PIM VI - Marketing

Prévia do material em texto

PAGE 
13
UNIVERSIDADE PAULISTA
CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA
GESTÃO EM PEQUENAS E MÉDIAS EMPRESAS
SEI – SISTEMA DE ENSINO INTERATIVO
ELAINE 
Projeto Integrado Multidisciplinar VI
ROMA TECNOLOGIA EM BORRACHAS LTDA.
São Paulo
2010
ELAINE 
 
Projeto Integrado Multidisciplinar VII apresentado a Professora Kelli Suzana de O. Mariana, referentes às disciplinas: Plano de Negócios , Cadeia de Decisão na Gestão de Negócios 
e Análise no Demonstrativo Financeiro, cursado pela Universidade Paulista – UNIP – Empresa pesquisada: ROMA TECNOLOGIA EM BORRACHAS LTDA. 
 
 
 
 
   
Perus – São Paulo
2010
Resumo
Com o objetivo de colocar em prática as disciplinas cursadas neste semestre, escolhemos a empresa Roma Tecnologia em Borrachas, que atua a mais de 20 anos no mercado, afim de fazer um plano de negócios, considerando todo o histórico desde sua fundação até os dias atuais. Atuando como empreendedoras, sabemos da grande importância da elaboração de planejamento estratégico e financeiro e da necessidade   de superar a concorrência e os altos e baixos do mercado interno e externo. O projeto apresentado, fala sobre uma empresa no ramo de vedações e artefatos de borrachas que visa atender seus clientes e fornecedores de forma diferenciada e por este diferencial  foi escolhida para o nosso trabalho. Esperamos assim, apresentar o trabalho visando atender todas as expectativas em relação ao projeto e agradecendo pela oportunidade. 
Palavras-chave: Comprometimento, Diferencial, Dinamismo.
Abstract 
With the aim of putting into practice the disciplines studied this semester, the company chose Rome Technology rubbers, which operates more than 20 years on the market in order to make a plan for businesses, considering all the historical from its foundation acts today. Acting as entrepreneurs, we know the great importance of the elaboration of strategies and financial planning and the need to overcome the competition and the ups and downs of domestic and foreign markets. The project entered talks about a company in the business of rubber seals and artifacts which aims to serve its customers and suppliers differently and this differential was chosen for our work. We hope to present the work to meet all expectations in relation to the project and thanking for the opportunity. 
Keywords: Commitment, Differential, Dynamism.
 
