direito do consumidor

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DIREITO DO 
CONSUMIDOR E 
COMERCIAL
Professora Me. Mariane Helena Lopes
Professora Me. Mônica Cameron Lavor Francischini
GRADUAÇÃO
Unicesumar
Acesse o seu livro também disponível na versão digital.
C397 CENTRO UNIVERSITÁRIO DE MARINGÁ. Núcleo de Educação 
a Distância; LOPES, Mariane Helena; FRANCISCHINI, Mônica 
Cameron Lavor.
 
 Direito do Consumidor e Comercial. Mariane Helena Lopes; 
Mônica Cameron Lavor Francischini.
 Maringá-Pr.: Unicesumar, 2019. 
 184 p.
“Graduação - EaD”.
 
 1. Direito. 2. Consumidor. 3. Comercial. 4. EaD. I. Título.
ISBN 978-85-459-1760-1
CDD - 22 ed. 343.071
CIP - NBR 12899 - AACR/2
Ficha catalográfica elaborada pelo bibliotecário 
João Vivaldo de Souza - CRB-8 - 6828
Impresso por:
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Wilson de Matos Silva
Vice-Reitor
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Pró-Reitor Executivo de EAD
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Pró-Reitor de Ensino de EAD
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NEAD - Núcleo de Educação a Distância
Diretoria Executiva
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James Prestes
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Diretoria de Permanência 
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Diretoria de Design Educacional
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Supervisão do Núcleo de Produção 
de Materiais
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Projeto Gráfico
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Arte Capa
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Ilustração Capa
Bruno Pardinho
Editoração
Flávia Thaís Pedroso
Victor Augusto Thomazini
Qualidade Textual
Helen Braga do Prado
Ilustração
Bruno Cesar Pardinho
Em um mundo global e dinâmico, nós trabalhamos 
com princípios éticos e profissionalismo, não so-
mente para oferecer uma educação de qualidade, 
mas, acima de tudo, para gerar uma conversão in-
tegral das pessoas ao conhecimento. Baseamo-nos 
em 4 pilares: intelectual, profissional, emocional e 
espiritual.
Iniciamos a Unicesumar em 1990, com dois cursos 
de graduação e 180 alunos. Hoje, temos mais de 
100 mil estudantes espalhados em todo o Brasil: 
nos quatro campi presenciais (Maringá, Curitiba, 
Ponta Grossa e Londrina) e em mais de 300 polos 
EAD no país, com dezenas de cursos de graduação e 
pós-graduação. Produzimos e revisamos 500 livros 
e distribuímos mais de 500 mil exemplares por 
ano. Somos reconhecidos pelo MEC como uma 
instituição de excelência, com IGC 4 em 7 anos 
consecutivos. Estamos entre os 10 maiores grupos 
educacionais do Brasil.
A rapidez do mundo moderno exige dos educa-
dores soluções inteligentes para as necessidades 
de todos. Para continuar relevante, a instituição 
de educação precisa ter pelo menos três virtudes: 
inovação, coragem e compromisso com a quali-
dade. Por isso, desenvolvemos, para os cursos de 
Engenharia, metodologias ativas, as quais visam 
reunir o melhor do ensino presencial e a distância.
Tudo isso para honrarmos a nossa missão que é 
promover a educação de qualidade nas diferentes 
áreas do conhecimento, formando profissionais 
cidadãos que contribuam para o desenvolvimento 
de uma sociedade justa e solidária.
Vamos juntos!
Seja bem-vindo(a), caro(a) acadêmico(a)! Você está 
iniciando um processo de transformação, pois quan-
do investimos em nossa formação, seja ela pessoal 
ou profissional, nos transformamos e, consequente-
mente, transformamos também a sociedade na qual 
estamos inseridos. De que forma o fazemos? Crian-
do oportunidades e/ou estabelecendo mudanças 
capazes de alcançar um nível de desenvolvimento 
compatível com os desafios que surgem no mundo 
contemporâneo. 
O Centro Universitário Cesumar mediante o Núcleo de 
Educação a Distância, o(a) acompanhará durante todo 
este processo, pois conforme Freire (1996): “Os homens 
se educam juntos, na transformação do mundo”.
