SIMULADO GESTÃO TRIBUTARIA II ESTACIO

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04/10/2020 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/?user_cod=2691559&matr_integracao=202001115421 1/6
 
Disc.: CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II 
Aluno(a): ALEXANDRE FERREIRA DE SOUZA 202001115421
Acertos: 10,0 de 10,0 04/10/2020
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
De acordo com a Legislação Brasileira, a respeito dos tributos incidentes sobre o lucro das empresas, é correto afirmar:
 Incidem o Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
Incide somente a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
Incide a Contribuição de Melhoria para o Financiamento da Seguridade Social
Incide apenas o Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas
Incide o Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas ou a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
Respondido em 04/10/2020 13:03:00
 
 
Explicação:
 O Imposto de Renda Pessoa Jurídica - IRPJ e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL, são tributos
federais, de competência da União, apurados sobre o Lucro, Real ou Presumido, conforme opção feita pela
empresa.
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
O Adicional do IRPJ incide:
Sobre o valor que exceder a R$ 55.000,00 no trimestre;
Sobre o valor que exceder a R$ 40.000,00 no mês, no caso da estimativa;
Sobre o valor que exceder a R$ 300.000,00 no ano.
 Sobre o valor que exceder a R$ 60.000,00 no trimestre;
Sobre o valor que exceder a R$ 30.000,00 no mês, no caso da estimativa;
Respondido em 04/10/2020 13:06:11
 
 
Explicação:
De acordo com o Art. 542, do Decreto 3.000/99 (Regulamento do Imposto de Renda - RIR/99), o adicional do
IRPJ, de 10%, incide sobre a parcela do lucro que exceder R$ 20.000,00/mês, R$ 60.000,00/trimestre R$
240.000,00/ano.
 
 
 Questão1
a
 Questão2
a
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04/10/2020 Estácio: Alunos
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Acerto: 1,0 / 1,0
A empresa Lonely Star S/A, apresenta no mesmo ano os seguintes dados: - Prejuízo Contábil .........R$ 40.000
- Lucro Real .................R$ 25.000 Sabendo que possui exclusões ao lucro líquido no valor de R$ 11.000,
informe o valor das adições ao lucro líquido desta empresa:
R$ 65.000
R$ 26.000
R$ 15.000
R$ 54.000
 R$ 76.000
Respondido em 04/10/2020 13:12:34
 
 
Explicação:
Prejuízo Contábil (40.000)
Adições X
Exclusões (11.000)
Lucro Real 25.000
Lucro Real = (Prejuízo) + Adições - (Exclusão)
25.000 = (40.000) + Adições - (11.000)
25.000 = Adições - 51.000
Adições = 25.000 + 51.000
Adições = 76.000
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
A Companhia Tetraplek, optante pelo Lucro real mensal com base estimada, obteve no mês de Agosto uma receita
bruta de Vendas de Mercadorias e Prestação de Serviços no valor, respectivamente, de R$ 630.000 e R$ 270.000.
Com base nas informações supra citadas, qual o valor da Base de Cálculo para o Imposto de Renda?
270.000
900.000
360.000
630.000
 136.800
Respondido em 04/10/2020 13:18:57
 
 
Explicação:
 Receita Alíquota Base de Cálculo
Venda de Mercadorias 630.000 8% 50.400
Prestação de Serviços 270.000 32% 86.400
Base de Cálculo para IR 136.800
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
De acordo com a legislação vigente, sobre o Lucro Presumido é correto afirmar:
Podem optar pelo lucro presumido todas as pessoas jurídicas que estiverem obrigadas, no ano-
 Questão3a
 Questão4
a
 Questão5
a
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calendário, à apuração do lucro real.
No lucro presumido, o imposto de renda devido, apurado anualmente, será pago em quota única.
A opção pela apuração do imposto de renda com base no lucro presumido pode ser modificada a
qualquer momento do ano-calendário.
 No Lucro Presumido o imposto de renda é devido trimestralmente.
A pessoa jurídica que optar pela tributação com base no lucro presumido não precisa manter
escrituração contábil nem o livro Caixa.
Respondido em 04/10/2020 13:20:48
 
 
Explicação:
Conforme determina o art. 516, § 5º, do RIR/99, o imposto de renda devido é trimestralmente, ou seja, será
determinado por períodos de apuração trimestral.
 
 
 
Gabarito
 Comentado
 
Acerto: 1,0 / 1,0
A empresa Sol de Verão, prestadora de serviços de limpeza, apresentou como resultado, antes da Contribuição
Social e do Imposto de Renda, o valor de R$ 695.000,00. Nesse resultado, estavam embutidos perdas com
equivalência patrimonial, de R$ 105.000,00. Sabendo-se que o prejuízo fiscal acumulado foi de R$ 295.000,00, o
valor da compensação do prejuízo fiscal será de:
105.000,00
800.000,00
 240.000,00
560.000,00
711.500,00
Respondido em 04/10/2020 13:21:45
 