SUMÁRIO 
PIM VI
1. Introdução.................................................................................................................
06
1.1 Denominação e Forma de Constituição..................................................................
06
1.1.2 Dados e fatos relevantes da origem da organização............................................
07
1.1.3 Natureza e ramo de atuação.................................................................................
07
1.1.4 Porte da Empresa.................................................................................................
07
1.1.5 Número de funcionários.......................................................................................
07
1.1.6 Principais produtos...............................................................................................
07
1.1.7 Principais fornecedores/insumos/matérias primas, etc.........................................
08
1.1.8 Principais mercados/segmentos ............................................................................
08
1.1.9 Principais concorrentes da organização................................................................
09
l.1.10 Organograma.......................................................................................................
09
2.1 Plano Estratégico......................................................................................................
10
2.1.1 Área de Tecnologia................................................................................................
10
3.1 Produtos....................................................................................................................
11
3.1.1 Cronograma de Atividade: Produtos ....................................................................
11
4.1 Marketing.................................................................................................................
12
4.1.1 Política de Preços..................................................................................................
12
4.1.2 Canais de Distribuição............................................................................................
12
4.1.3 Estratégias de Promoção e Vendas .......................................................................
12
4.1.4 Equipe de vendas ..................................................................................................
13
4.1.5 Relacionamento com o Cliente .............................................................................
13
4.1.6 Perspectiva de Mercado.........................................................................................
14
4.1.7 Visão .....................................................................................................................
14
4.1.8 Missão ...................................................................................................................
14
4.1.9 Análise de Swot ....................................................................................................
14
4.1.10 Ameaças e Oportunidades...................................................................................
15
4.1.11 Ambiente Externo.................................................................................................
16
4.1.12 Ambiente Externo: oportunidades e ameaças. ...................................................
16
4.1.13 Pontos fortes ......................................................................................................
17
4.1.14 Pontos fracos ......................................................................................................
17
4.1.15 Fatores críticos de sucesso.................................................................................
17
5 Planejamento Financeiro.............................................................................................
19
5.1 Fontes de Receita .....................................................................................................
19
5.2 fontes de financiamento e equilíbrio financeiro .......................................................
19
5.3. Aspectos Econômico-Financeiros...........................................................................
20
5.4. Planejamento financeiro...........................................................................................
21
5.4.1. Precificação..........................................................................................................
21
5.4.2 Investimento inicial..............................................................................................
21
5.4.3 Receitas operacionais ..........................................................................................
21
5.4.4. Custo fixo..............................................................................................................
21
5.4.5 . Custo variável.......................................................................................................
22
5.5. Demonstração do Resultado do Exercício DRE.....................................................
23
5.6. Demonstrativo Simplificado de resultados...............................................................
24
5.7. Demonstrativo Simplificado do fluxo de caixa........................................................
24
5.8 Conclusão com base nos cálculos do Fluxo de Caixa:..............................................
25
5.9. Ponto de equilíbrio ..................................................................................................
25
6 Conclusão....................................................................................................................
25
7 ReferênciaBibliográfica...............................................................................................
27
1 Introdução
A oportunidade constitui-se na força que pode favorecer a ação da instituição desde que conhecida e aproveitada de maneira satisfatória. Estratégias: permitem conduzir a instituição da posição que ocupa para uma outra que corresponda aos objetivos desejados; definir estratégias significa traçar caminhos necessários para o alcance das metas. Um fator importante a ser considerado na formulação e aplicação do planejamento estratégico é a adoção do pensamento estratégico O pensamento estratégico envolve a criatividade e resume o que os administradores apreendem de todas as fontes, sintetizando o aprendizado numa visão de direção que a atividade deve alcançar. É necessário haver uma conexão básica entre pensamento e ação.
A adoção do planejamento estratégico pelas instituições tem demonstrado a importância dessa ferramenta no alcance de um equilíbrio viável entre seu ambiente externo e suas aptidões internas. Acreditamos que estamos tendo uma nova oportunidade apresentando este trabalho pela 2ª vez, pois num primeiro momento, não estávamos tão preparadas. Com certeza daqui para frente vamos nos adequar cada vez mais aplicando este aprendizado no dia a dia.
A empresa escolhida para fazer o Projeto Integrado Multidiciplinar – PIM, a Roma Tecnologia em Borracha Ltda trata-se de uma empresa que atua no mercado de vedações industriais e de artefatos de borracha há mais de 20 anos, possui sede própria no Município de Caieiras, São Paulo e atende clientes em todo território nacional.
1.1 Denominação e Forma de Constituição 
A Roma Tecnologia em Borrachas, sediada na Rua Paulo Cândido da Silva , 53, Bairro de Laranjeiras no município de Caieiras, São Paulo, inscrita no CNPJ sob o nº, 74.236.308/0001-77, e IE: 239.078.216-117, dirigentes, Sr. Paulo Boito Sobrinho com 90% das ações e Maria Cristina David Monteiro com l0%, cujo contrato social de constituição está arquivado na Junta Comercial do Estado de SP.
A empresa é constituída na forma especial de sociedade empresária por cotas de responsabilidade limitada, sendo uma organização com fins lucrativos.
1.1.2 Dados e fatos relevantes da origem da organização
A empresa foi fundada em 1988 e teve como principal objetivo a industrialização de artefatos em borracha, trabalhando em um galpão alugado no Bairro da Freguesia do Ó até o ano de 1996 e em l997 comprou seu próprio galpão na cidade de Caieiras em São Paulo, atualmente com 1480 m² e com capacidade de fabricação de 30 toneladas/mês de compostos de borracha para transformação.
No ano 2000 iniciou o processo de certificação ISO 9002/94 reestruturando todo o processo de produção e administrativo, na busca da melhoria contínua dos processos e em 2004, criou o laboratório para testes dos compostos de borracha, melhorando a tecnologia nos compostos e nos anos seguintes, buscou aprimoramento em todos os departamentos, visando o crescimento sustentável.
1.1.3 Natureza e ramo de atuação
A Roma Tecnologia tem como segmento a fabricação de vedações industriais e artefatos de borracha e atua em todo território nacional.  
1.1.4 Porte da Empresa
No mercado de borracha o porte da empresa é considerado médio.
1.1.5 Número de funcionários
Atualmente a empresa possui 70(setenta) colaboradores.
1.1.6 Principais produtos
A Roma Tecnologia possui uma linha de produtos que atende a diversos segmentos como: linha ferroviária, linha automotiva, linha petrolífera, linha metroviária e linha vidreiros, além de materiais como anéis, juntas, coxins e materiais PU que estão espalhados em todo território nacional .
1.1.7 Principais fornecedores, principais insumos, matérias primas e serviços por eles fornecidos
Fornecedores:
- Config Informática: 
Contratação terceirizada para a prestação de serviços na área de informática;
- Contec Assessoria: Contratação terceirizada para a prestação de serviços na área de Contabilidade , Departamento Pessoal e Assessoria Jurídica.
Insumos:
- Escritório: Kalunga que fornece materiais para escritório, tais como: papel, toners, canetas e sulfite.
- Fábrica: Asfran que fornece a borracha, matéria-prima fundamental para a fabricação dos produtos.  
1.1.8 Principais mercados e principais segmentos desses mercados onde se encontram o cliente-alvo:
Desenvolvendo peças e vedações de borrachas, a empresa atende indústrias em geral espalhadas em todos os estados, sendo a maioria no estado de São Paulo. Seu principal cliente-alvo é de empresas de metalúrgica.
1.1.9 Principais concorrentes da organização e aspectos relevantes de cada um
- Indústria São Paulo, Euroruber Empresas de grande porte que atua no mercado de pré-fabricados de borracha, consideradas uma das maiores no segmento.  
l.1.10 Organograma
O organograma abaixo, apresenta todos os funcionários da empresa e suas funções.
2.1 Plano de negócios
Para um bom planejamento estratégico, fizemos análise da organização atual e traçamos metas e objetivos nos mais variados setores, visando excelência e melhor posicionamento no mercado externo. Para isso, apresentamos a situação vivida pela empresa hoje e algumas mudanças que deverão ser realizadas a médio e longo prazo nos setores de tecnologia, produtos , marketing e financeiro. 
2.1.1 Área de Tecnologia 
Com o crescente avanço na área tecnológica, vemos a necessidade de algumas mudanças à curto, médio e longo prazo na organização visando um maior crescimento no setor de vendas e conseqüente no financeiro, como:  
● A empresa dispõem de um site na internet, porém muito escasso. É preciso em curto prazo, da contratação de uma empresa especializada em sites para poder aperfeiçoar a lista de produtos e expor melhor a visão da empresa. Com isso, teremos um aumento de vendas pela internet e melhora no faturamento.  
● Instalação da Nota Fiscal Eletrônica que visa encurtar todo o processo de faturamento. O cliente recebe, antes mesmo da mercadoria chegar, a nota fiscal no email cadastrado no ato da compra, podendo assim conferir se os itens estão corretos, isso diminui a devolução dos produtos e também a sonegação de impostos. Facilita também aos fornecedores, diminui papelada para arquivo final, pois a nota fiscal eletrônica pode ser salva no computador.
● Cadastro Bancário para recebimento de cobrança e pagamento de contas. No sistema utilizado hoje, os clientes nem sempre conseguem fazer os pagamentos via internet e o pagamento de contas, fica restrito somente para apresentação direto na agência bancária. A longo prazo, pode-se fazer o cadastro virtual da empresa onde toda a transação poderá ser feita via online.
 
