UNIP, PIM II

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 UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP EAD
PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR
CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA
RELATÓRIO PIM II
GOIÂNIA/2020
	Nº.
	NOME
	RA
	01
	ELOIZA NEVES DOS SANTOS
	2054863
	02
	
	
	03
	
	
	04
	
	
	05
	
	
	06
	
	
INTRODUÇÃO
	O presente projeto tem o objetivo de utilizar os conceitos estudados no ambiente acadêmico, relacionando-os com a prática organizacional do Banco do Brasil, estar entre as maiores instituições financeiras da América Latina em destaque nas seções de atuação e tecnologia pela confiança e solidez nas informações, principais agentes do desenvolvimento econômico e social do País.
 	Abordando as disciplinas de Economia e Mercado, Recursos Patrimoniais e Materiais e Matemática Aplicada. Foi utilizado livros e sites de pesquisas confiáveis, para extrair toda informação contida neste trabalho. Correlacionando as disciplinas ofertadas no bimestre e a trajetória do Banco do Brasil e seus dados financeiros. 
	O objetivo principal é extrair dados econômico e financeiros da empresa em análise, demonstrando seus aspectos micro e macroeconômico, com paralelo no ano de 2018 até o primeiro trimestre de 2020. Com demonstrações contábeis, seus indicadores de mercado. Além de mostrar seu crescimento na demanda nos canais digitais, que apresentou aumento de 67,8% em doze meses e 18,5% no trimestre, de acordo com o Sumário do resultado 1T20.
	Será abordado como o Banco do Brasil está lidando com o novo cenário mundial, devido a pandemia do novo Coronavírus, que força mudanças na economia e reflete no mercado financeiro, no qual tem apresentado alta volatilidade. Destacando a reserva de capital e de lucro. 
	O Banco do Brasil é um Banco múltiplo com atuação em todo território nacional no qual desenvolve importantes atividades em importantes centros financeiros mundiais. Que trabalha de forma transparente, dessa forma trazemos seus números relativos do desempenho no trimestre, seus indicadores de mercado, Valor Patrimonial e valor de mercado, reservas de capital e lucro, que foram retirados do relatório da administração.
	E por fim, é citado a Matemática Aplicada, no qual tem completa relação com o estudo de caso selecionado, pois seu desenvolvimento se dá através de contas e soluções para qualquer tipo de ação feita no mercado administrativo do Banco do Brasil.
1. ECONOMIA DE MERCADO
O termo economia corresponde as “regras da casa”, no qual foi originado do grego oikos (casa) e nomos (costume, lei ou norma). Trata-se de uma ciência social ligada a vida das pessoas e as políticas públicas, relacionada as limitações físicas, que por sua vez, se refere aos fatores de produção: terra, capital, mão de obra, matéria-prima. A economia esta relacionada ao estudo dos comportamentos humanos diante de suas necessidades e os recursos disponíveis para satisfazê-las. (IZIDORO, 2019).
1.1 Panorama microeconômico 
Tendo como base de estudo o Banco do Brasil, fundado em 1808, pelo príncipe D. João, quando da vinda da família real para o Brasil, fugindo aos avanços das tropas napolitanas, sendo um dos marcos da constituição da nação brasileira. Exercendo durante mais de 150 anos um papel preponderante nos rumos da política financeira nacional e uma atuação crucial à vida econômica do país (RODRIGUES, 2004). 
O Banco do Brasil é um banco múltiplo com sede em Brasília, Distrito Federal, tem presença significativa em todos os estados brasileiros, além de desenvolver atividades em importantes centros financeiros mundiais. Atualmente nossa rede externa é composta por 24 dependências localizadas em 17 países, nos continentes americano, asiático e europeu. Além disso, mantemos acordo com instituições financeiras no exterior e, em 2018, havia 875 bancos atuando como nossos correspondentes em 107 países. (BANCO DO BRASIL S.A, 2019, P. 5)
As agências próprias do Banco do Brasil estão distribuídas ao longo de todo o território nacional. São 4.711 agências próprias representando 22,1% de participação no Sistema Financeiro Nacional (SFN) ao final de junho de 2019. A seguir é apresentado a participação de mercado do Banco do Brasil por região do País.
Imagem 1- Banco do Brasil por regiões
 Fonte: Formulário de referência, 2019.
O BB segmenta seu atendimento em cinco grandes mercados: Varejo Pessoa Física, Varejo Pessoa Jurídica, Atacado, Private e Setor Público. Para assim oferecer soluções diferenciadas e fortalecer o vínculo com os clientes.
O número de clientes nativos digitais, que começaram o relacionamento com o Banco, através de canais digitais, apresentou crescimento de 67,8% em doze meses e 18,5% no trimestre. Destes clientes, 82,1% tem até 40 anos. Este crescimento reforça o compromisso do Banco com a ampliação do volume de negócios, com novos clientes (principalmente o público jovem). (Sumário do Resultado 1T20, 2020). 
Em março/20, as transações realizadas pelos canais de atendimento internet e mobile representaram 84,5% das transações realizadas pelos clientes do Banco do Brasil. O mobile apresentou 14,8 milhões de usuários recorrentes, que utilizaram o app nos últimos 3 meses. Destes usuários, em média, 5,0 milhões acessam o aplicativo diariamente. A pesquisa de satisfação, na qual os clientes são perguntados sobre o seu nível de satisfação neste canal, atingiu 85,1 com avaliação de 4,6 no Google Play e 4,7 na Apple Store. (Sumário do Resultado 1T20, 2020).
1.2 Dados Macroeconômicos 
O BB alcançou lucro líquido de R$ 3,4 bilhões no 1T20, decréscimo de 20,0% em relação ao 1T19. Em virtude do atual cenário desafiador para todo o sistema, o resultado do trimestre foi impactado pela antecipação prudencial que resultou no reforço de provisões em R$ 2,04 bilhões, sendo: R$ 1,17 bilhão no segmento pessoa física, R$ 824 milhões no segmento pessoa jurídica e R$ 46 milhões no agronegócio. Destaque positivo para o comportamento das receitas de prestação de serviços e rendas de tarifas bancárias, que tiveram um crescimento superior ao das despesas de pessoal e das outras despesas administrativas.
Tabela 1- Principais números relativos do desempenho no trimestre
	
