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Plano de Negócios Industrias D´Leite Acadêmica Verediane Hechler Lima Tutor Nelto Rodrigues Almeida Plano de Negócios INDÚSTRIAS D´LEITE - Sumário Executivo 1.1 – Resumo/Introdução 1.2 - Dados dos empreendedores 1.3 - Missão da empresa 1.4 - Setores de atividade 1.5 - Forma jurídica 1.6 - Enquadramento tributário Âmbito federal 1.7 - Capital social 1.8 - Fonte de recursos 2 - Análise de mercado 2.1 - Estudo dos clientes 2.2 - Estudo dos concorrentes 2.3 - Estudo dos fornecedores 3 - Plano de marketing 3.1 - Produtos e serviços 3.2 - Preço 3.3 - Estratégias promocionais 3.4 - Estrutura de comercialização 3.5 - Localização do negócio 4 - Plano operacional 4.1 - Leiaute 4.2 - Capacidade instalada 4.3 - Processos operacionais 4.4 - Necessidade de pessoal 5 - Plano financeiro 5.1 - Investimentos fixos 5.2 - Estoque inicial 5.3 - Caixa mínimo 5.4 - Investimentos pré-operacionais 5.5 - Investimento total 5.6 - Faturamento mensal 5.7 - Custo unitário 5.8 - Custos de comercialização 5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV 5.10 - Custos de mão-de-obra 5.11 - Custos com depreciação 5.12 - Custos fixos operacionais mensais 5.13 - Demonstrativo de resultados 5.14 - Indicadores de viabilidade 6 - Construção de cenário 6.1 - Ações preventivas e corretivas 7 - Avaliação estratégica 7.1 - Análise da matriz F.O.F.A 8 - Avaliação do plano 8.1 - Análise do plano 1 - Sumário Executivo 1.1 - Resumo O presente estudo tem por objetivo demonstrar a importância do Plano de Negócios e a necessidade de um bom planejamento, não importando o tamanho do seu empreendimento. O plano de negócio nada mais é do que um planejamento do empreendimento, resumindo, é uma técnica de transformar sonhos em realidade. Toda empresa necessita de um planejamento do seu negócio. O sucesso do empreendimento na maioria das vezes é resultado de um bom planejamento e uma correta análise de viabilidade. Sem planejamento a empresa fica muito vulnerável a falência pois não existe uma rota a ser seguida, os empreendimentos são atropelados pelos acontecimentos. Com um bom planejamento podemos evitar ou mesmo minimizar riscos e problemas futuros que poderiam ser cometidos diretamente no mercado, bem como garantindo o alcance dos objetivos definidos, aumentando a chance do sucesso do empreendimento e sua consequente sobrevivência, manutenção e crescimento no mercado altamente competitivo. Nossa linha de produção está mais voltada para um produto, onde não pensamos só em produzir o produto, mas como este irá favorecer na vida saudável das pessoas que o consumir. Muitas pessoas de modo geral estão mais atentas aos produtos que estão consumindo, analisando qual impacto este produto pode causar na sua saúde. Atualmente não temos muitas empresas tipo laticínios voltados para a produção orgânica, mas é mercado que cresce a cada dia mais devido à importância que os consumidores estão dando a este quesito no dia a dia em relação a saúde e bem-estar em suas vidas. Palavra Chave: leite, orgânicos, planejamento. INTRODUÇÃO Um plano de negócios é um projeto de como sua empresa funcionará. Desde investimentos do financeiro, até o marketing. Ele é um documento que contém os objetivos do negócio e seus propósitos. Assim, ele irá ajudar na tomada de decisões e investimentos relacionados ao futuro da empresa. Ele indicará o que a empresa é e qual seu futuro, quais áreas gerarão melhor resultado de investimento e quais devem ser priorizadas. Questionará quando, como, porquê e com quem fazer o negócio. Para Maximiano (2001), o plano de negócio é: "uma descrição detalhada da empresa, de seu funcionamento e do que é necessário para sua instalação". Ou seja, o plano de negócio é a definição da empresa, antes mesmo da sua existência. Segundo Dornelas (2008), o plano de negócio é um documento que descreve um empreendimento e o modelo de negócios que sustenta a empresa. Com um planejamento adequado, é possível aumentar os lucros da empresa e consequentemente a probabilidade de sucesso dos negócios. Através do plano de negócios é possível verificar a viabilidade do negócio, o desenvolvimento de estratégias e equipes de gestão, atrair recursos financeiros e transmitir credibilidade. O plano de negócio não é somente destinado para os empreendedores, ele também tem como público alvo às incubadoras, parceiros, bancos, investidores, fornecedores, a empresa internamente, os clientes e sócios. Ainda segundo Dornelas (2008, p.83) o conceito básico do plano de negócio é o planejamento: "o plano de negócio é uma ferramenta dinâmica, que deve ser utilizada constantemente, pois o ato de planejar é dinâmico e corresponde a um processo cíclico". Segundo BERNARDI: Plano de Negócios Industrias D´Leite O plano de negócio em si não garante o sucesso da empresa ou sua lucratividade; no entanto, quando desenvolvido com boa qualidade, aumenta as chances do empreendimento, pois, através da reflexão e da compreensão das necessidades, cria bases sólidas para o monitoramento do modelo e da estratégia de negócios. (BERNARDI, 2008, p. 4) 1 Nome dos acadêmicos Verediane H. Lima, Rodrigo Farias, Lucas Dorval. 2 Nome do Professor tutor externo Nelto Almeida Rodrigues. Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI – Curso ADG (0950) – Prática do Módulo II – 26//2019 4 de 45 Ou seja, o plano de negócio é uma ferramenta que auxilia o empreendedor de forma segura, pois através do planejamento nele exposto é possível identificar falhas que, se cometidas no mercado, poderia gerar custos indesejáveis. Um bom planejamento antes da prática pode determinar o sucesso ou insucesso de um empreendimento. Estamos desenvolvendo neste plano de negócios a implantação de uma indústria para a produção e comercialização de leite integral orgânico e derivados. Atualmente estamos vivendo uma era em que as pessoas estão dando maior importância para sua saúde e com isso estão mais voltadas para o consumo de alimentos orgânicos. O que seria um produto orgânico: Produto orgânico é todo produto, animal ou vegetal, obtido sem a utilização de produtos químicos ou de hormônios sintéticos que favoreçam o seu crescimento de forma não natural. O solo é a base do trabalho orgânico. No caso do vegetal, o solo deixa de ser um mero suporte para a