 
3.1 Produtos 
A Roma Borrachas possui uma linha de atualmente 7 produtos em comercialização de vários segmentos , existem 2 em processo de pesquisa e 2 em fase de desenvolvimento. Além do investimento na área de pesquisa existe, a longo prazo, o investimento na compra de máquinas mais modernas que permitirá o desenvolvimento e produção para atender mercados futuros.
	LINHA
	CÓD
	SEGMENTO
	FASE ATUAL
	A
	001
	ESPECIAIS
	COMERCIALIZAÇÃO
	B
	002
	CERAMISTA
	DESENVOLVIMENTO
	A
	003
	COXINS
	COMERCIALIZAÇÃO
	C
	004
	MARÍTIMA
	PESQUISA
	A
	005
	MATERIAIS P.U
	COMERCIALIZAÇÃO
	A
	006
	ANÉIS E JUNTAS
	COMERCIALIZAÇÃO
	A
	007
	PETROLÍFERA
	COMERCIALIZAÇÃO
	A
	008
	METROVIÁRIA
	COMERCIALIZAÇÃO
	B
	009
	ACESSÓRIOS PARA PANELA DE PRESSÃO
	DESENVOLVIMENTO
	A
	010
	LINHA AUTOMOTIVA
	COMERCIALIZAÇÃO
	C
	011
	AÉREA
	PESQUISA
3.1.1 Cronograma de Atividade: Produtos 
	LINHA
	MÊS
	1
	2
	3
	4
	5
	6
	7
	8
	9
	10
	11
	12
	A
	COMERCIALIZAÇÃO
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	B
	DESENVOLVIMENTO
	X
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	C
	PESQUISA
	 