	Demonstrações Contábeis Individuais
	Demonstrações Contábeis Consolidadas
	
	1T20
	1T19
	1T20
	1T19
	Resultado (R$ milhões)
	
	
	
	
	Lucro Líquido
	3.189
	3.918
	3.205
	4.005
	Resultado Bruto da Intermediação Financeira
	(98)
	8.061
	4.853
	8.979
	Receita de Prestação de Serviços e Tarifas Bancárias
	4.800
	4.724
	7.067
	6.795
	Despesas Administrativas¹
	(8.126)
	(7.959)
	(8.475)
	(8.332)
	
	Mar/20
	Mar/19
	Mar/20
	Mar/19
	Patrimoniais (R$ milhões)
	
	
	
	
	Ativos
	1.663.538
	1.579.306
	1.580.190
	1.516.959
	Carteira de Crédito
	648.916
	616.737
	662.106
	628.884
	Depósitos Totais
	514.799
	486.263
	531.136
	500.510
	Patrimônio Líquido
	102.220
	94.522
	112.315
	105.070
Fonte: Banco do Brasil, relatório de administração 1T20.
Tabela 2- Indicadores de Mercado
	
	Mar/20
	Mar/19
	Valor Patrimonial - BBAS3 (R$)
	35,84
	33,92
	Cotação de Fechamento - BBAS3 (R$)
	27,89
	48,72
	Lucro por Ação (R$)
	1,12
	1,41
	Retorno sobre Ativos (%)
	0,80
	1,02
	Retorno sobre Ativos (%) - Consolidado
	0,84
	1,09
	Retorno sobre Patrimônio Líquido (%)
	12,69
	16,80
	
	
	