Os materiais produzidos oferecem linguagem dialógi-
ca e encontram-se integrados à proposta pedagógica, 
contribuindo no processo educacional, complemen-
tando sua formação profissional, desenvolvendo com-
petências e habilidades, e aplicando conceitos teóricos 
em situação de realidade, de maneira a inseri-lo no 
mercado de trabalho. Ou seja, estes materiais têm 
como principal objetivo “provocar uma aproximação 
entre você e o conteúdo”, desta forma possibilita o 
desenvolvimento da autonomia em busca dos conhe-
cimentos necessários para a sua formação pessoal e 
profissional.
Portanto, nossa distância nesse processo de cresci-
mento e construção do conhecimento deve ser apenas 
geográfica. Utilize os diversos recursos pedagógicos 
que o Centro Universitário Cesumar lhe possibilita. 
Ou seja, acesse regularmente o Studeo, que é o seu 
Ambiente Virtual de Aprendizagem, interaja nos fó-
runs e enquetes, assista às aulas ao vivo e participe 
das discussões. Além disso, lembre-se que existe uma 
equipe de professores e tutores que se encontra dis-
ponível para sanar suas dúvidas e auxiliá-lo(a) em 
seu processo de aprendizagem, possibilitando-lhe 
trilhar com tranquilidade e segurança sua trajetória 
acadêmica.
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Professora Me. Mariane Helena Lopes
Mestre em Ciências Jurídicas com ênfase em Direitos da Personalidade pelo 
Centro Universitário de Maringá (Unicesumar). Pós-graduada em Direito 
Aplicado pela Escola da Magistratura do Paraná, graduou-se em Direito 
pelo Centro Universitário de Maringá (Unicesumar). É docente no Ensino à 
Distância do Unicesumar no curso de Administração, Ciências Contábeis, 
Ciências Econômicas, Gestão de Cooperativas, Gestão Hospitalar, Gestão 
de Recursos Humanos, Processos Gerenciais, Secretariado, Serviço Social e 
Segurança do Trabalho. Ainda, é professora e mediadora de cursos de pós 
graduação no EAD da Unicesumar. Por fim, foi membro do Colegiado do 
Curso de Gestão de Recursos Humanos do Centro Universitário de Maringá. 
Foi docente no curso de Administração, Comércio Exterior, Direito, Gestão de 
Recursos Humanos, Jornalismo, Logística, Pilotagem de Aviões, Publicidade e 
Propaganda e Turismo do Centro Universitário de Maringá.
Link: <http://lattes.cnpq.br/1815582404405502>.
Professora Me. Mônica Cameron Lavor Francischini
Mestre em Ciências Jurídicas com ênfase nos Direitos da Personalidade pelo 
Unicesumar/PR. Especialista em Direito Público e em Educação a Distância, 
ambas pelo Unicesumar/PR. Pós-graduanda em Docência no Ensino Superior 
pelo UniCesumar/PR. Graduada pelo Centro Universitário das Faculdades 
Metropolitanas Unidas (UniFMU/SP). Docente no ensino presencial e a 
distância do UniCesumar/PR. Advogada.
Link: <http://lattes.cnpq.br/4559703778303166>.
SEJA BEM-VINDO(A)!
Este é o livro didático da sua disciplina, desenvolvido especialmente para você, de forma 
a instruí-lo sobre o universo jurídico existente nas relações com seu cliente, fornecedor, 
colaboradoer e mercado de formas geral, ou seja apresentar para você informações ne-
cessárias sobre o mundo dos negócios comerciais.
Nosso livro está dividido em cinco unidades e antes de entrarmos nas unidades em si, 
quero exemplificar a importância do direito. Afinal, este livro tem o objetivo de fornecer 
as bases necessárias para que você possa entender as matérias que serão estudadas e 
servirão de alicerce para o exercício da sua futura profissão.
Apesar de não percebermos, o Direito faz parte do cotidiano, como quando ligamos a 
torneira para escovar os dentes pela manhã estamos utilizandoum objeto de um con-
trato de prestação de serviços fornecido pela companhia hidráulica, ou quando ligamos 
o abajur antes de dormir para estudar para a prova do dia seguinte, estamos utilizando 
um objeto de um contrato de prestação de serviços, fornecido pela companhia de ener-
gia elétrica. Até a leitura deste livro faz parte do Direito, afinal foi elaborado e entregue 
a você, acadêmico(a), em consequência de um contrato de prestação de serviços que 
você assinou com a instituição de ensino.