	 
	X
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
4.1 Marketing 
A divulgação dos produtos é feita através do Marketing direto. O cliente recebe a visita de um dos representantes que irá identificar suas necessidades e oferecer o produto mais adequado, o que permite um lanço de fidelização, confiança. Para clientes distantes, é enviadouma mala direta que liga o cliente direto com o departamento de telemarketing, que fará a mesma função do vendedor, só que por telefone. O mesmo profissional, é responsável em atender os pedidos solicitados via internet. A divulgação também é feita através de feiras ligada ao setor, onde é montado um estandarte com amostra dos produtos e catálogos com dados e contatos da empresa.Porém, alguns canais de marketing podem ser melhor utilizados, como a divulgação em revistas industriais e parcerias com representantes em outros estados.
4.1.1 Política de Preços 
Após análise dos custos de matéria-prima, mão-de-obra e impostos é calculado o preço do produto. Outro fator bastante utilizado para cálculo do preço é também a concorrência. Às vezes é preciso diminuir a margem de lucro, visando aumentar o faturamento em quantidade. Como a borracha é um material com preço baixo, o melhor caminho, é vender os produtos em grande massa para o maior número de clientes. 
4.1.2 Canais de Distribuição 
Os canais de distribuição dos produtos são realizados através de venda direta, de telemarketing ativo, da divulgação no site dos produtos, buscas no Google e Yahoo e vendas através de representantes. 
4.1.3 Estratégias de Promoção e Vendas 
A primeira aproximação é feita através do contato com o cliente pelo vendedor da Roma ou por intermédio do telemarketing ativo, que vendo a necessidade de uma visita, agenda com um dos representantes. Em alguns casos, não existe a necessidade da visita, o cliente já sabe o produto que quer, nesses casos, é encaminhado o orçamento diretamente ao cliente que prefere comprar via internet e junto, é encaminhado um catálogo com a linha de produtos, lembrando que, existe a necessidade ainda, de aprimorar o site com uma maior linha de produtos e serviços. No geral, as vendas são centralizadas para indústrias em geral, antes da visita do representante, é feito uma pesquisa via internet ou por telefone da real necessidade que o cliente tem dos produtos da Roma Borrachas, isto tem trazido excelentes resultados para a empresa. 
4.1.4 Equipe de vendas 
A empresa possui atualmente uma equipe com 2 vendedores externos, 2 telemarketing e 5 representantes comerciais que atuam de forma informal, sem vínculo empregatício, porém existe, a necessidade de aumentar esta representação em outros estados.
4.1.5 Relacionamento com o Cliente 
O cliente pode se comunicar através do site, enviando email com sugestões ou reclamações e em seguida é realizado o contato por telefone para possíveis esclarecimentos.
4.1.6 Perspectiva de Mercado
Acompanhando o crescimento do mercado de borrachas, a Roma vem se mantendo estável diante das crises que enfrentamos nos últimos meses. Buscando se manter desta forma. Foi verificado, a contínua necessidade em atender os clientes de forma diferenciada, sabemos que esse mercado exige qualidade, preço bom, rapidez na entrega e facilidade de compra do produto.Há também, a necessidade de expandir os produtos que hoje estão focados na região Sudeste, mais especificamente em São Paulo para outras regiões do Brasil que compram um volume pequeno. Acreditamos que com melhoria no acesso ao site, telemarketing direto, malas diretas e parcerias com empresas de representação nessas regiões, esse número venha crescer.
4.1.7 Visão 
"Ser ponto de referência na arte de industrializar artefatos de borracha com inovação e crescimento sustentado”
4.1.8 Missão 
Produzir artefatos técnicos em borracha com padrão mundial de qualidade, satisfazendo as necessidades de seus clientes e envolver colaboradores e parceiros. 
4.1.9 Análise de Swot 
A análise SWOT é uma metodologia muito difundida para realização do diagnóstico estratégico da empresa. O que se pretende é definir as relações existentes entre as forças e fraquezas da empresa com as tendências mais importantes que se verificam na estrutura da empresa, e a sua atuação diante dos fatores sistêmicos que a envolvem seja do mercado específico, da conjuntura econômica, social, política das imposições legais, etc. É a análise da situação interna da instituição, bem como do ambiente externo que a envolve, com o objetivo de se identificarem os pontos fortes e fracos, a fim de planificar o futuro com base em critérios objetivos, realistas e científicos.
SWOT é a junção das iniciais (em inglês) dos quatro elementos-chave desta análise estratégica, a saber: 
· Strenghts -forças: vantagens internas da empresa em relação aos fatores sistêmicos 
· Weaknesses -fraquezas: desvantagens internas da empresa em relação aos fatores sistêmicos 
· Opportunities -oportunidades: aspectos positivos do ambiente externo com o potencial de fazer crescer a vantagem competitiva da empresa; 
· Threats -ameaças: aspectos negativos do ambiente externo com o potencial de comprometer a vantagem competitiva da empresa. 
A metodologia consiste em avaliar através de uma reflexão aprofundada, de quais são elementos componentes da matriz SWOT, contudo previamente foi necessário reunir uma série de informações de âmbito interno, para forças e fraquezas; e de âmbito externo, para as oportunidades e ameaças. 
Finalmente, construímos a matriz com estes quatro elementos: de um lado as forças e fraquezas e do outro as oportunidades e ameaças. 
A matriz desenvolvida a seguir objetiva melhor compreender a atuação frente ao ambiente sistêmico e adotar estratégias para tornar a Roma Tecnologia em Borrachas mais competitiva
Matriz SWOT – Roma Tecnologia em Borrachas
	AMBIENTE EXTERNO
	Oportunidades
	Ameaças
	AMBIENTE INTERNO
	Forças
	· Subsídios e apoio governamental a empresas de Pequeno Porte
· Concorrente local com baixo nível de tecnologia
· Mão de obra barata
· Abundância de mão de obra especializada
· Reconhecimento do nosso capital humano no segmento-alvo de mercado 
· Facilidades para telefonia fixa, móvel e internet
· Boa infra-estrutura de meios de transporte
· Existência na região de insumos básicos, hardwares, softwares, etc.
· Disponibilidade de meios de divulgação à sociedade dos benefícios relacionados à terceirização de serviços
· Capacidades e habilidades disponíveis para o atendimento e entrega de serviços no prazo
· Eficiência da Gestão 
	· Diminuição do poder aquisitivo da classe média
· Qualidade de serviços terceirizados
	