 
Explicação:
Lucro líquido 695.000,00
(+) Adições 105.000,00 (perdas)
(-) Exclusões 0
Lucro ajustado antes da compensação 800.000,00
(-) Compensação de Prejuízo fiscal 240.000,00 (até 30% do Lucro Ajustado)
Lucro Real 560.000,00
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
Sobre a Contribuição Social para o Lucro Líquido (CSLL), instituída pela Lei n. 7.689/88, julgue os itens abaixo,
classificando-os como verdadeiros (V) ou falsos (F). Em seguida, escolha a opção adequada às suas respostas:
I. a sua base de cálculo é a mesma do imposto de renda das pessoas físicas, sendo que as deduções e
compensações admissíveis para a apuração de um correspondem àquelas admitidas para fins de apuração da
base de cálculo do outro; II. a sua base de cálculo é o valor do resultado do exercício antes da provisão para o
imposto de renda; III. a CSLL poderá incidir sobre o resultado presumido ou arbitrado, quando tal seja o
regime de apuração a que a pessoa jurídica se submete relativamente ao imposto de renda.
Todos os itens estão corretos.
 Estão corretos os itens II e III.
 Questão6
a
 Questão7
a
04/10/2020 Estácio: Alunos
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Estão corretos os itens I e III.
Todos os itens estão errados.
Estão corretos os itens I e II.
Respondido em 04/10/2020 13:30:30
 
 
Explicação:
A base de cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, segundo dispõe o art. 2º da Lei 7.689/88, é o
valor do resultado do exercício, antes da provisão para o Imposto de Renda.
 
 
 
Gabarito
 Comentado
 
Acerto: 1,0 / 1,0
A empresa Sol de Verão apresentou como resultado, antes do Imposto de Renda, o valor de R$ 695.000,00. Nesse
resultado estavam embutidos perdas com equivalência patrimonial no valor de R$ 105.000,00. Sabendo-se que o
prejuízo fiscal acumulado foi de R$ 295.000,00, qual será o valor da base de cálculo para a CSLL?
105.000,00
800.000,00
240.000,00
695.000,00
 560.000,00
Respondido em 04/10/2020 13:36:27
 
 
Explicação:
Lucro líquido antes do IR 695.000,00
(+) Adições 105.000,00 (perdas)
(-) Exclusões 0
Lucro ajustado antes da compensação 800.000,00
(-) Prejuízo fiscal de períodos anteriores 240.000,00 (até 30% de 800.000)
Base de Cálculo para a CSLL 560.000,00
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
Analise as afirmativas abaixo sobre planejamento tributário, marque Verdadeiro (V) ou Falso (F) e assinale a
alternativa que apresenta a sequência correta de cima para baixo.
( ) O planejamento tributário indica, entre as possibilidades ilegais existentes, qual a melhor opção para uma
empresa eliminar ou minimizar as obrigações tributárias.
( ) O planejamento tributário é um instrumento gerencial lícito, que possibilita ao gestor escolher entre duas ou
mais alternativas legais aque resultará no menor desembolso para a empresa.
( ) Um dos principais benefícios da elaboração do planejamento tributário é permitir que a empresa reduza ou
minimize os custos, cumprindo uma carga tributária compatível com a atividade desenvolvida.
 
 F,V, F
F, F,V
 Questão8
a
 Questão9
a
04/10/2020 Estácio: Alunos
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V, F, V
V, V, F
 F, V, V
Respondido em 04/10/2020 13:44:41
 
 
Explicação:
O planejamento tributário indica, entre as possibilidades LEGAIS existentes, qual a melhor opção para
uma empresa eliminar ou minimizar as obrigações tributárias.
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
Analise as afirmativas abaixo sobre crimes fiscais ou evasão fiscal, marque Verdadeiro (V) ou Falso (F) e assinale a
alternativa que apresenta a sequência correta de cima para baixo.
( ) Fraude é toda ação ou omissão voluntária e consciente, realizada de forma dolosa, com o objetivo de
inviabilizar a ocorrência do fato gerador da obrigação tributária principal, ou de retardar seu conhecimento por parte
do ente público responsável.
( ) Sonegação consiste num ato ilícito, voluntário e consciente, praticado pelo contribuinte com a finalidade de se
eximir da obrigação tributária.
( ) Conluio consiste no ajuste realizado pelos contribuintes com o objetivo de obter economia fiscal ilícita, ou seja,
é quando duas ou mais pessoas realizam ajustes visando à sonegação fiscal ou a fraude fiscal.
F, V, F
V, F, V
 F, F, V
V, V, F
F, V, V
Respondido em 04/10/2020 13:48:07
 
 
Explicação:
A primeira assertiva está errada porque a definição de fraude encontra-se no art. 72 da Lei
4.502/64, segundo o qual Fraude é toda ação ou omissão dolosa tendente a impedir ou
retardar, total ou parcialmente, a ocorrência do fato gerador da obrigação tributária principal,
ou a excluir ou modificar as suas características essenciais, de modo a reduzir o montante do
imposto devido e evitar ou diferir o seu pagamento.
A segunda assertiva está errada porque conforme estabelece o Art. 71 da Lei 4.502/64,
Sonegação é toda ação ou omissão dolosa tendente a impedir ou retardar, total ou
parcialmente, o conhecimento por parte da autoridade fazendária da ocorrência do fato
gerador da obrigação tributária principal, sua natureza ou circunstâncias materiais; das
condições pessoais de contribuinte, suscetíveis de afetar a obrigação tributária principal ou o
crédito tributário correspondente.
 Questão10
a
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04/10/2020 Estácio: Alunos
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