Trabalho alunos - turma 2020-1

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Aluno: Tainara de Oliveira Rocha Trabalho Auditoria Peso 0,5 13/04/2020 
 
1 – De acordo com a NBC TI 01 – Auditoria Interna, é correto afirmar: 
I - A Auditoria Interna deve ser documentada por meio de papéis de trabalho, elaborados em meio físico ou eletrônico. 
II - A Auditoria Interna deve assessorar a administração da entidade no trabalho de prevenção de fraudes e erros. 
III – A finalidade da Auditoria Interna é aumentar o grau de confiança nas demonstrações contábeis por parte dos seus usuários, por 
meio de exame das demonstrações contábeis, emissão de uma opinião e relatório final do auditor. 
 
De acordo com os itens apresentados acima, assinale a opção CORRETA: 
a) Todos os itens acima estão corretos. c) Apenas os itens I e III estão corretos 
b) Apenas os itens II e III estão corretos. d) Apenas os itens I e II estão corretos. 
 
 
2 – Sobre a obrigatoriedade de auditoria independente em instituições, analise as seguintes alternativas e assinale com V as 
verdadeiras e com F as falsas: 
( ) As Sociedades Anônimas de Capital Aberto 
( ) As empresas de capital fechado de grande porte com ativo total superior a R$ 240.000.000 ou receita bruta anual superior a R$ 
300.000.000. 
( ) As Sociedades de Capital e Indústrias. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência de letras CORRETA. 
a) FVF b) VVF c) VFF d) FVV 
 
 
3 – Quanto à auditoria independente é correto afirmar, EXCETO: 
a) A finalidade da auditoria independente é aumentar o grau de confiança nas demonstrações contábeis por parte dos seus usuários. 
b) A finalidade da auditoria independente é assegurar que as demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com as 
normas brasileiras de contabilidade e legislação específica aplicáveis. 
c) A finalidade da auditoria independente é assistir a administração da entidade no cumprimento de seus objetivos. 
d) Uma das vantagens da auditoria independente é proporcionar melhor segurança nos números apresentados com relação a 
possíveis fraudes, distorções e erros não intencionais. 
 
 
4 – Quanto às características gerais da auditoria interna quando executada pela própria empresa é correto afirmar que: 
I - A auditoria interna é conduzida por funcionário da própria empresa. 
II - O objetivo principal da auditoria interna é a prevenção e detecção de falhas nos controles internos. 
III - O cliente dos serviços de auditoria é a própria empresa, em linhas gerais a alta administração e diretorias. 
IV – A auditoria interna é independente da empresa e obrigatória, conforme a Lei 11.638/2007. 
 
De acordo com os itens apresentados acima, assinale a opção CORRETA: 
c) Todos os itens acima estão corretos. c) Apenas os itens I e III estão corretos 
d) Apenas os itens II e III estão corretos. d) Apenas os itens I, II e III estão corretos. 
 
 
5 – De acordo com a NBC PG 100, sobre os princípios éticos do profissional da contabilidade é correto afirmar: 
I. Integridade – ser direto e honesto em todas as relações profissionais e comerciais. 
II. Objetividade – não comprometer julgamentos profissionais ou comerciais devido a comportamento tendencioso, a conflito 
de interesses ou à influência indevida de outros. 
III. Competência profissional e devido zelo – para: obter e manter conhecimento profissional e habilidade no nível necessário 
para assegurar que o cliente ou a organização empregadora receba serviço profissional competente, com base em padrões 
técnicos e profissionais atuais e legislação relevante; e atuar de forma diligente e de acordo com os padrões técnicos e 
profissionais aplicáveis. 
IV. Confidencialidade – respeitar a confidencialidade das informações obtidas em decorrência de relações profissionais e 
comerciais, podendo divulgar informações a terceiros e usar informações para obtenção de vantagem pessoal 
V. Comportamento profissional – cumprir com as leis e os regulamentos pertinentes e evitar qualquer conduta da qual o 
profissional da contabilidade tenha conhecimento ou deva ter conhecimento que possa desacreditar a profissão. 
 
De acordo com os itens apresentados acima, assinale a opção CORRETA: 
a) Todos os itens acima estão corretos. c) Apenas os itens I, II, III e V estão corretos. 
b) Apenas os itens I, II, III e IV estão corretos. d) Apenas os itens I, III, IV e V estão corretos. 
 