planta, tornando-se sua fonte de nutrição – livre de produtos agrotóxicos, pesticidas, adubos químicos ou sementes transgênicas. No caso dos animais, sua criação é feita sem o uso de hormônios de crescimento, anabolizantes ou outras drogas como os antibióticos. Orgânico é um termo de rotulagem que indica que os produtos são produzidos com conciliação as normas de produção orgânica e que foram certificadas por uma estrutura ou autoridade de certificação devidamente constituída. Considera-se produto de agricultura orgânica, seja in natura ou processado, todo aquele obtido em sistema orgânico de produção agropecuária e industrial. O conceito de sistema orgânico de produção agropecuária e industrial abrange os sistemas denominados ecológico, biodinâmico, natural, sustentável, regenerativo, biológico, agroecológico e permacultura. São identificados como produtor orgânico, tanto o produtor de matérias primas como o processador das mesmas. (Penteado,2000) Há uma tendência mundial na busca por alimentos que tragam maiores benefícios a saúde, onde se incluem os quesitos de composição nutricional, maior vida na prateleira, isenção de contaminantes, como defensivos químicos, antibióticos e promotores de crescimento animal. Em consequência deste comportamento cada vez mais os consumidores estão procurando consumir alimentos ecologicamente produzidos. Indicadores Ano 1 Ponto de Equilíbrio R$ 2.962.447,03 Lucratividade 22,80 % Rentabilidade 103,84 % Prazo de retorno do investimento 1 ano e meio 1.2 - Dados dos empreendedores Nome: RODRIGO FARIAS Endereço: GEREMIAS ALVES DA ROCHA - 130 Cidade: PONTE ALTA Estado: Santa Catarina Perfil: FORMADO EM ADMINISTRAÇÃO DE EMPRESAS E PROCESSOS GERENCIAS,ESPECIALIZAÇÃO EM RECURSOS HUMANOS E PRODUÇÃO DE ALIMENTOS ORGÂNICOS. Atribuições: ADMINISTRADOR OPERACIONAL 1 - GERENCIAR O PROCESSO DE PRODUÇÃO DOS PRODUTOS. · CRIAR MEDIDAS QUE EVITEM DESPERDICIO NA PRODUÇÃO. · FISCALIZAR OPERADORES E OPERAÇÕES Nome: LUCAS DORVAL SOARES Endereço: AVENIDA BELISARIO RAMOS 4234 Cidade: LAGES Estado: Santa Catarina Perfil: FORMADO EM ADMINISTRAÇÃO DE EMPRESAS, COM ESPECIALIZAÇÃO EM COMERCIO EXTERIOR E PLANEJAMENTO DE MERCADO. PÓS GRADUADO EM DESENVOLVIMENTO E ELABORAÇÃO DE MARKETING. Atribuições: ADMINISTRADOR DE MERCADO - REALIZAR PESQUISAS DE MERCADO -CRIAR ESTRATEGIAS DE MARKETING -PESQUISAR CONCORRENTES -PESQUISA DE ACEITAÇÃO DE PRODUTOS NO MERCADO Nome: VEREDIANE HECHLER LIMA Endereço: AVENIDA LIONS - 95 Cidade: SÃO CRISTOVÃO DO SUL Estado: Santa Catarina Perfil: FORMAÇÃO EM TECNOLOGIA EM ALIMENTOS E ALIMENTOS ORGÂNICOS. EXPERIÊNCIA EM PROJETOS DE PESQUISA E DESENVOLVIMENTO DE PRODUTOS. COM DOUTORADO EM ADMINISTRAÇÃO, PÓS GRADUADA EM GESTÃO FINANCEIRA E PROCESSOS GERENCIAS. Atribuições: ADMINISTRADOR FINANCEIRO · GERENCIAR OS GASTOS DA EMPRESA. · ATUANDO NO SETOR DE RH, COM PAGAMENTO DE FUNCIONÁRIOS. · PESQUISA DE FORNECEDORSES E MAQUINÁRIOS. 1.3 - Missão da empresa Missão A missão da D´Leite é garantir a seus clientes bons produtos com padrão e qualidade garantida, em quantidade suficiente para manter o abastecimento de todas as suas unidades, de forma rápida, segura e sempre com muita atenção, contribuindo com o crescimento e o desenvolvimento econômico e social da região. Visão A Visão da D´Leite é ser reconhecida como um provedor de soluções financeiras e estimular o crescimento para os Investidores, colaboradores e pequenos agricultores rurais da região. Valores Valores da D´Leite consistem em atender seu público, colaboradores, sócios, fornecedores e comunidade, respeitando a sua integridade, confiança, transparência, parceria, trabalho em equipe, qualificação e reconhecimento profissional, ambiente de trabalho, a saúde, segurança, meio ambiente. Visão atual A Visão atual da D´Leite é a de expandir sua cadeia de clientes internos e externos que se tem conseguido com a parceria com empresas de pequeno e grande porte e além de distribuidoras alimentícios. Visão a curto prazo A Visão da D´Leite a curto prazo consiste em atender 100% das suas redes de mercado e comercio alimentícios com todos os seus produtos industrializados. Visão futura A Visão da D´Leite é ser destaque no País no ramo de derivados de Leite Orgânico, com selo nacional. 1.4 - Setores de atividade [ ] Agropecuária [ ] Comércio [x] Indústria [ ] serviços 1.5 - Forma jurídica ( ) Empresário Individual ( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada – EIRELI ( ) Microempreendedor Individual – MEI ( ) Sociedade Limitada (x) Outros: Sociedade comandita por ações. 1.6 - Enquadramento tributário Âmbito federal Regime Simples (x) Sim ( ) Não IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria) ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ISS - Imposto sobre Serviços 1.7 - Capital social Nº Sócio Valor Participação (%) 1 RODRIGO FARIAS R$ 874.033,42 33,34 2 LUCAS DORVAL SOARES R$ 873.771,26 33,33 3 VEREDIANE HECHLER LIMA R$ 873.771,26 33,33 Total R$ 2.621.575,94 100,00 1.8 - Fonte de recursos Somos em três sócios, cada um vai entrar com uma porcentagem de recursos próprios, sendo: Rodrigo Farias: 33,34% Lucas Dorval Soares: 33,33% Verediane Hechler Lima: 33,33 2 - Análise de mercado 2.1 - Estudo dos clientes Público-alvo (perfil dos clientes) Atender uma família, pois serão ofertados em quantidades que satisfaçam ambos os grupos. Mercados da cidade que irão revender nossos produtos. Também haverá venda direta na indústria, nossos clientes abrangem pessoas de baixa, média e alta renda, pois são produtos com preço acessível para todas as classes sócias. Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar) O interesse pelo nosso produto, o que os levara a compra-los, além de ser um produto produzido localmente é um produto orgânico, onde hoje as pessoas estão presando pela sua saúde e de seus familiares, o que desperta o interesse por produtos, produzidos de uma forma ecologicamente correta. E apresentamos uma novidade no mercado que é a produção de queijo recheado com doce de leite. O leite e seus derivados são consumidos diariamente pelos brasileiros, além de seu poder nutritivo, também pelo prazer de degusta-los. Área de abrangência (onde estão os clientes?) Área de abrangência (onde estão os clientes?): Os clientes estão na cidade da Serra Catarinense local da indústria e abrangendo futuramente para as capitais brasileira onde já há um consumo de produtos orgânicos e que hoje no Brasil o produto é ofertado em grande parte somente por grandes redes de supermercados e hipermercados. E onde mais conseguirmos inserir estes produtos no mercado consumidor. A D´Leite é uma indústria que se inicia de pequeno porte, pretendendo se expandir para média a grande porte nos próximos 5 a 10 anos. Plano de Negócio - Plano de Negócios Industrias D´Leite 3 de 43 10 de 43 1 Nome dos acadêmicos Verediane H. Lima, Rodrigo Farias, Lucas Dorval. 