Por isso que conhecer o funcionamento do Direito é essencial para as tomadas de deci-
sões na vida pessoal e profissional. Repito: este é o objetivo do material!
Para tanto, iniciaremos nosso estudo com o Direito do Consumidor, ramo jurídico volta-
do a estabelecer e regular os direitos dos consumidores e os deveres dos fornecedores. 
Afinal todo seu trabalho tem um destino, o consumo.
Em seguida, passaremos ao conteúdo do Direito do Trabalho, afinal dentro de uma em-
presa, seja ela pequena, média ou grande, sempre existirá relações jurídicas entre em-
pregado e empregador e obedecer às normas e regras quanto a remuneração, férias, 
indenizações etc. são essenciais para que essa relação jurídica seja saudável.
A nossa terceira unidade será voltada ao Direito Tributário, analisando para tanto o con-
ceito de tributo e suas espécies tributárias. A partir da quarta unidade, iremos adentrar 
no Direito Empresarial, em que poderemos compreender desde o nascimento até a ex-
tinção das sociedades. Para tanto, vamos estudar o conceito de empresário, as modali-
dades de sociedade e, por fim, os títulos de crédito.
A última unidade é voltada exclusivamente a área comercial, em que poderemos apro-
fundar nosso estudo em temas jurídicos relevantes quando da atuação do profissional 
nesta área, tais como: nome empresarial, contratos mercantis e propriedade industrial.
Caro(a) estudante, com todo este conteúdo, eu acredito que você terá uma ótima base 
jurídica para fundamentar suas decisões. Vamos em frente!
APRESENTAÇÃO
DIREITO DO CONSUMIDOR E COMERCIAL
SUMÁRIO
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UNIDADE I
DIREITO DO CONSUMIDOR
15 Finalidade 
17 Princípios do Direito do Consumidor 
19 Consumidor 
20 Fornecedor 
26 Responsabilidade Civil nas Relações de Consumo 
28 Responsabilidade pelo Vício do Produto e do Serviço 
39 Referências 
40 Gabarito 
UNIDADE II
DIREITO DO TRABALHO
43 A Evolução no Brasil
46 Autonomia do Direito do Trabalho 
49 Direito Individual do Trabalho 
60 Empregado 
64 Empregador 
68 Remuneração 
75 Formas de Rescisão de Contrato de Trabalho e Direitos do Empregado 
89 Referências 
91 Gabarito 
SUMÁRIO
10
UNIDADE III
DIREITO TRIBUTÁRIO
95 Conceito e Denominação
97 Tributo 
102 Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar 
107 Exclusão do Crédito Tributário 
115 Referências 
116 Gabarito 
UNIDADE IV
DIREITO EMPRESARIAL
119 Desenvolvimento do Direito Empresarial no Brasil
129 Sociedades Comerciais 
133 Títulos de Crédito 
140 Direito Falimentar 
151 Referências 
153 Gabarito 
SUMÁRIO
11
UNIDADE V
TÓPICOS ESPECIAIS EM DIREITO EMPRESARIAL
157 Ato Constitutivo Societário e Nome Empresarial
164 Contratos Mercantis 
171 Propriedade Industrial 
182 Referências 
183 Gabarito 
184 CONCLUSÃO
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Professora Me. Mariane Helena Lopes
DIREITO DO CONSUMIDOR
Objetivos de Aprendizagem
 ■ Compreender o Direito do Consumidor.
 ■ Analisar os princípios do Direito do Consumidor.
 ■ Conhecer quem é o consumidor.
 ■ Conhecer quem é o fornecedor.
 ■ Demonstrar a responsabilidade civil nas relações de consumo.
 ■ Analisar pelo vício do produto e do serviço.
