suas políticas de serviço, seus requisitos financeiros e o design de seus produtos e suas peças a qualquer momento, sem aviso prévio, e o Revendedor não poderá fazer reivindicações à Pioneer por danos decorrentes de tal mudança ou mudanças. 10. O Revendedor concorda em encaminhar prontamente informações à Pioneer sobre todas as acusações, reclamações ou reivindicações envolvendo seus Produtos, de clientes ou contas, de que tomarem conhecimento. 11. O Revendedor não deverá se envolver em nenhuma prática injusta de comércio, e não deverá fazer nenhuma declaração falsa ou enganosa sobre a Pioneer ou seus Produtos. O Revendedor não deverá dar garantias ou declarações a clientes ou ao comércio sobre os Produtos, exceto quando aprovadas por escrito pela Pioneer. O Revendedor deverá proteger a Pioneer de qualquer dano causado pela violação deste parágrafo pelo Revendedor. Qualquer declaração por escrito sobre Produtos Pioneer devem ser primeiramente submetidas à Pioneer, para sua aprovação por escrito. 12. O Revendedor se esforçará ao máximo para revender os Produtos adquiridos da Pioneer. 13. O Revendedor não deterá nenhum direito sobre os nomes e marcas usadas, promovidas ou de propriedade da Pioneer, ou sobre os nomes e marcas dos Produtos, exceto para fazer referência a eles na venda, publicidade e promoção de vendas dos Produtos. Tal direito será completamente suspenso na rescisão deste acordo. 14. Nada aqui contido deverá ser considerado para estabelecer uma relação de mandante e mandatário entre a Pioneer e o Revendedor, sendo o Revendedor um contratante independente, e nem o Revendedor ou nenhum de seus mandatários ou funcionários deverão ser considerados mandatários da Pioneer para qualquer fim, e não terão direito ou autoridade para assumir ou criar qualquer obrigação de qualquer tipo, expressa ou implícita, em nome da Pioneer, exceto conforme aqui especificado, e tampouco terão direito ou autoridade para aceitar serviço de processos jurídicos de qualquer tipo em nome da Pioneer ou autoridade para vincular a Pioneer em nenhum aspecto. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. U.S.Pioneer Electronics Corporation 511-P05 23 15. Todas as negociações, correspondências e memorandos aprovados entre a Pioneer e o Revendedor com relação ao presente acordo serão aqui incluídos, e este acordo constitui o acordo completo entre a Pioneer e o Revendedor. Nenhuma representação não contida no presente instrumento é autorizada pela Pioneer, e o acordonão pode ser alterado, modificado, emendado, suspenso ou descartado, inteiramente ou em parte, exceto por um memorando escrito executado pela Pioneer e pelo Revendedor da mesma maneira seguido para a execução deste contrato, exceto no caso de rescisão do presente contrato por qualquer uma das partes, conforme aqui disposto. 16. Este contrato deverá entrar em vigor somente após sua execução pela Pioneer e seus escritórios executivos em Moonachie, Nova Jersey, e nenhuma alteração, adição ou retificação de qualquer parte impressa deste acordo será válida ou criará obrigação, a menos que tal alteração, adição ou retificação tenha sido iniciada por ambas as partes. 17. Este acordo suplanta e rescinde todo e qualquer acordo ou contrato prévio, por escrito ou verbal, que possa ter sido realizado entre a Pioneer e o Revendedor a partir da data de efetivação deste acordo com relação a todos os tópicos cobertos por este acordo. 18. O Revendedor é nomeado um Revendedor Franqueado Pioneer pela confiança depositada pela Pioneer no Revendedor. Tal nomeação é pessoal por natureza e, consequentemente, este acordo não é imputável pelo Revendedor, nem podem os direitos aqui atribuídos ser imputados ou transferidos de qualquer maneira sem o consentimento por escrito da Pioneer. 19. Este acordo deverá ser governado e interpretado de acordo com as leis do Estado de Delaware. Caso as disposições do presente acordo, ou a aplicação de tais disposições pela Pioneer ou pelo Revendedor com relação às obrigações aqui enunciadas, forem consideradas por um tribunal ou pela jurisdição competente contrárias a qualquer lei federal ou estadual, as porções restantes do presente contrato continuarão em vigor. 