2 Nome do Professor tutor externo Nelto Almeida Rodrigues. Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI – Curso ADG (0950) – Prática do Módulo II – 26//2019 10 de 45 2.2 - Estudo dos concorrentes Empresa Qualidade Preço Condições de Pagamento Localização Atendimento Serviços aos clientes Leite Vida Orgânica É reconhecido no mercado por sua qualidade Compatível com o mercado Á vista e parcelado Rua Dalvin da Silva, Nº 4234, Área Industrial. Lages, SC Presta um bom atendimento ao cliente Representante de vendas terceirizado Conclusões Em nossa região a pouca ou quase nada de concorrência para produção de produtos como leite e derivados na forma orgânica. Os consumidores de forma geral ainda estão se adaptando a produtos orgânicos por aqui. Conforme o produtor XAVIER, “ Os produtos orgânicos ainda estão nascendo”, segundo ele ainda, “ As marcas estão em formação, mas estamos no caminho certo porque este é um mercado que só cresce”. (XAVIR, Asmando. Em https://www.dinheirorural.com.br/. Edição 140,2016. Acesso 18/11/2019. 10:40hs). Como podemos identificar com acima este mercado é relativamente novo, e ainda continua em desenvolvimento atualmente. Na nossa região temos uma grande produção de leite, sendo o estado de Santa Catarina o segundo maior produtor do país. Mas ainda é muito pouco o incentivo à produção orgânica, talvez por ela exigir mais tempo e dedicação do produtor. E o leite produzido de forma orgânica, é pago um preço melhor por litro, mas na hora da coleta e comercialização ele é misturado ao leite integral normal, devido as industrias ainda não estarem preparadas para a industrialização deste produto separadamente. É uma aposta inovadora, que será muito bem aceita no mercado consumidor da nossa região, pois já a procura por este tipo de produto, mas a pouca oferta, os produtos que são encontrados hoje na nossa região, acabam sendo produtos caros, quem nem todos os consumidores podem adquirir, o produto tem um valor não muito acessível, devido a vir somente de fora, geralmente outros estados ou países. Estamos oferecendo um bom produto, com preço acessível aos consumidores da nossa região, que é onde estamos focados em iniciar nossas vendas. E atualmente a concorrência de produção é quase inexistente. 2.3 - Estudo dos fornecedores Nº Descrição dos itens a serem adquiridos (matérias-primas, insumos, mercadorias e serviços) Nome do fornecedor Preço Condições de pagamento Prazo deentrega Localização (estado e/ou município) 1 Embalagens Galvonoteek Embalagens 4.000,00 30 dias 07 dias Rio Grande do Sul 2 Açúcar Açúcar colombo S/A 09,00 45 dias 04 dias Colombo 3 Leite in natura Agromilk 02,00 30 dias 02 dias Ponte alta 4 Rótulos Gráfica Bom Pastor 45 dias 05 dias Lages 5 Diversos Zambilo Diversidades 45 dias 10 dias Blumenau Plano de Negócios Industrias D´Leite Plano de Negócios Industrias D´Leite 1 Nome dos acadêmicos Verediane H. Lima, Rodrigo Farias, Lucas Dorval. 2 Nome do Professor tutor externo Nelto Almeida Rodrigues. Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI – Curso ADG (0950) – Prática do Módulo II – 26/11/2019 3 -Plano de marketing 3.1 - Produtos ou serviços Produtos: Leite Integral, Queijo tipo colonial, Queijo recheado com doce de leite, Doce de Leite, Ricota, Nata, Iogurte, Bebida Láctea. Todos produzidos com leite orgânico. Nº Produtos / Serviços 1 Leite Integral Orgânico 2 Queijo tipo Colonial Orgânico 3 Queijo recheado com Doce de Leite Orgânico 4 Doce de Leite Orgânico 5 Ricota orgânica 6 Nata Orgânica 7 Iogurte Natural Orgânico 8 Bebida Láctea Orgânica 3.2 - Preço Leite Integral Orgânico 01 lt: 04,50 R$ Doce de Leite Orgânico 250g: 07,00 R$ Doce de Leite Orgânico 500g: 10,00 R$ Queijo tipo Colonial Orgânico 1,200kg: 40,00 R$ Queijo recheado com Doce de Leite Orgânico 1,200kg: 40,00 R$ Nata Orgânica 250g: 07,00 R$ Nata Orgânica 500g: 10,00 R$ Ricota orgânica 250g: 08,00 R$ Bebida Láctea Orgânica 01 lt: 06,00 R$ Iogurte Natural Orgânico 01 lt: 08,00 R$ Iogurte Morango Orgânico 01 lt: 09,00 R$ 3.3 - Estratégias promocionais · Degustação dos produtos nos mercados e em feiras · Encartes com os produtos serão entregues nos mercados · Anúncios publicitários em redes sociais · - Anúncios em jornal local. 3.4 - Estrutura de comercialização · Visita de sócios ou representantes de vendas no comércio. · Vendas online · Ponto de venda na empresa, para varejo ou atacado. 3.5 - Localização do negócio Endereço: AFONSO LAERCIO DA SILVA – Nº 3532 Bairro: CRUZ DE MALTA Cidade: LAGES Estado: SANTA CATARINA Fone 1: (49) 3223-9590 Fone 1: (49) 3223-9595 Email: www.d´leite@gmail.com Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha: - Área industrial. - Disponibilidade de mão de obra. - Ótimo acesso para chegada e saída de produtos e produção. - Próximo a BR. - Local seguro para tratamento de dejetos, sem nascentes ou afluentes nas proximidades 4 - Plano operacional 4.1 - Leiaute 4.2 - Capacidade instalada Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização? Produto para produção: leite in natura 75.000,00 litros mensais. Produção diária 3.750,00 litros. Distribuídos conforme a necessidade de produção, comercialização e estocagem. 