	Fraquezas
	· Alta concorrência
· Falta Mão-de-obra
· Quebra de paradigmas estabelecidos em relação à inserção e posicionamento de uma empresa com filosofias diferenciadas no ramo de serviços.
· Natural resistência da sociedade a mudanças no conceito de prestação de serviços; 
	· Excessiva carga tributária
· Baixa escolaridade da mão de obra operária
· Desemprego
· Pequeno capital de giro em circulação no mercado
· Possibilidade de entrada de empresas concorrentes fortes de outras regiões
4.1.10 Ameaças e Oportunidades
Ao se examinar o ambiente externo do negócio, percebemos a necessidade de relacionar as principais variáveis que afetam este segmento de negócio, criando ameaças ou oportunidades, apresentadas na seguinte tabela SWOT:
4.1.11 Ambiente Externo
	Impactos sobre o Negócio
	Variável Ambiental
	Ameaças
	Oportunidades
	Econômica
	 Um concorrente mais afirmado no mercado com o mesmo preço que o nosso.
 Uma crise econômica que reduza o poder aquisitivo dos clientes em potencial.
	 Não existem empresas em São Paulo, com o nosso perfil.
 A demanda por serviços terceirizados com habilidades técnicas e administrativas, que ofereçam alternativas qualitativas e sustentáveis de satisfação às necessidades das organizações é emergente dada a baixa qualidade de serviços ofertados ao consumidor atualmente.
	Tecnológica
	 A tecnologia está em constante mudança; assim sendo, os serviços que disponibilizamos, devem estar aptos a acompanhar esta mudança.
 
	 A empresa e seus serviços estão atualizados em relação às novas tecnologias. As habilidades gerenciais estão sintonizadas com avanço tecnológico. 
4.1.12 Ambiente Externo: oportunidades e ameaças.
Oportunidades 
√ O cliente tem a escolhade encontrar o determinado artefato que necessita de acordo com o modelo, sem perca de tempo. 
√ O cliente tem a comodidade de ser atendido em seu estabelecimento por profissionais capacitados ou, se preferir, via internet ou telemarketing.  
Ameaças 
√ Devido à concorrência no ramo de artefatos de borrachas, é necessário a constante atualização para atender a exigência do mercado.
√ A concorrência possui preços baixos, porém, nem sempre com qualidade. 
 ●Ambiente Interno: pontos fortes e pontos fracos 
4.1.13 Pontos fortes 
√ O conhecimento sobre o ramo de borrachas que permite com que tenhamos resultados satisfatórios. 
√ Pequisas freqüentes na demanda de mercado para atender positivamente todas as necessidades dos clientes. 
O ambiente interno pode ser controlado pelos dirigentes da organização, já que ele é o resultado de estratégias de atuação definidas por nós mesmos. Desta forma, quando percebemos um ponto forte em nossa análise, devemos ressaltá-lo ainda mais; quando percebemos um ponto fraco, devemos agir para controlá-lo ou, pelo menos, minimizar seu efeito.
4.1.14 Pontos fracos 
√ Administrar de forma correta a compra de maquinários de última geração, pois o investimento é alto. 
√ Ter um controle correto da qualidade da matéria-prima utilizada, pois o diferencial é a qualidade dos produtos acabados, e produto com qualidade inferior, pode causar insatisfação e o cliente pode deixar de comprar.
4.1.15 FATORES CRÍTICOS DE SUCESSO
Verificamos que os pontos fortes só podem ser considerados fortes se suas capacidades e recursos estiverem alinhadas aos Fatores Críticos de Sucesso (FCS) da empresa. Os FCS são as habilidades e os recursos que a empresa precisa necessariamente ter para vencer. Os mesmos têm a função de fornecer informações estratégicas sobre a adequação da empresa no mercado. Essas informações têm de estar sintonizadas com os objetivos da empresa.
Tendo como base a análise SWOT obtida, pode-se determinar os Fatores Críticos para o Sucesso do nosso negócio:
1. Inovação, atualização tecnológica e qualidade;
2. Conhecimento do negócio e do mercado;
3. Relacionamento com empresas parceiras técnicas;
4. Experiência satisfatória do cliente com a equipe;
5. Capacitação e motivação dos funcionários e parceiros;
6. Capital intelectual;
7. Suporte em pesquisa e desenvolvimento administrativo.
Este tipo de análise nos ajuda na priorização das atividades, o que é muito útil na administração dos recursos das organizações. Quando temos claro quais são as áreas de maior importância e quais as áreas que são consideradas fraquezas de nossa organização, fica mais fácil decidirmos onde devem ser alocados os esforços para melhoria, já que não seria possível investir em todas as áreas ao mesmo tempo.
Com os resultados obtidos através da análise SWOT podemos delinear o processo de planejamento estratégico da empresa, com o objetivo de avaliar o posicionamento da organização e sua capacidade de competição.
Os principais resultados obtidos com a análise SWOT foram: 
1 -Criação de equipe para dinamizar a estrutura da tecnologia das Informações; 
2 -Aumento dos serviços e complexidade no acompanhamento de execução dos projetos, das obras, custos, prazos e qualidade. Deste modo, a empresa deve ter um sistema estruturado em hardware e software e assim empregar recursos da tecnologia capazes de auxiliar no gerenciamento e que possam processar, de maneira mais rápida e eficiente, grande volume de dados, gerando informações tanto para acompanhamento quanto para tomadas de decisão. 
3. Vendas e Marketing serão contemplados com uma página na Internet com divulgação dos lançamentos de serviços, a estrutura e qualidade da empresa, permitindo também navegação interativa do cliente e permitindo também colher informações sobre suas necessidades e preferências. 
 4. Ainda em vendas e marketing, elaboraremos um plano de ação de abrangência e foco na viabilização de soluções e atendimento às necessidades de gerenciamento de manutenção em condomínios verticais e horizontais, fechados ou abertos. 
3 -A Seção de Recursos Humanos ganhou status de Gerência para ter maior dinamismo e acompanhar com mais liberdade os problemas dos Recursos Humanos oferecendo maior apoio aos funcionários e estímulos necessários à elevação de auto-estima e conseqüente elevação da sua contribuição e envolvimento com as metas e objetivos da empresa. 
4 -Considerando as perspectivas de crescimento do setor de serviços terceirizados para os próximos anos, a empresa conduzirá a criação de uma equipe, estruturando a empresa com elementos chaves para, de forma ágil e dinâmica, propor projetos tanto ao setor público quanto ao privado participando de licitações de serviços, projetos e obras públicas. 
5 Planejamento Financeiro
5.1 Fontes de Receita 
A fonte de receita da empresa é feita através da venda dos produtos e atualmente vem trazendo resultados satisfatórios, suprindo todas as despesas à curto e longo prazo.  
5.2 fontes de financiamento e equilíbrio financeiro 
A empresa iniciou-se tendo como principal fonte para finanças o capital próprio dos sócios, não necessitando de empréstimo bancário, esse fator foi de real importância para o sucesso do negócio. Sabemos de muitas empresas que tomam créditos em banco, visando retorno rápido e acabam vendo todas suas economias pagando despesas da empresa, essas dificilmente, conseguem se manter estável. Um bom planejamento financeiro faz com que a empresa adquira crescimento, estabilidade financeira. A Roma Borrachas, com esse propósito conseguiu em poucos anos, investir em máquinas melhores, profissionais capacitados, compra do galpão próprio, investimento em informática, padronização das normas ISO e com isso atingiu sua estabilidade financeira, passando a investir em fundos de aplicação, visando períodos de menor volume de vendas. 
5.3. Aspectos Econômico-Financeiros
Esta parte do nosso plano de negócios trata toda a questão que envolve a viabilidade econômico-financeira do empreendimento, como o investimento inicial, projeções de fluxo de caixa, demonstração de resultados, lucratividade, ponto de equilíbrio, ciclos operacionais e financeiros, etc.
5.4. PLANEJAMENTO FINANCEIRO
Desenvolvemos os demonstrativos financeiros para atividade de gerenciamento, que é, como já citado, a nossa prioridade no momento.
5.4.1. PRECIFICAÇÃO
Definimos abaixo valores (precificação) para os itens contratuais que julgamos serem competitivos para contratos de gerenciamento:
Precificação
	Descrição de itens contratuais
	Quant
	Vr. Unit R$
	Vr. Total p/ item R$
	Matéria prima 
	379
	100,00
	37.900,00
	Borracha
	413
	11,19
	4.621,47
	Bens de Pequeno valor
	2
	500,00
	1.000,00
	Vr. Estimado Projetos Variáveis
	1
	12.500,00
	12.500,00
	Outros 
	1
	3.000,00
	3.000,00
	Vr. Total do Contrato
	