	Retorno sobre Patrimônio Líquido (%) - Consolidado
	11,83
	15,86
	JCP (R$ milhões)
	517
	1.591
	Cotação ADR (US$)
	5,36
	12,47
	Índice de Basileia (%) - Prudencial
	17,80
	19,26
Fonte: Banco do Brasil, relatório de administração 1T20.
De acordo com o gráfico, resultado bruto da intermediação financeira corresponde à soma das receitas da intermediação financeira e das despesas da intermediação financeira. No 1T20, totalizou R$ 4,85 bilhões, redução de 46,0% na comparação com o 1T19. (RELATORIO DA ADMINISTRAÇÃO 1T20. 2020)
Dentre os componentes das receitas da intermediação financeira, destaque para as operações de crédito e de arrendamento mercantil (variação anual de 44,3%) e para o resultado de operações com títulos e valores mobiliários (variação anual de 30,4%), mesmo com uma redução da taxa médiaSelic (TMS) no período (1,51% no 1T19 para 1,01% no 1T20). (RELATORIO DA ADMINISTRAÇÃO 1T20. 2020)
1 RECURSOS MATERIAIS E PATRIMONIAIS
O Banco do Brasil é um banco múltiplo com sede em Brasília, Distrito Federal, foi o primeiro banco a operar no País, tem presença significativa em todos os estados Brasileiros, além de desenvolver atividades em importantes centros financeiros mundiais. Com 210 anos de existência, contribuindo ativamente para o desenvolvimento do Brasil. 
O ano de 2020 está sendo marcado pelo isolamento social imposto pela razão novo Coronavírus (COVID-19), forçando mudanças na economia e refletindo no mercado financeiro no qual tem apresentado alta volatilidade.
O BB tem acompanhado a evolução da pandemia no Brasil, adotando medidas preventivas e reafirmado o compromisso com o atendimento de qualidade aos clientes e com a saúde e segurança dos funcionários. O
No primeiro trimestre o BB apresentou um lucro líquido ajustado de R$ 3,4 bilhões, uma redução de 20% frente ao mesmo período do ano passado, o que representou um RSPL de 12,5%. Em linha com o cenário adverso para todo o sistema financeiro, o resultado do trimestre foi impactado pela antecipação prudencial de provisões na ordem de R$ 2,0 bilhões. Des
Quero destacar que apesar da redução do lucro, a geração de resultado operacional permaneceu forte, com crescimento de 15,4% do resultado estrutural na comparação com o 1º trimestre do ano passado. Cabe lembrar que essa métrica não sofre efeitos de provisões. Os principais vetores positivos do período foram os crescimentos da carteira de crédito e das rendas com prestação de serviços. (ARAUJO, 2020, P.2) ())
Envolvimento do Brasil. Nossos valores constituem princípio
Tabela 3- Valor Patrimonial e Valor de Mercado por Ação Ordinária
	
	31.03.2020
	31.12.2019
	31.03.2019
	Patrimônio Líquido do Banco do Brasil
	102.220.480
	98.895.999
	94.521.969
	Valor patrimonial por ação (R$) (1)
	35,84
	34,68
	33,92
	Valor de mercado por ação (R$)
	27,89
	52,82
	48,72
	Patrimônio Líquido Consolidado
	112.315.324
	108.564.894
	105.070.032
Calculado com base no Patrimônio Líquido do Banco do Brasil.
Fonte: Demonstrações Contábeis Consolidadas 1T20
O capital social do Banco do Brasil, totalmente subscrito e integralizado, de R$ 67.000.000 mil (R$ 67.000.000 mil em 31.12.2019 e 31.03.2019) está dividido em 2.865.417.020 ações ordinárias representadas na forma escritural e sem valor nominal. A União Federal é a maior acionista, detendo o controle.
Tabela 4- Reservas de Capital e de Lucros
	
	
	