20. Tanto o Revendedor quanto a Pioneer poderão rescindir este acordo a qualquer momento, desde que deem cinco dias de aviso prévio por escrito à outra parte, e tal rescisão poderá ser feita com ou sem causa. Nem o Revendedor nem a Pioneer serão responsabilizados pela outra parte por danos de qualquer tipo ou natureza decorrentes de tal rescisão. A Pioneer, à sua discrição, tem o direito de recomprar do Revendedor qualquer ou todos os Produtos do estoque do Revendedor dentro de um período razoável do aviso de rescisão, ao preço líquido pelo qual tais produtos foram originalmente faturados ao Revendedor, descontados de quaisquer deduções que a Pioneer possa ter concedido ao Revendedor pelos mesmos: se a opção de recompra for exercida pela Pioneer, o Revendedor concorda em entregar o estoque de Produtos assim adquiridos à Pioneer, em Moonachie, Nova Jersey, imediatamente após o conhecimento do exercício desta opção. 21. Qualquer aviso prévio previsto no presente instrumento deverá ser dado por escrito e deverá ou ser entregue pessoalmente, ou enviado por carta registrada pelo serviço de correios dos Estados Unidos para os endereços respectivos das partes, mencionados acima. Caso seja enviado por correio, a data de postagem será considerada a data em que o aviso foi dado. 22. O revendedor não deverá devolver mercadorias sem a autorização prévia da Pioneer por escrito, e a Pioneer não se responsabilizará por devoluções feitas sem autorização prévia por escrito. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. 511-P05 U.S.Pioneer Electronics Corporation 24 EM TESTEMUNHO DO QUE, as partes do presente fazem com que os termos sejam executados no dia e ano mencionados anteriormente. REVENDEDOR POR: _________________________ PIONEER ELECTRONICS CORPORATION DOS EUA Título: ________________________________ POR: ____________________________ Figura 12 – Programa de apresentação de vendas da Sunshine Audio A MAIORIA DOS MEUS CLIENTES PEDE PIONEER!!! NÃO CONSIGO GANHAR DINHEIRO COM A PIONEER!!! QUANTAS VEZES JÁ OUVIMOS OU FIZEMOS ESSAS MESMAS DECLARAÇÕES? SE VOCÊ ESTIVER INTERESSADO EM AUMENTAR SEUS NEGÓCIOS E QUISER AUMENTAR SEU LUCRO GERAL, CONTINUE LENDO. Você e seu concorrente Seu negócio não é assim tão diferente do da loja ao lado. Ambos vendem hi-fi, ambos estão atrás do mesmo consumidor, ambos têm de ter lucro, ambos querem que seus próprios negócios cresçam e estão competindo um contra o outro. Por quê? Veja seu concorrente como um aliado e veja o que acontece com sua perspectiva de negócio. Vocês dois estão tentando pegar o dinheiro disponível da renda dos consumidores dos comerciantes de TV, de motocicletas, de carros, do agente de viagens e de vários outros lugares onde eles podem gastar aqueles US$ 300-700 extras. Você e outros varejistas de produtos hi-fi devem anunciar para que o mercado hi-fi de sua cidade cresça – e não para “ganhar do outro cara” com preços irreais. Pense nisso – quantas pessoas no seu mercado sabem que um receptor RZ105 de US$ 136 é um bom negócio (custo de fato)? Ainda mais, quantos sabem o que é um receptor? Você e suas vendas Pense nisso por um minuto. A maior parte de seu negócio deve estar em sistemas – cerca de 70%. As vendas de peças únicas correspondem aos 30% restantes. 15% são vendas de acessórios ou peças com grande margem de lucro e 15% são peças promocionais com pouca margem. Agora, pense nessa margem. Se você só vende produtos com 40% de margem e o seu estabelecimento não é “de descontos”, por que seu balancete só mostra sua margem bruta entre 28% e 32%? Interessante. Você e a Pioneer Agora, o argumento de vendas. Quando você coloca uma peça Pioneer em um sistema, você vende mais sistemas (melhor reconhecimento de marca) com sua margem de lucro normal de sistemas. A This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. U.S.Pioneer Electronics Corporation 511-P05 25 Pioneer tem vários produtos vendidos com margem cheia o tempo todo — SG-9500, RG-1, toca-discos com cartuchos, conjuntos de componentes, RT-2022 e assim por diante. Claro que temos peças promocionais também – CTF 2121, Project 60, 100A, entre outros. Mas qual é a margem de um CTF 2121 a um custo de US$ 124 – com um preço anunciado de US$ 139 – quando você vende o toca-fitas e seu estojo por US$ 179? Isso lhe dá uma margem de 26%; venda fitas, e sua margem será mais alta. Não consigo ganhar dinheiro com os produtos da Pioneer. Não acredite nisso! E o SX1250 a US$ 595 – só US$ 50 de lucro. Com o desconto de US$ 50 oferecido aos revendedores recentemente, seu lucro real é de US$ 100. Venda mais três SX1250s por