 
 
 
6 – Para a aceitação e continuidade do relacionamento com clientes e de trabalhos específicos, um dos requisitos que a firma 
de auditoria deve considerar é a integridade do cliente. Com relação à integridade do cliente, os assuntos a serem 
considerados incluem: 
I. Identidade e a reputação empresarial (proprietários, administração). 
II. O cliente está preocupado em manter os honorários da firma no nível mais baixo possível. 
III. Indicações de que o cliente pode estar envolvido em lavagem de dinheiro ou outras atividades criminosas. 
IV. As razões da disposição de contratar a firma e de não recontratar a firma anterior. 
 
De acordo com os itens apresentados acima, assinale a opção CORRETA: 
a) Todos os itens acima estão corretos. c) Apenas os itens I, II e III estão corretos. 
b) Apenas os itens I, II, e IV estão corretos. d) Apenas os itens I, III, e IV estão corretos. 
 
 
7 – Complete a frase: O profissional da contabilidade pode encontrar situações em que as ameaças não podem ser eliminadas ou 
reduzidas a um nível aceitável. Nessas situações, o profissional da contabilidade deve seja porque a ameaça é significativa, 
seja porque as salvaguardas adequadas não estão disponíveis ou não podem ser aplicadas. Nessas 
situações, o profissional da contabilidade deve declinar ou descontinuar o serviço profissional específico 
envolvido. 
 
 
8 – Quanto à independência é correto afirmar, exceto: 
a) A independência representa postura do auditor que permita a apresentação de conclusão que não sofra influências que 
comprometam o julgamento profissional. 
b) A independência, em auditoria, significa que o auditor não seja empregado da empresa auditada, no entanto autue na 
defesa dos interesses da mesma. 
c) O auditor deve ser absolutamente independente e imparcial na interpretação de tudo que lhe for apresentado, atestando a cada 
dado um pronunciamento conclusivo. 
d) A independência orienta o trabalho do auditor no sentido da verdade, evitando interesses, conflitos, vantagens. 
 
9 – Em relação à NBC PA 11, marque V verdadeiro ou F falso. 
( ) A NBC PA11 dispõe sobre a revisão externa de qualidade pelos pares e aplica-se a todos os Auditores. 
( ) A revisão externa de qualidade pelos pares é o exame realizado por auditor independente nos trabalhos de auditoria executados 
por outro auditor independente. 
( ) O Auditor deve submeter-se à Revisão pelos Pares, no mínimo, uma vez a cada ciclo de 4 anos. 
( ) A competência é uma das características do programa de revisão pelos pares, sendo que o auditor revisor deve possuir estrutura 
técnica e de recursos humanos compatível com a revisão a ser realizada. Competência equiparada - auditor-revisor x auditor-
revisado. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência de letras CORRETA. 
b) FVFF b) VVFF c) VFFF d) FVVV 
 
 
10 – Marque Certo ou Errado: 
a) A NBC PA 01 – Controle de Qualidade para Firmas de Auditores Independentes se aplica, exclusivamente, ao auditor com 
registro na Comissão de Valores Mobiliários – CVM. 
( ) Certo ( X ) Errado 
b) A NBC PA 11 – Revisão Externa de Qualidade pelos Pares aplica-se, exclusivamente, ao auditor com registro na Comissão 
de Valores Mobiliários - CVM. 
( ) Certo (X) Errado 
c) Revisão pelos Pares é o exame realizado por auditor independente nos trabalhos de auditoria executados por outro auditor 
independente. 
(X) Certo ( ) Errado 
d) O exame de qualificação técnica e o exame de suficiência tem por objetivo aferir o nível de conhecimento e a competência 
técnico-profissional necessários do contador na área de auditoriaindependente. 
( ) Certo (X) Errado 
 
 
11 – São requisitos para registro e o exercício da atividade de auditoria independente (pessoa física) em instituições reguladas 
pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM: 
I. Ser bacharel em Ciências Contábeis e devidamente registrado no CRC na categoria contador. 
II. Exercício da atividade de auditoria das demonstrações contábeis, por cinco anos, contados a partir do registro no CRC. 
III. Registro no Cadastro Nacional de Auditores Independentes (CNAI) e na CVM. 
IV. Para manutenção do CNAI e registro na CVM, o auditor independente deve apenas ser aprovado no exame de qualificação 
técnica geral e prova específica da CVM. 
 
De acordo com os itens apresentados acima, assinale a opção CORRETA: 
a) Todos os itens acima estão corretos. c) Apenas os itens II e III estão corretos 
b) Apenas os itens I, II e III estão corretos. d) Apenas os itens I, II e IV estão corretos. 
 
 
TAINARA DE OLIVEIRA ROCHA