	31.03.2020
	31.12.2019
	31.03.2019
	Reservas de Capital
	1.389.887
	1.366.443
	15.094
	Reservas de Lucros 
	53.291.154
	53.814.656
	41.049.086
	Reserva legal
	8.633.464
	8.633.464
	7.738.497
	Reservas Estatutárias 
	44.283.999
	45.181.192
	33.310.589
	 Margem operacional
	38.704.004
	38.699.369
	30.696.061
	 Equalização de dividendos
	5.579.995
	6.481.823
	2.614.528
	 Reservas especiais de Lucros
	373.691
	--
	--
Fonte: Demonstrações Contábeis Consolidadas 1T20
o Cliente, Inovação, Ética, Senso de Dono, Eficiência, Confiabilidade e Espírito Público.
A reserva legal tem por finalidade assegurar a integridade do capital social e somente poderá ser utilizada para compensar prejuízos ou aumentar o capital social. Do lucro líquido apurado no período, 5% são aplicados, antes de qualquer outra destinação, na constituição da reserva legal, que não excederá 20% do capital social. (DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS 1T20. 2020)
A Reserva Estatutária para Margem Operacional tem por finalidade garantir margem operacional compatível com o desenvolvimento das operações do Banco e é constituída em até 100% do lucro líquido, após as destinações legais, inclusive dividendos, limitada a 80% do capital social. (DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS 1T20. 2020)
A Reserva Estatutária para Equalização de Dividendos assegura recursos para o pagamento dos dividendos, sendo constituída pela parcela de até 50% do lucro líquido após as destinações legais, inclusive dividendos, até o limite de 20% do capital social. (DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS 1T20. 2020)
As Reservas especiais de Lucros têm por finalidade registrar a remuneração do capital não distribuída, obrigatória ou proposta, que não configure obrigação presente na data do balancete ou balanço. (DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS 1T20. 2020)
2 MATEMÁTICA APLICADA
A Matemática Financeira é um corpo de conhecimento que estuda a mudança de valor do dinheiro com o decurso de tempo; para isso, cria modelos que permitem avaliar e comparar o valor do dinheiro em diversos pontos do tempo. (PUCCINI, 2011)
A empresa selecionada para o estudo deste trabalho, visa aplicar a Matemática em todo seu ambiente, pois se trata do Banco do Brasil, onde se trabalha com cálculos financeiros a todo momento.
Usa-se a porcentagem para calcular e interpretar índices financeiros e ajustar dados de valor a inflação.
Montante: calcula o valor futuro de um montante que foi investido para render juros. Juros que podem ser somados ao investimento anual, semestralmente, trimestralmente ou até mesmo com mais frequência. 
A função exponencial é usada para resolver os problemas nos quais os juros são compostos continuamente. 
Progressão Geométrica: usada para calcular o valor futuro de um plano de poupança e os desembolsos mensais de um empréstimo. 
O Banco do Brasil é um banco múltiplo com atuação em todo o território nacional, desenvolvendo também atividades em importantes centros financeiros mundiais. Tem por objeto a prática de todas as operações bancárias ativas, passivas e acessórias, a prestação de serviços bancários, de intermediação e suprimento financeiro sob suas múltiplas formas, inclusive nas operações de câmbio e nas atividades complementares, destacando-se seguros, previdência privada, capitalização, corretagem de títulos e valores mobiliários, administração de cartões de crédito/débito, consórcios, fundos de investimentos e carteiras administradas e o exercício de quaisquer atividades facultadas às instituições integrantes do Sistema Financeiro Nacional.
CONSIDERAÇÕES FINAIS
É de suma importância para o aluno de Gestão Comercial, fazer a análise de uma empresa, seja ela de médio ou grande porte, para assim se familiarizar com os conceitos adquiridos e analisar de forma critica os pontos positivos e negativos dentro daquele setor estudado.
Foi selecionado o Banco do Brasil como objeto de estudo por sua atuação crucial à vida econômica do país. No qual tem sua sede em Brasília, Distrito Federal, com presença significativa em todos os estados brasileiros, além de conter redes externas localizadas em 17 países, distribuídos pelo continente americano, asiático e europeu. Contém atendimento em cinco grandes mercados, e sua demanda em canais digitais aumentaram de forma significativa.
Apesar da Pandemia em que o mundo todo está passando, o Banco do Brasil se manteve em crescimento, de forma a levar qualidade em seus serviços e suporte diferenciado em tempo de isolamento social. Além disso, foi observado que é um mercado que só tende a crescer, pois a economia visa empréstimos e fontes confiáveis, e o Banco do Brasil transmite essa característica, o que torna um ponto forte para o mercado.
Com o presente trabalho foi possível extrair a importância de uma boa administração, equipe de qualidade, e que é de suma importância sempre ter uma margem de erro, prevendo riscos futuros, para assim não afetar de forma negativa toda a equipe e setor. Outrossim, é preciso ter uma reserva Legal para assegurar a integridade do capital social, utilizando apenas para compensar prejuízos ou para aumentar o capital social.
E por fim a Matemática se faz presente em todo ambiente da Gestão, pois a todo momento se trabalha com números e contas financeiras. 
REFERÊNCIAS
Banco do Brasil S.A. Carta anual de políticas públicas e governança corporativa, 2019. Disponível em :< https://s3.amazonaws.com/mz-filemanager/>.Acesso em: 23 de maio de 2020.
Banco do Brasil S.A. Informação BB: 1 trimestre de 2020. Disponível em: <https://s3.amazonaws.com/mz-filemanager/>. Acessado em: 24 de maio de 2020.
Banco do Brasil S.A. Sumário do Resultado 1T20. Disponível em: < https://apicatalog.mziq.com/filemanager/>. Acessado em: 23 de maio de 2020.
Banco do Brasil. Demonstrações Contábeis consolidadas. Disponível em: <https://ri.bb.com.br/informacoes-financeiras/central-de-resultados/>. Acessado em: 25 de maio de 2020.
Banco do Brasil. Formulário de referência, 2019. Disponível em: <https://api.mziq.com/mzfilemanager/>. Acessado em: 26 de maio de 2020.
Banco do Brasil. Relatório da administração 1T20. Disponível em: <https://apicatalog.mziq.com/filemanager/>. Acessado em: 23 de maio de 2020.
IZIDORO, Clayton. Economia e Mercado. São Paulo: Pearson, 2019.
JACQUES, Ian. Matemática para economia e administração. São Paulo: Pearson, 2010.
Puccini, Ernesto Coutinho. Matemática financeira e análise de investimento. Florianópolis: Departamento de ciências da administração/UFSC; Brasília: Capes, 2011.
RODRIGUES, Lea, Carvalho. Metáforas do Brasil: Demissões voluntarias, crises e rupturas no Banco do Brasil. Ed, Fapesp. São Paulo: Annablume, 2004.