	
	59.021,47
5.4.2 INVESTIMENTO INICIAL
Quadro 1 – Investimento Inicial
	NATUREZA DO INVESTIMENTO (ITAÚ)
	VALOR R$
	1 – INVESTIMENTO EM CAPITAL DE GIRO
	
	1.1. Despesas com viagens, alimentação e estadias (São Paulo)
	 2.000,00
	SUBTOTAL (I)
	 2.000,00
	2 – DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS
	
	2.1. Despesas com licenças, alvarás e registro (JUCESP, PM,Receita Fed.) 
	 2.000,00
	2.2. Outras despesas eventuais.
	 1.000,00
	SUBTOTAL (II)
	 3.000,00
	3 – EQUIPAMENTOS
	
	3.1. Compra de 6 microcomputadores em rede
	12.000,00
	3.2. Compra de 2 impressoras 
	1.000,00
	3.3. Compra de 1 bebedouro
	280,00
	3.4. TC Data 24k 
	500,00
	3.5. Compra de 8 telefones fixos Siemens
	400,00
	3.6. Compra de 1 central telefonica
	3.000,00
	3.7. Compra de 8 linhas 
	640,00
	3.8. Compra de 1 máquina 
	800,00
	3.9. Compra de ferramentas
	1.500,00
	SUBTOTAL (III)
	 20.120,00
	4 – MÓVEIS E UTENSÍLIOS
	
	4.1. Despesas com mobiliário (8 mesas, 12 cadeiras, diversos armários).
	 2.700,00
	SUBTOTAL (IV)
	 2.700,00
	5 – SOFTWARES
	