4.3 - Processos operacionais • LEITE Pasteurização do leite, tipos: A fabricação do leite pasteurizado segue o seguinte fluxograma: controle de matérias-primas, eliminação de impurezas, pasteurização, refrigeração, acondicionamento higiênico, refrigeração e comercialização. Há duas modalidades para se realizar o tratamento térmico da pasteurização do leite: a pasteurização rápida e a lenta. A pasteurização rápida também conhecida como HTST (High Temperature, Short Time) é realizada em fluxo contínuo com trocadores de calor entre 72 e 78°C por 15 a 20 segundos, em equipamento de pasteurização a placas. Depois da pasteurização, o leite sofre um resfriamento imediato até 4°C para inibir a multiplicação dos microorganismos sobreviventes. Posteriormente, realiza-se o envase em circuito fechado (ORDÓÑEZ et. al., 2005; SANTANA, 2015). O sucesso da pasteurização depende de fatores como: a) deve -se tomar alguns cuidados para não ocorrer uma recontaminação do produto nas etapas pós pasteurização. b) Todos os equipamentos e utensílios com os quais o produto terá algum contato, devem estar bem limpos e higienizados. c) A embalagem deve estar isenta de sujidades. Conforme site: https://www.milkpoint.com.br/industria/radar-tecnico/microbiologia/pasteurizacao-qual-a-importancia-deste-processo-para-o-leite-94246n.aspx. Acesso em 15/11/2019. 09:40hs. • QUEIJO Etapas para fabricação do queijo: 1º. recepção e seleção do leite Plataforma de recepção, onde o leite será analisado, medido, coado e destinado para o interior da fábrica. Opcionalmente poderá ser desnatado, via desnatadeira, também instalada na plataforma. 2º. Bombeamento do leite. Após o recebimento, o leite deverá ser destinado para o interior da fábrica, via bomba sanitária ou via gravidade (opcional). 3º. Pasteurização. O leite bombeado, será depositado no tanque de parede dupla, sendo aquecido até 65ºC. Desliga-se a fonte de calor do tanque, tampa-se e mantém-se por 15 minutos 4º. Resfriamento. Depois de atingida a temperatura e tempo de pasteurização o leite deverá ser resfriado no próprio tanque, via circulação de água pela camisa do tanque. A temperatura final deverá ser de 34 a 36ºC (temperaturas para se coagular o leite). 5º. Fabricação do queijo. Depois de atingida a temperatura de coagulação o leite deverá ser adicionado dos ingredientes (segundo a técnica empregada). Toda a etapa de fabricação até o ponto da massa ocorre no tanque de fabricação. Dependendo do queijo efetua-se a salga imediatamente. 6º.Após o ponto. Depois do ponto, o queijo poderá ser: salgado no próprio tanque, pré-prensado (no próprio tanque), enformado, e prensado (utilizando as prensas conforme o tipo e forma utilizados). 7º. Salga Os queijos após a prensagem (dependendo do tipo produzido) deverão ser salgados em salmoura (tanque de pvc ou fibra). 8º.Após a salga. Deverão ser secados e finalmente embalados e armazenados na câmara ou freezer refrigerador. 9º. Maturação. Alguns queijos deverão passar pelo processo de maturação (fase importante na definição nas características finais dos queijos maturados). A maturação deverá ser feita na própria embalagem (dependendo do tipo a ser processado). Maturados na câmara frigorífica ou freezer refrigerador 10º. Armazenagem. Os queijos maturados ou frescos deverão estar devidamente embalados e identificados. A armazenagem final é em temperatura de 5ºC (máximos) utilizando a câmara frigorífica ou freezer regulado para esta temperatura. Venda: o queijo será fornecido para redes de mercados próximos com possível crescimento do empreendimento, com autorização do serviço de inspeção municipal SIM. Conforme site: https://www.queijosnobrasil.com.br. Acesso em 19/11/2019. 09:00hs. • QUEIJO RECHEADO COM DOCE DE LEITE - Mesmo processo de fabricação do queijo tipo colonial descrito acima, sendo que na etapa de fabricação, quando o queijo está indo para a forma adiciona-se o recheio de doce de leite, e segue-se o processo de maturação. • DOCE DE LEITE Elaboração do doce de leite: Características · Consistência: cremosa ou pastosa, sem cristais perceptíveis sensorialmente. A consistência poderá ser mais firme no caso do doce de leite para confeitaria e/ou sorveteria. Poderá ainda apresentar consistência semissólida ou sólida e parcialmente cristalizada quando a umidade não superar 20%m/m; · Cor: castanho caramelado, · Sabor e Odor: doce característico, sem sabores e odores estranhos. · Consistência: cremosa ou pastosa, sem cristais perceptíveis sensorialmente. A consistência poderá ser mais firme no caso do doce de leite para confeitaria e/ou sorveteria. Poderá ainda apresentar consistência semissólida ou sólida e parcialmente cristalizada quando a umidade não superar 20%m/m; · Cor: castanho caramelado, · Sabor e Odor: doce característico, sem sabores e odores estranhos. Modo de preparo · Colocar a quantidade de leite desejada em um tacho de cobre ou aço inoxidável de parede dupla; - Aquecer até 70ºC; · Acrescentar o açúcar e deixar ferver, mexendo sempre, até atingir a concentração de 55 a 58% de sólidos,determinados pelo refratômetro que corresponde a 102/103,5ºC; · Abrir a torneira de água fria e deixar circular até que a massa atinja mais ou menos 60ºC; · Despejar a massa semilíquida nos potes; · Deixe esfriar. Conforme site: https://www.cpt.com.br/artigos/como-fazer-doce-de-leite-principais-caracteristicasclassificacao-e-preparo. Acesso em 19/11/2019. 11:00hs. · RICOTA Processo de fabricação: · Soro: soro oriundo da fabricação de queijos coalhados por coalho cuja, a acidez máxima deve-se situar na faixa de13ºD. Deve ser coado ou filtrado para eliminação de pedaço de massa. · Leite: filtrado, integral, padronizado ou desnatado, pasteurizado com acidez entre 15 a 18ºD (demais provas físico-químicas conforme regulamento técnico). A adição do leite é opcional e deve ser definida mais pelo aspecto mercadológico que tecnológico. A dosagem pode variar de 2 a 10% calculados sobre o volume de soro a ser processado. · Ácido cítrico: Adicionar o ácido cítrico na dosagem de 50 gramas para cada 100 litros de soro ou ácido láticoindustrial na dosagem de até 100 ml para cada 100 litros de soro. · Bicarbonato de Sódio: deve reduzir parte da acidez original do soro para a faixa de 8 a 10ºD. O soro menos ácido (nesta faixa mencionada) proporciona um melhor rendimento de massa. Na prática utiliza-se de 30 a 40 gramas de Bicarbonato de Sódio para cada 100 litros de leite. O Bicarbonato deve ser adicionado ao soro antes do aquecimento. Técnica: · Após a seleção do soro, que deverá ser coado ou desnatado destiná-lo ao tanque de fabricação adicionando o Bicarbonato de Sódio. · Inicia-se o aquecimento (indireto ou direto) até a temperatura de 70ºC, fazendo a adição do leite. · Continua-se o aquecimento até que atinja a temperatura de 85ºC (observa-se ou não o afloramento de precipitado, como se o soro estivesse “talhando”). · Este