semana e, em um ano, adicionaremos mais de US$ 15.000 de lucro aos seus resultados. Mesmo sem o desconto de 50 dólares, a contribuição para o lucro é de US$ 7.500 em um ano. Em vez de usar a sua energia para não vender, vender produtos mais baratos (“down-sell”), ou liquidar os produtos Pioneer, o que aconteceria se você empenhasse todo esse esforço para vendê-los de forma criativa? Você e seu negócio Algumas sugestões: Monte sistemas com produtos de marca que não possam ser copiados por nenhum comerciante de sua região. Venda os acessórios com as peças promocionais ou coloque-os como parte de um sistema, para aumentar a rentabilidade. Venda os produtos de marca que os clientes querem. Pense em termos de valor total de lucro, e nem sempre em margem de lucro bruta. Você e o setor A Pioneer vai gastar próximo de US$ 7 milhões em publicidade. Tire vantagem desse imenso suporte. Sem publicidade e sem nomes de marca, sua empresa se tornará improdutiva. A maioria dos comerciantes de hi-fi tem algumas linhas exclusivas. Mas distribuição limitada pode significar mercado limitado e crescimento limitado. Ter um produto Pioneer num sistema ajudará a vender mais receptores JVC, alto-falantes Bose, JBL ou Advent, toca-discos Technics, ou qualquer que seja seuproduto exclusivo, e seu negócio crescerá. A Pioneer tem um produto e um modelo que vai se encaixar em quase qualquer sistema você possa projetar. A qualidade nunca foi questionada. Sandy Ruby, da Tech Hi-Fi, foi citado em uma edição recente de Home Furnishings Daily dizendo “Na verdade, não estamos comercializando linhas de distribuição limitadas tanto quanto estávamos há alguns anos. Tentamos nos concentrar mais naquilo que o mercado quer. Consultamos pesquisas sobre o que as pessoas estão comprando ou sobre o que elas dizem que pretendem comprar em todo o país [...] e, então, compramos esses equipamentos. Você não pode olhar só para seus números de vendas. Claro, você pode estar vendendo um monte de equipamentos de marca própria, mas e as pessoas que não compraram de você?” Que marca elas querem? Você precisa conseguir entender os clientes que escaparam. É tudo muito interessante. Quantos clientes escaparam? Quantos foram assustados pela paranoia de seus vendedores? Nós podemos ajudar. Fonte: Dados da empresa This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. 511-P05 U.S.Pioneer Electronics Corporation 26 Figura 13 – Declaração de renda de uma loja especializada em hi-fia 1976 Renda $ 680.069 Custo das vendas 509.182 Despesas Publicidade 34.803 Comissões de vendas (4 vendedores) 36.048 Folha de pagamento do escritório (administração) 12.875 Folha de pagamento do escritório (atendentes) 767 Impostos sobre os salários 1.770 Aluguel 18.780 Depreciação 1.831 Seguro 2.937 Impostos – outros 237 Frete de remessas 2.017 Segurança de loja 1.168 Mão de obra externa 3.374 Viagens e entretenimento 1.336 Dívidas incobráveis 3.313 Reparos e manutenção 579 Reparos em mercadoria 57 Taxas de serviço de planos de crédito 872 Telefone 5.318 Aquecimento, luz e eletricidade 1.242 Cheques sem fundos 4.108 Despesas de recrutamento 889 Suprimentos e despesas de loja 3.055 Venda e promoção 115 Limpeza e remoção de lixo 45 Sobras e faltas de caixa 442 Suprimentos e despesas de escritório 1.058 Seguro do grupo 257 Despesas de juros 857 Jurídico e contabilidade 3.648 Despesas de automóveis e caminhões 2.070 Comissões de aluguel 130 Despesas com serviços de informática 44 Taxas de serviço bancário 147 Seguros de vida de diretores 193 Diversos 916 Despesa total $ 147.298 Renda operacional antes de impostos federais $ 23.589 a Uma unidade de uma rede com quatro lojas na Costa Leste. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014. U.S.Pioneer Electronics Corporation 511-P05 27 Figura 14 – Declaração de renda da Pioneer dos EUA ($ milhares) 1976a 1975a Receita total 135.094 87.340 Custo de produtos vendidos (CGS) (principalmente compras da empresa controladora) 91.707 60.470 Despesas de venda, gerais e administrativas (SG & A) 30.608 23.409 Renda antes de impostos 12.779 3.461 Provisão para imposto de renda 6.530 1.716 Renda líquida 6.249 1.745 fonte: Dados da empresa. a Ano fiscal terminado em 30 de setembro. This document is authorized for use only in 2013-11-01 by ESTACIO_SC1 at Estacio de Sa University from November 2013 to May 2014.
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