	5.1. Compra de Software
	 1.000,00
	SUBTOTAL (V)
	 1.000,00
	TOTAL (I+II+III+IV+V)
	 28.820,005.4.3 RECEITAS OPERACIONAIS 
Quadro 2 - Receitas Operacionais 
 
Anual R$ Mensal R$ (Precificação) 
708.300,00 59.025,00 
 
 
5.4.4. CUSTO FIXO 
Quadro 3 - Custo Fixo
	Descrição
	Valor Anual R$
	Valor Mensal R$
	1. Salários 
	114.000,00
	9500,00
	2. Encargos Sociais (70%)
	79.800,00
	6650,00
	3. Pró-labore 
	72.000,00
	6000,00
	4. Encargos Sociais s/ pró-labore (20%)
	14.400,00
	1.200,00
	4. Assessoria Contábil
	6.000,00
	500,00
	5. Despesas com Luz e Telefone
	42.000,00
	3500,00
	6. Aluguel e Condomínio
	18.000,00
	1500,00
	6. IPTU
	720,00
	60,00
	6. Materiais Diversos (Material Escritório, Limpeza)
	3.600,00
	300,00
	7. Manutenção e Conservação
	4.200,00
	350,00
	8. Propaganda e Eventos
	21.600,00
	1800,00
	9. Seguros
	6.000,00
	500,00
	10. Viagens
	12.000,00
	1000,00
	11. Segurança Eletrônica
	1.200,00
	100,00
	12. Outros (2% sobre sub total) 
	 7.622,40
	635,20
	13. Total
	 388.742,40
	32.395,20
5.4.5 . CUSTO VARIÁVEL
Quadro 4 - Custo Variável (1º ano)
	Descrição
	Valor Anual R$
	Valor Mensal R$
	1. Custo dos Serviços Vendidos (Contrato)
	 0,00
	0,00
	2. Impostos ISSQN (2,0% RB)
	14.166,00
	1180,55
	3. IRPJ (15% LL)
	45.808,74
	3817,40
	4. PIS/PASEP (0,65% RB) 
	 4.603,95
	383,66
	5. COFINS (3% RB)
	21.249,00
	1770,75
	6. CSLL (2,88% LL)
	7.475,99
	623,00
	8. Outros (2% sobre sub total)
	1866,07
	151,51
	7. Total
	95.169,75
	7930,81
5.5. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADOS DO EXERCÍCIO - DRE
Quadro 5 - Demonstração de Resultados do Exercício Prevista – DRE
	
	Valor Anual R$
	Valor Mensal R$
	1. Receita Bruta de Vendas
	708.300,00
	59.025,00
	(-) Custo Serviços Vendidos (ISSQN s/ Venda)
	14.166,00
	1.180,50
	2. Lucro Bruto
	694.134,00
	57.844,50
	(-) Despesas Operacionais
	388.742,40
	32.395,20
	3. Lucro Operacional
	305.391,60
	25.449,30
	(-) Despesas financeiras (juros,desc. concedidos)
	0
	0,00
	4. Lucro Antes do IR
	305.391,60
	25.449,30
	(-) Provisão para IR (15%)
	45.808,74
	3.817,40
	(-) Provisão para CSLL (2,88%)
	7475,99
	623,00
	(-) PIS/Pasep (0,65% RB)*
	4.603,95
	383,66
	(-) COFINS (3% RB)
	21.249,00
	1.770,75
	5. Lucro Líquido
	226.253,92
	18.854,49
5.6. DEMONSTRATIVO SIMPLIFICADO DE RESULTADOS
Quadro 6 - Demonstrativo Simplificado de Resultados 
	Item
	Descrição
	Valor Anual R$ 
	1
	Receita Bruta (Quadro 2)
	 708.300,00
	2 
	(-) Custos Fixos (Quadro 3)
	 388.742,40
	3
	(-) Custos Variáveis (Quadro 4)
	 95.169,75
	4 
	Resultado Operacional (1 – 2 – 3)
	224.387,85
	5
	(+) Receitas não Operacionais
	 0,00
	6 
	(-) Despesas não Operacionais
	 0,00
	7
	Lucro Bruto (4 + 5 – 6)
	 224.387,85
5.7. DEMONSTRATIVO SIMPLIFICADO DO FLUXO DE CAIXA
Quadro 7 - Demonstrativo Simplificado do Fluxo de Caixa
	Descrição
	Total Ano 1 (R$)
	Total Ano 2 (R$)
	Total Ano 3 (R$)
	1. Total de Entradas
	708.300,00
	708.300,00
	708.300,00
	2. Total de Saídas
	 (525.266,08)
	(523.290,37)
	(547.803,08)
	2.2. Despesas com Pessoal
	 (193.800,00)
	 (213.180,00)
	 (245.157,00)
	2.3. Despesas Administrativas
	 (122.942,40)
	 (122.942,40)
	 (122.942,40)
	2.4. Investimentos
	 (28.820,00)
	-
	-
	2.5. Despesas Tributárias
	 (93.303,68)
	 (93.303,68)
	 (93.303,68)
	2.6. Dividendos
	 (86.400,00)
	 (86.400,00)
	 (86.400,00)
	3. Fluxo do Período
	 183.033,92 
	 185.009,63
	 155.996,92
1. Observações:
· Para o Ano 2
Renegociação c/ Reajuste Contratual (IPCA Acum. 12 meses) = 0% 
Dissídio da categoria = 10%
· Para o Ano 3
Renegociação c/ Reajuste Contratual (IPCA Acum. 12 meses) = 0% 
Dissídio da categoria = 15%
5.8 Conclusão com base nos cálculos do Fluxo de Caixa:
Mesmo sendo pessimista em relação às negociações dos reajustes previstos em contrato e reajustes salariais expressivos, verifica-se saldo positivo anual de caixa, demonstrando a viabilidade financeira do negócio.
5.9. PONTO DE EQUILÍBRIO 
O Ponto de Equilíbrio corresponde ao valor do faturamento, para que a empresa possa cobrir, exatamente, os seus custos (custo fixo + custo variável), ou seja, atingir um lucro operacional igual a zero.
	Ponto de Equilíbrio =
	Custo Fixo 
	X 100
	