deve ser momento da adição do ácido, que deverá estar diluído em 10 partes de água. · Adiciona-se o ácido deixa-se que a temperatura atinja a faixa de 90º a 93ºC. O afloramento: · A combinação do ácido e calor constitui, os agentes capazes de desnaturar as proteínas do soro, este fenômeno denomina-se afloramento da Ricota, que é o momento da desnaturação total. Portanto a Ricota é uma combinação de parte de todos os constituintes do leite, que quedam no soro e por último em seu formato final. Na prática obtém se 1 quilo de Ricota para cada 20 a 25 litros de soro. · Depois de aflorada, a massa deve ser recolhida com auxílio de conchas especiais, e diretamente depositadas na forma. Opções de formas: · 1º. Forma própria para Ricota (formato cônico), que é totalmente fechada com poucos furos; · 2º. Forma para queijo Minas Frescal; · 3º. Forma para queijo Minas Padrão de ½ quilo, com dessorador (para Ricota prensada); · 4º. Tubos para prensagem (proporcionam uma Ricota também mais compacta e com melhor acabamento). Salga: · É opcional e deve ser mais uma decisão mercadológica que técnica, pois havemos de encontrar consumidores para as mais variadas adições (sem sal, com sal, condimentada, temperada, defumada, etc). A salga pode ser: através do queijo (Queijo Minas Frescal com salga no leite), por polvilhamento (polvilhando sal sobre a massa depois de aflorada) ou em salmoura (10 a 20 minutos para formas de 250 a 500 gramas respectivamente). Obs: · Não trabalhar com soro ácido, acima de 13ºD. · O ideal é a fabricação utilizando vapor direto. · Para uma Ricota mais saborosa adicionar 1% de creme de leite. Conforme site:https://www.queijosnobrasil.com.br/portal/tudo-sobre-queijo/65-fabricar-ricota. Acesso em 19/11/2019. 11:00hs. · NATA Técnica de preparo: Determinar o teor de gordura do creme a ser elaborado. Misturar (padronização) o creme de leite “in natura” com leite conforme a tabela a seguir. Adicionar 40 gramas do ESTABILIZANTE MIX 30 para cada 10 litros de creme de leite final. Pasteurizar a temperatura de 78ºC e resfriar imediatamente 20ºC. Armazenar sob refrigeração em temperatura de 5 a 8ºC. Validade em torno de 30 dias quando se dispõe de satisfatórias condições de higiene. Observações: O ESTABILIZANTE MIX 30 permite a obtenção de uma nata com excelente espalhatabilidade e firmeza. Não se utilizam conservantes no preparo de nata. A padronização é a operação de mistura do creme “bruto” com o leite, sua finalidade é de reduzir a gordura original do creme (faixa de 55 a 60% de gordura), para faixa necessária (36 a 40%), que é a faixa de gordura da nata. A pasteurização pode ser feita até mesmo em uma panela, bastando aquecer o creme já padronizado até a faixa mencionada. Para isto é necessário o acompanhamento com o uso de um termômetro. Conforme site: https://www.queijosnobrasil.com.br. Acesso em 19/11/2019. 09:20hs. • IOGURTE Produção do iogurte: Mistura Padronização do leite no teor de gordura desejável e adição de todos os ingredientes em um tanque hermético, que não permite a entrada de qualquer corpo estranho e/ou bactérias indesejáveis. Mistura-se, em diferentes tanques, iogurtes lights (0% de gordura e sem adição de açúcar) e iogurtes com gordura (cremosos ou líquidos). Homogeneização A mistura dos produtos com gordura passa por um equipamento chamado homogeneizador, o qual trabalha por meio de alta pressão. A homogeneização tem como objetivo reduzir o tamanho dos glóbulos de gordura e obter, no produto acabado, uma consistência lisa e cremosa. Pasteurização Um equipamento chamado pasteurizador aquece toda a mistura do iogurte, a fim de eliminar todas as bactérias indesejáveis que possam estar presentes na mistura. Fermentação A lactose (o açúcar do leite) é transformada em ácido láctico, que será o agente da coagulação do leite. São usadas duas bactérias para a transformação da lactose em ácido lático: Lactobacillus bulgaricus e Streptococcus thermophilus. A fermentação ocorre a uma temperatura de 42 a 43º C durante aproximadamente 4 horas. Nesse tempo, a formação de acidez e de aroma é monitorada. Cultura do iogurte A cultura do iogurte é uma associação do Streptococcus thermophillus e do Lactobacillus bulgaricus. Conforme site: https://www.sonutrição.com.br. Acesso em 19/11/2019.09:35hs. · BEBIDA LÁCTEA Tecnologia de Fabricação Selecione o soro fresco que será utilizado. Filtre o leite selecionado com acidez baixa (15 a 17ºD). Primeiramente coloque o soro, com acidez máxima de 12ºD, para aquecer. Para inativar a enzima do coalho. Quando atingir 65ºC, adicione o leite selecionado. Continue aquecendo. Adicione 11% (11kg para cada 100 litros de leite) de açúcar já misturado com o estabilizante na proporção de 0,5% (500 gramas para cada 100 lts). Esta adição deve ser feita sob agitação e misturado com açucar para não empelotar o estabilizante. Pasteurize a mistura (leite mais soro mais açúcar/estabilizante) a uma temperatura de 85ºC por 15 minutos. Em seguida resfrie para 38 a 42ºC. Coloque o fermento YR02 para 100 litros. Se for 38ºC a fermentação será mais lenta - até 15 horas. Se for utilizado 42ºC a fermentação será mais rápida, de 6 a 8 horas. Nas duas situações a acidez do ponto deve girar em torno de 60ºD, que é um indicador de que o iogurte está no ponto. Muitas pessoas usam uma colher, dá certo, mas não se tem um padrão correto da acidez. As vezes irá ficar mais ácido ou menos ácido. Quebre lentamente a coalhada e resfrie com água gelada até atingir 15ºC; adicione a polpa de fruta, aromas, corantes. Envase e estoque em câmara fria 6ºC a 10ºC. DICAS: Quanto menos mexer ou agitar a bebida láctea antes de embalar, mais consistente e cremosa ela ficará. Depois de 5 dias é que a bebida fica mais gostosa, mais saborosa. Se desejar diminuir a quantidade de polpa a d i c i o n a d a, e v e s e r s u b s t i t u í d a p o r a r o m a s e c o r a n t e s. C o n f o r m e s i t e: https://cienciadoleite.com.br/noticia/1875/bebida-lactea-fermentada--tecnologia-industrial. Acesso em 19/11/2019. 19:45hs. 4.4 - Necessidade de pessoal Nº Cargo/Função Qualificações necessárias 1 Serviços gerais Alfabetizado 2 Engenheiroalimentar Ensino superior completo 3 Contador Ensino superior completo 4 Administrador Ensino superior completo 5 Entregador Ensino fundamental a médio. com carteira de habilitação 6 Motorista Ensino fundamental á médio. carteira de habilitação. 