Tarefa Aberta 04 - Contabilidade Fiscal e Tributária

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Tarefa Aberta 04 – Contabilidade Fiscal e Tributária
Questão 01(1- ponto)
Por que houve a necessidade de segregar a reversão das despesas operacionais das demais exclusões quando da demonstração da composição das base de cálculos da CSLL e do lucro real?
Houve necessidade de segregar a reversões das despesas operacionais, justamente porque é uma conta de exclusões temporárias e somente há reversão.
Questão 02 (1-ponto)
Qual o valor das exclusões temporárias que irão gerar constituição de passivo fiscal diferido no período?
Valor das exclusões temporárias R$ 811.910,00
Questão 03 (1-ponto)
Por que a parte "B" do e-LALUR e do e- LACS, quando a empresa faz opção pelo lucro real anual devem ser preenchidos somente no final do ano? (para demonstrar como são preenchidas a parte "B" foi preenchida no mês, o correto é preenchê-las somente no final do ano).
A parte B do e-LALUR e do e-LACS quando faz opção pelo Lucro Real devem ser preenchidas somente no final do ano, pois e somente afeta em períodos futuros, e não mensalmente.
Questão 04 (1- ponto)
Aconteceu suspensão, redução ou nem suspensão nem redução de pagamento? Por quê?
Não aconteceu nem redução e nem suspensão dos pagamentos
Questão 05 ( 1 ponto)
Quais as diferenças nas apurações da base de cálculo da CSLL e do lucro real?
A diferença ocorre somente quando consiste nas adições e exclusões que afetam a BASE de cálculo. E, somente as gratificações de dirigentes e CSLL afetam somente no IR, todas as outras restantes afetam as duas bases de cálculos. E, apontando outro fato, pelo Lucro Real pela estimativa, a receita financeira e juros do CP compõem somente para cálculo da base do CSLL.
Questão 06 (1 ponto)
Quando é que a empresa compensará os 100% da base de cálculo negativa da CLSS ou do Prejuízo fiscal?  
A empresa de acordo com a apresentação do cálculo compensará em 100% somente quando for menor que os 30%.
Questão 07 (0,5pontos)
Qual o percentual utilizado na compensação da base de cálculo da CSLL e do lucro real?
Na compensação da base do CSLL e do Lucro Real utiliza-se 30% da base do IR para cálculo.