	Receita – Custo Variável
	
O Ponto de equilíbrio é um percentual sobre a Receita Prevista.
Anual
	Ponto de Equilíbrio =
	388.742,40
	X 100 =
	63,4%
	
	708.300,00 – 95.169,75
	
	
6 Conclusão
A realização do trabalho acadêmico de Plano de Negócios, nos permitiu evoluir tanto individualmente quanto coletivamente.
Como indivíduos, aprimoramos nossas qualidades de empreendedor, entramos em contato com o ambiente e a rotina de trabalho de um administrador, permitindo assim, uma experiência prática no campo de atuação do nosso curso superior.
Em coletivo, aprendemos a trabalhar em grupo, através das diferenças de idéias e comportamentos dos membros, descobrindo como direcionar e delegar tarefas específicas para certos tipos de habilidades que cada um possuía, tornando assim o método de elaboração do trabalho, o mais eficiente possível.
A Roma contará a partir de agora, com duas profissionais, Patrícia e Elaine, pois somos funcionárias desta conceituada empresa, portanto de agora em diante, somos uma equipe de profissionais provenientes de um projeto que esperamos ter sucesso, realizando juntas, alguns projetos e planos de mudanças. Nossa equipe será uma das principais forças da Roma na estratégia de diferenciação que, de forma líquida e certa, motivará todas as outras áreas.
A curtíssimo-prazo nosso principal objetivo, será, o capital humano e intelectual, deverá ser o de estar centrado no desenvolvimento a percepção desta instituição financeira, demonstrando-a que a metodologia da Roma agregará mais valor ao seu produto / serviço final por contar com habilidades humanas reconhecidamente competentes, tanto no âmbito técnico quanto administrativo, experientes, motivadas e eficazes no atendimento às necessidades do cliente:
Continuidade: A visão a longo prazo deve prevalecer sobre resultados de curto prazo. Buscaremos desenvolver relações duradouras e em parceria com nossos funcionários, fornecedores e clientes.
Lucro: É a real medida da eficácia do nosso trabalho e o seu reinvestimento será a base do
nosso crescimento.
Recursos Humanos: Os funcionários são a nossa maior força. Devemos proteger o desenvolvimento profissional, o crescimento e a valorização dos nossos funcionários.
Responsabilidade Social: Ser útil à comunidade. Respeitar e fazer se respeitar o indivíduo, a sociedade e o meio ambiente.
Com vista nesses aspectos, fica extremamente visível que o processo de pesquisa científica é completamente necessário para a formação do aluno do ensino superior no profissional de amanhã. É com a “mão na massa” que se tem contato com a realidade do mercado de trabalho, permitindo um aprendizado que não se baseia somente à teoria. E foi a elaboração do Plano de Negócio que nos permitiu ter acesso a todos os aspectos citados acima.
7 REFERÊNCIA BIBLIOGRÁFICA
VASCONCELOS FILHO, Paulo de – Construindo Estratégias para Vencer: um método prático, objetivo e testado para o sucesso de sua empresa – 658.401 / V331c / 7ed – Editora Campus
CONFEDERAÇÃO NACIONAL DA INDÚSTRIA. Brasil, um país que está mudando, Vitória, 2000. Disponível em: < http://www.cni.org.br/brasil/historia.htm> Acesso em: 20 set. 2004.
ALMEIDA, Francisco Alberto Severo de. Metodologia aplicada ao ensino do planejamento estratégico: experiências em cursos de treinamento. Revista Brasileira de Administração Pública e de Empresas. Brasília, UNB, v. 1, n.1,p. 61-81, 1999.
ARAUJO, Maria Arlete Duarte de. Planejamento estratégico: um instrumental à disposição das universidades? Revista de Administração Pública. v..30, n.4, p. 74-86, jul/ago, 1996.
		Anual R$
		Mensal R$ (Precificação)
		708.300,00
		59.025,00