7 Laboratorista Ensino médio. técnico em laboratório. 8 Auxiliar de produção Ensino fundamental á médio. 5 - Plano financeiro 5.1 - Investimentos fixos A – Imóveis Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 1 Aluguel 1 R$ 20.000,00 R$ 20.000,00 SUB-TOTAL (A) R$ 20.000,00 B – Máquinas Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 1 Prensa pneumática 1 R$ 25.000,00 R$ 25.000,00 2 Câmara fria 2 R$ 28.808,00 R$ 57.616,00 3 Embaladeira a vácuo 1 R$ 50.000,00 R$ 50.000,00 4 Lava botas elétrico 1 R$ 4.000,00 R$ 4.000,00 5 Tanque de recepção 1 R$ 35.000,00 R$ 35.000,00 6 Silo de estocagem 1 R$ 65.000,00 R$ 65.000,00 7 Envasadora de produtos sólidos, pastosos e líquidos. 1 R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 8 Telefones 5 R$ 350,00 R$ 1.750,00 9 Equipamento Individual (uniforme) 35 R$ 70,00 R$ 2.450,00 SUB-TOTAL (B) R$ 250.816,00 C – Equipamentos Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total SUB-TOT AL (C) R$ 0,00 D – Móveis e Utensílios Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 1 Pia de higienização 4 R$ 300,00 R$ 1.200,00 2 Pá de aço inoxidável. 10 R$ 45,00 R$ 450,00 3 Vasilhame 30 R$ 10,00 R$ 300,00 4 Colheres 20 R$ 8,00 R$ 160,00 5 Mesas escritório 4 R$ 400,00 R$ 1.600,00 6 Cadeiras 10 R$ 50,00 R$ 500,00 7 Kits para limpeza (balde, vassoura, rodo, esponjas, panos, toalhas) 10 R$ 60,00 R$ 600,00 SUB-TOTAL (D) R$ 4.810,00 E – Veículos Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 1 Caminhão Tanque 1 R$ 150.000,00 R$ 150.000,00 2 Caminhão Refrigerado 1 R$ 100.000,00 R$ 100.000,00 3 Carro Plotado 3 R$ 30.000,00 R$ 90.000,00 SUB-TOTAL (E) R$ 340.000,00 F – Computadores Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 1 Computadores com impressora 3 R$ 2.500,00 R$ 7.500,00 2 Telefone + internet (plano) 1 R$ 800,00 R$ 800,00 SUB-TOTAL (F) R$ 8.300,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 637.426,00 5.2 - Estoque inicial Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 1 Embalagens para leite 1 lt 25.000 R$ 0,20 R$ 5.000,00 2 Embalagem doce de leite 250g 2.000 R$ 0,20 R$ 400,00 3 Embalagem doce de leite 500g 3.000 R$ 0,30 R$ 900,00 4 Embalagem para queijo 15.000 R$ 0,50 R$ 7.500,00 5 Embalagem bebida láctea 1.500 R$ 0,80 R$ 1.200,00 6 Embalagem nata 250g 1.000 R$ 0,50 R$ 500,00 7 Embalagem nata 500g 2.000 R$ 0,60 R$ 1.200,00 8 Embalagem iogurte 01lt 2.000 R$ 0,80 R$ 1.600,00 9 Leite orgânico integral 75.0000 R$ 2,00 R$ 1.500.000,00 10 Embalagem para ricota 8.000 R$ 0,50 R$ 4.000,00 11 Açúcar 200 R$ 9,00 R$ 1.800,00 12 Outros produtos para fabricação 100 R$ 5,00 R$ 500,00 13 Rótulos 35.000 R$ 0,75 R$ 26.250,00 TOTAL (A) R$ 1.550,850 5.3 - Caixa mínimo 1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias Vendas de produtos 100,00 30 30,00 Prazo médio total 30 2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias Aquisição de produtos e embalagens 50,00 30 15,00 Aquisição de produtos e embalagens 50,00 60 30,00 Prazo médio total 45 3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque Necessidade média de estoque Número de dias 30 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias 1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 30 2. Estoques – necessidade média de estoques 30 Subtotal Recursos fora do caixa 60 Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores – prazo médio de compras 45 Subtotal Recursos de terceiros no caixa 45 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 15 Caixa Mínimo 1. Custo fixo mensal R$ 78.581,06 2. Custo variável mensal R$ 700.518,80 3. Custo total da empresa R$ 775.099,86 4. Custo total diário R$ 24.036,66 5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 15 Total de B – Caixa Mínimo R$ 387.549,93 Capital de giro (Resumo) Descrição Valor A – Estoque Inicial R$ 1.530.600,00 B – Caixa Mínimo R$ 387.549,93 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 1.918.149,93 5.4 - Investimentos pré-operacionais Descrição Valor Despesas de Legalização R$ 30.000,00 Obras civis e/ou reformas R$ 40.000,00 Divulgação de Lançamento R$ 8.000,00 Cursos e Treinamentos R$ 5.000,00 Outras despesas R$ 10.000,00 TOTAL R$ 93.000,00 5.5 - Investimento total Descrição dos investimentos Valor (%) Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 637.426,00 24,31 Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 1.918.149,93 72,42 Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 93.000,00 3,51 TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 2.648.575,93 100,00 Fontes de recursos Valor (%) Recursos próprios R$ 2.648.575,93 100,00 Recursos de terceiros R$ 0,00 0,00 Outros R$ 0,00 0,00 TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 2.648.575,93 100,00 5.6 - Faturamento mensal Nº Produto/Serviço Quantidade (Estimativa de Vendas) Preço de Venda Unitário (em R$) Faturamento Total (em R$) 1 Leite Integral Orgânico 150000 R$ 4,50 R$ 675.000,00 2 Queijo tipo Colonial Orgânico 5000 R$ 40,00 R$ 200.000,00 3 Doce de Leite Orgânico 5000 R$ 10,00 R$ 50.000,00 4 Ricota orgânica 3000 R$ 8,00 R$ 24.000,00 5 Nata Orgânica 3000 R$ 10,00 R$ 30.000,00 6 Iogurte Natural Orgânico 2000 R$ 8,00 R$ 16.000,00 7 Bebida Láctea Orgânica 1500 R$ 6,00 R$ 9.000,00 TOTAL R$ 1.004.000,00 Projeção das Receitas: ( ) Sem expectativa de crescimento (x) Crescimento a uma taxa constante: 0,02 % ao mês para os 12 primeiros meses 0,04 % ao ano a partir do 2º ano ( ) Entradas diferenciadas por período Período Faturamento Total Mês 1 R$ 1.004.000,00 Mês 2 R$ 1.004.200,80 Mês 3 R$ 1.004.401,64 Mês 4 R$ 1.004.602,52 Mês 5 R$ 1.004.803,44 Mês 6 R$ 1.005.004,40 Mês 7 R$ 1.005.205,40 Mês 8 R$ 1.005.406,44 Mês 9 R$ 1.005.607,52 Mês 10 R$ 1.005.808,65 Mês 11 R$ 1.006.009,81 Mês 12 R$ 1.006.211,01 Ano 1 R$ 12.061.261,64 5.7 - Custo unitário Produto: Leite Integral Orgânico Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Matéria prima + embalagens + mão de obra 1 R$ 3,00 R$ 3,00 TOTAL UNITÁRIO R$ 3,00 Produto: Queijo tipo Colonial Orgânico Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Matéria prima + embalagens + mão de obra 1 R$ 20,00 R$ 20,00 TOTAL UNITÁRIO R$ 20,00 Produto: Doce de Leite Orgânico Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Matéria prima + embalagens + mão de obra 1 R$ 4,50 R$ 4,50 TOTAL UNITÁRIO R$ 4,50 Produto: Ricota orgânica Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Matéria prima + embalagens + mão de obra 1 R$ 10,00 R$ 10,00 TOTAL UNITÁRIO R$ 10,00 Produto: Nata Orgânica Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Matéria prima + embalagens + mão de obra 1 R$ 4,50 R$ 4,50 TOTAL UNITÁRIO R$ 4,50 Produto: Iogurte Natural Orgânico Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Matéria prima + embalagens + mão de obra 1 R$ 4,00 R$ 4,00 TOTAL UNITÁRIO R$ 4,00 Produto: Bebida Láctea Orgânica Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Matéria prima + embalagens + mãode obra 1 R$ 3,50 R$ 3,50 TOTAL UNITÁRIO R$ 3,50 5.8 - Custos de comercialização Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total SIMPLES (Imposto Federal) 1,00 R$ 1.004.000,00 R$ 10.040,00 Comissões (Gastos com Vendas) 0,10 R$ 1.004.000,00 R$ 1.004,00 Propaganda (Gastos com Vendas) 0,60 R$ 1.004.000,00 R$ 6.024,00 Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 0,02 R$ 1.004.000,00 R$ 200,80 Total Impostos R$ 10.040,00 Total Gastos com Vendas R$ 7.228,80 Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 17.268,80 5 Período Custo Total Mês 1 R$ 17.268,80 Mês 2 R$ 17.272,25 Mês 3 R$ 17.275,71 Mês 4 R$ 17.279,16 Mês 5 R$ 17.282,62 Mês 6 R$ 17.286,08 Mês 7 R$ 17.289,53 Mês 8 R$ 17.292,99 Mês 9 R$ 17.296,45 Mês 10 R$ 17.299,91 Mês 11 R$ 17.303,37 Mês 12 R$ 17.306,83 Ano 1 R$ 207.453,70 5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV Nº Produto/Serviço Estimativa de Vendas (em unidades) Custo Unitário de Materiais /Aquisições CMD / CMV 1 Leite Integral Orgânico 150000 R$ 3,00 R$ 450.000,00 2 Queijo tipo Colonial Orgânico 5000 R$ 20,00 R$ 100.000,00 3 Doce de Leite Orgânico 5000 R$ 4,50 R$ 22.500,00 4 Ricota orgânica 3000 R$ 10,00 R$ 30.000,00 5 Nata Orgânica 3000 R$ 4,50 R$ 13.500,00 6 Iogurte Natural Orgânico 2000 R$ 4,00 R$ 8.000,00 7 Bebida Láctea Orgânica 1500 R$ 4,50 R$ 6.750,00 TOTAL R$ 683.250,00 Período CMD/CMV Mês 1 R$ 683.250,00 Mês 2 R$ 683.386,65 Mês 3 R$683.523,33 Mês 4 R$ 683.660,03 Mês 5 R$ 683.796,76 Mês 6 R$ 683.933,52 Mês 7 R$ 684.070,31 Mês 8 R$ 684.207,12 Mês 9 R$ 684.343,97 Mês 10 R$ 684.480,83 Mês 11 R$ 684.617,73 Mês 12 R$ 684.754,65 Ano 1 R$ 8.208.024,92 5.10 - Custos de mão-de-obra Função Nº de Empregados Salário Mensal Subtotal (%) de encargos sociais Encargos sociais Total Auxilia r de produção 15 R$ 1.150,00 R$ 17.250,00 0,01 R$ 1,73 R$ 17.251,73 Laboratorista 1 R$ 1.600,00 R$ 1.600,00 0,01 R$ 0,16 R$ 1.600,16 Motorista 3 R$ 2.000,00 R$ 6.000,00 0,01 R$ 0,60 R$ 6.000,60 Entregador 1 R$ 998,00 R$ 998,00 0,01 R$ 0,10 R$ 998,10 Administrador 3 R$ 4.000,00 R$ 12.000,00 0,02 R$ 2,40 R$ 12.002,40 Contador 1 R$ 3.000,00 R$ 3.000,00 0,02 R$ 0,60 R$ 3.000,60 Engenheiro alimentar 1 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00 0,02 R$ 0,50 R$ 2.500,50 Serviços gerais 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 0,01 R$ 0,10 R$ 1.000,10 TOTAL 26 44.348,00 R$ 6,18 R$ 44.354,18 5.11 - Custos com depreciação Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal IMÓVEIS R$ 20.000,00 25 R$ 800,00 R$ 66,67 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS R$ 250.816,00 10 R$ 25.081,60 R$ 2.090,13 MÓVEIS E R$ 4.810,00 10 R$ 481,00 R$ 40,08 UTENSÍLIOS VEÍCULOS R$ 340.000,00 5 R$ 68.000,00 R$ 5.666,67 COMPUTADORES R$ 21.800,00 5 R$ 4.360,00 R$ 363,33 Total R$ 98.722,60 R$ 8.226,88 5.12 - Custos fixos operacionais mensais Descrição Custo Aluguel R$ 0,00 Condomínio R$ 0,00 IPTU R$ 0,00 Energia elétrica R$ 0,00 Telefone + internet R$ 0,00 Honorários do contador R$ 0,00 Pró-labore R$ 1.000,00 Manutenção dos equipamentos R$ 5.000,00 Salários + encargos R$ 44.354,18 Material de limpeza R$ 7.000,00 Material de escritório R$ 3.000,00 Taxas diversas R$ 2.000,00 Serviços de terceiros R$ 2.000,00 Depreciação R$ 8.226,88 Contribuição do Microempreendedor Individual – MEI R$ 0,00 Outras taxas R$ 2.000,00 TOTAL R$ 74.581,06 Projeção dos Custos: ( ) Sem expectativa de crescimento (x) Crescimento a uma taxa constante: 0,01 % ao mês para os 12 primeiros meses 0,02 % ao ano a partir do 2º ano ( ) Entradas diferenciadas por período Período Custo Total Mês 1 R$ 74.581,06 Mês 2 R$ 74.588,52 Mês 3 R$ 74.595,98 Mês 4 R$ 74.603,44 Mês 5 R$ 74.610,90 Mês 6 R$ 74.618,36 Mês 7 R$ 74.625,82 Mês 8 R$ 74.633,28 Mês 9 R$ 74.640,75 Mês 10 R$ 74.648,21 Mês 11 R$ 74.655,67 Mês 12 R$ 74.663,14 Ano 1 R$ 895.465,12 5.13 - Demonstrativo de resultados Descrição Valor Valor Anual (%) 1. Receita Total com Vendas R$ 1.004.000,00 R$ 12.061.261,63 100,00 2. Custos Variáveis Totais 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 683.250,00 R$ 8.208.024,90 68,05 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 10.040,00 R$ 120.612,62 1,00 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 7.228,80 R$ 86.841,08 0,72 Total de custos Variáveis R$ 700.518,80 R$ 8.415.478,60 69,77 3. Margem de Contribuição R$ 303.481,20 R$ 3.645.783,03 30,23 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 74.581,06 R$ 895.465,13 7,43 5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 228.900,14 R$ 2.750.317,90 22,80 Período Resultado Mês 1 R$ 228.900,14 Mês 2 R$ 228.953,38 Mês 3 R$ 229.006,63 Mês 4 R$ 229.059,89 Mês 5 R$ 229.113,16 Mês 6 R$ 229.166,44 Mês 7 R$ 229.219,74 Mês 8 R$ 229.273,05 Mês 9 R$ 229.326,36 Mês 10 R$ 229.379,69 Mês 11 R$ 229.433,03 Mês 12 R$ 229.486,39 Ano 1 R$ 2.750.317,90 5.14 - Indicadores de viabilidade Indicadores Ano 1 Ponto de Equilíbrio R$ 2.962.447,03 Lucratividade 22,80 % Rentabilidade 103,84 % Prazo de retorno do investimento 1 ano e meio Plano de Negócio - Plano de Negócios Industrias D´Leite 3 de 43 38 de 43 1 Nome dos acadêmicos Verediane H. Lima, Rodrigo Farias, Lucas Dorval. 2 Nome do Professor tutor externo Nelto Almeida Rodrigues. Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI – Curso ADG (0950) – Prática do Módulo II – 26/11/2019 40 de 45 6 - Construção de cenário 6.1 - Ações preventivas e corretivas Receita (pessimista) 0,20% Receita (otimista) 0,80% Descrição Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista Valor (%) Valor (%) Valor (%) 1. Receita total com vendas R$ 1.004.000,00 100,00 R$ 1.001 .992,00 100,00 R$ 1.012.032,00 100,00 2. Custos variáveis totais 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 683.250,00 68,05 R$ 681.883,50 68,05 R$ 688.716,00 68,05 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 10.040,00 1,00 R$ 10.019,92 1,00 R$ 10.120,32 1,00 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 7.228,80 0,72 R$ 7.214,34 0,72 R$ 7.286,63 0,72 Total de Custos Variáveis R$ 700.518,80 69,77 R$ 699.117,76 69,77 R$ 706.122,95 69,77 3. Margem de contribuição R$ 303.481,20 30,23 R$ 302.874,24 30,23 R$ 305.909,05 30,23 4. (-) Custos fixos totais R$ 74.581,06 7,43 R$ 74.581,06 7,44 R$ 74.581,06 7,37 Resultado Operacional R$ 228.900,14 22,80 R$ 228.293,18 22,78 R$ 231.327,99 22,86 7 - Avaliação estratégica 7.1 - Análise da matriz F.O.F.A FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS PONTOS FORTES FORÇAS PONTOS FORTES 1. A empresa D´leite irá colocar produtos no mercado totalmente orgânicos alimentos consideravelmente mais saudáveis. 2. Um produto inovador e diferente no mercado, o queijo recheado com doce de leite. 3. Aproveitamento da matéria prima para o desenvolvimento de mais de um produto. 4. Busca atender a todas as classes com produtos acessíveis a qualquer público do mercado. 5. Grande mercado consumidor interno. 6. Diversidade de produtos. 7. Formação para empregados. 8. Qualidade na comunicação externa e internamente. OPORTUNIDADES OPORTUNIDADES 1. Aumento das vendas e seu efeito no equilíbrio dos preços. 2. Fase de crescimento econômico boa, renda de investimento sempre crescente com a maior chance de expansão do negócio. 3. Mudanças na política econômica do governo. 4. Alteração em tributos. 5. Ampliação do crédito ao consumidor. PONTOS FRACOS FRAQUEZAS PONTOS FRACOS 1. O preço dos produtos um pouco mais caros pelo fato de serem orgânicos. 2. Focalização do mercado local e da região. 3. Inibe tentativa de exportação. 4. Área de atuaçãolimitada. 5. Diversidades de marcas do mesmo produto oferecido. Mesmo que não seja produto orgânico. 6. Produto altamente perecível. AMEAÇAS AMEAÇAS 1. Cotação da matéria prima em baixos preços. 2. Crise financeira. 3. Violação de dados. 4. Aumento da deflação e inflação. 5. Interrupção de negócios. 6. Crescente mercado da concorrência. 7. Novas tendências de mercado. 8. Mudanças na legislação. Ações: Podemos sempre visar ações corretivas e prevenir para que Itens no cenário como área externa, leiaute, manejo de resíduos e transporte do produto final apresentaram conformidade em todos os requisitos, tendo, portanto, área externa livre de focos de insalubridade, vias de acesso interno pavimentada, limpas e escoamento adequado; leiaute adequado ao processo produtivo; manejo de resíduos adequado, com retirada frequente dos mesmos da área de produção. O transporte do produto final é realizado na temperatura especificada no rótulo, em veículo limpo, com ausência de vetores e pragas urbanas, mantendo a integridade do produto. Fazer vistas aos fornecedores incentivado a produção do leite orgânico, ajudando com formação com cursos, palestras quando necessário. Aumentando o sistema de divulgação do produto, as promoções, para que cada vez o produto fiquei mais conhecido no mercado. Plano de Negócio - Plano de Negócios Industrias D´Leite 31 de 43 44 de 43 1 Nome dos acadêmicos Verediane H. Lima, Rodrigo Farias, Lucas Dorval. 2 Nome do Professor tutor externo Nelto Almeida Rodrigues. Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI – Curso ADG (0950) – Prática do Módulo II – 26/11/2019 43 de 45 8 - Avaliação do plano 8.1 - Análise do plano De acordo com os resultados obtidos no Plano de Negócios, chegamos à conclusão de que nosso investimento nas Indústrias D´Leite será lucrativo. A possibilidade é que dentro de um ano a um ano e meio, termos o retorno de nossos investimentos, nossa lucratividade chegando a 22,80 % ao mês, totalizando em lucros no primeiro mês 228.900,14 e rentabilidade a 103,84. Nossa receita mensal é de R$ 1.004.000,00. Com isso percebe-se ser um negócio positivo. Acreditamos que será um negócio rentável e lucrativo, e que vamos fazer um bom investimento. 9 – Referências BERNARDI, L. A. Manual de plano de negócios: fundamento, processos e estruturação. 1. ed. São Paulo: Atlas, 2008. BRASIL, Ministério da Agricultura, Pecuária e Abastecimento. Gabinete do Ministro. Instrução Normativa Nº 62, De 29 De Dezembro De 2011.Disponível em: http://bibliodigital.unijui.edu.br:8080/xmlui/handle/123456789/5027. Acesso, 04/11/2019 as 10:40 horas. CHIAVENATO, I. Introdução à teoria geral da administração: uma visão abrangente da moderna administração das organizações. 7. ed. Rio de Janeiro: Elsevier, 2003. DORNELAS, J. C. A. Empreendedorismo: transformando idéias em negócios. 3. ed. Rio de Janeiro: Elsevier, 2008. MAXIMIANO, A. C. A. Administração para empreendedores: fundamentos da criação e da gestão de novos negócios. 2. ed. São Paulo: Pearson Prentice Hall, 2001. ORDÓÑEZ, J.A. et. al. Tecnologia de Alimentos: Componentes dos Alimentos e Processos. Porto Alegre: Artmed; 2005. SANTANA, E., H. W.. Pasteurização: qual a importância deste processo para o leite? Disponpivel em <https://www.milkpoint.com.br/industria/radar-tecnico/microbiologia/pasteurizacao-qual-a-importancia-deste-processo-para-o-leite-94246n.aspx. Acesso em 15/11/2019. 09:40hs. https://www.suckmilk.com.br/equipamentos/usina-de-grande-porte-acima-de-1000ldia. Acesso em 10/11/2019. 14:55.hs. https://www.queijosnobrasil.com.br. Acesso em 19/11/2019. 09:00hs. https://www.cpt.com.br/artigos/como-fazer-doce-de-leite-principais-caracteristicas-classificacao-e-preparo. Acesso em 19/11/2019. 11:00hs. https://www.sonutricao.com.br. Acesso em 19/11/2019.09:35hs https://www.suckmilk.com.br/equipamentos/usina-de-grande-porte-acima-de-1000ldia. Acesso em 10/11/2019. 14:55hs. https://www.dinheirorural.com.br/. Acesso 18/11/2019. 10:40hs. https://www.queijosnobrasil.com.br/portal/tudo-sobre-queijo/65-fabricar-ricota https://cienciadoleite.com.br/noticia/1875/bebida-lactea-fermentada--tecnologia-industrial. Acesso em 19/11/2019. 19:45hs. 46 1 Nome dos acadêmicos Verediane H. Lima, Rodrigo Farias, Lucas Dorval. 2 Nome do Professor tutor externo Nelto Almeida Rodrigues. Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI – Curso ADG (0950) – Prática do Módulo II – 26/11/2019 45 de 45
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