Plano de Estudo
A seguir, apresentam-se os tópicos que você estudará nesta unidade:
 ■ Finalidade
 ■ Princípios do Direito do Consumidor
 ■ Consumidor
 ■ Fornecedor
 ■ Responsabilidade civil nas relações de consumo
 ■ Responsabilidade pelo vício do produto e do serviço
Finalidade 
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FINALIDADE 
Por conta da massificação da produção, do consumo e da contratação, o con-
sumidor passou a ficar em desvantagem, pois, à medida que o fornecedor se 
fortaleceu tanto técnica quanto economicamente, o consumidor teve o seu poder 
de escolha enfraquecido, quase eliminado. Por não ter mais acesso ao fabricante, 
o consumidor acabou ficando submisso aos contratos de adesão. Acabou se ins-
talando um acentuado desequilíbrio ou desigualdade de forças entre produtores 
e distribuidores, por um lado, e consumidores, por outro. O consumidor se tor-
nou vulnerável em face do fornecedor, sendo esta vulnerabilidade técnica, fática 
e jurídica (CAVALIERI FILHO, 2011). 
A vulnerabilidade é um requisito essencial para a formulação de um con-
ceito de consumidor; está na origem da elaboração do Direito do Consumidor, 
sendo a espinha dorsal que sustenta toda a sua filosofia. Sendo assim, reconhe-
ce-se a desigualdade existente, buscando estabelecer uma igualdade real entre 
as partes nas relações de consumo.
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rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
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OBJETIVO
O objetivo do Direito do Consumidor está expresso em seu art. 4º, demonstrando 
que a ideia foi implantar uma Política Nacional de Consumo, uma disciplina jurí-
dica única e uniforme, por meio de normas de ordem pública e interesse social.
Para Fábio Konder Comparato (2011),
a defesa do consumidor é, indubitavelmente, um tipo de princípio-
-programa, tendo por objeto uma ampla política pública. A expressão 
política nacional designa um programa de ação de interesse público. 
Como todo programa de ação, a política pública desenvolve uma ativi-
dade, isto é, uma série organizada de ações, para a consecução de uma 
finalidade, imposta na lei ou na Constituição. A imposição constitu-
cional ou legal de políticas é feita, portanto, por meio das chamadas 
“normas-objetivo”. 
Contudo, essa Política Nacional de Consumo não tem caráter paternalista, tam-
pouco de ilimitado favoritismo do consumidor. Essa é uma visão equivocada e 
que tem levado muitos a apontar o Código como um elemento desestabiliza-
dor do mercado ou como ditadura do consumidor, entre outros. Em verdade, a 
política normativa traçada pelo CDC desenvolve um projeto de ação destinado 
a alcançar a harmonia das relações de consumo (CAVALIERI FILHO, 2011).
De acordo com Humberto Theodoro Júnior (2002, p. 2), 
[...] o jurista, portanto, ao interpretar o Código de Defesa do Consu-
midor não pode deixar de enfocá-lo em todas as suas dimensões: não 
pode tê-lo como se fosse somente uma declaração paternalista em prol 
de contratantes incapazes de autogerirem seus próprios negócios. Da 
boa e correta aplicação das leis de consumo depende o desenvolvimento 
econômico e social que está por trás das relações de mercado e de cujo 
êxito pressupõe o progresso da sociedade brasileira como um todo. 
O que podemos perceber é que estamos diante de um instrumento jurídico pode-
roso, sendo o uso dele o problema. Tal arma deve ser efetiva, ou seja, tem de 
cumprir o seu papel de proteger e defender quem a porta. O Código de Defesa 
do Consumidor só existe por conta do consumidor ser vulnerável, ou seja, ele é 
o sujeito mais fraco da relação jurídica de consumo, sendo exposto a ofensas e 
agressões (LOPES, 2018).
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PRINCÍPIOS DO DIREITO DO CONSUMIDOR
O princípio significa início, começo, ponto de partida de algo. Com base nos 
princípios, pode-se iniciar uma análise do ordenamento jurídico, aferindo-se 
para onde ele norteia. A partir dessa ideia de princípio, passaremos a estudar 
aqueles que são pertinentes para o Direito do Consumidor.
PRINCÍPIO DA BOA-FÉ
Com o Código de Defesa do Consumidor, o termo boa-fé passou a ser utili-
zado com uma nova e moderna significação, indicando valores éticos que estão 
à base da sociedade organizada e desempenham uma função de sistematização 
da ordem jurídica. Seria a chamada boa-fé objetiva (MARQUES, 2006).
Na lição de Cláudia Lima Marques (2006, p. 216), a boa-fé objetiva
[...]significa atuação refletida, uma atuação refletindo, pensando no 
outro, no parceiro contratual, respeitando-o, respeitando seus interes-
ses legítimos, suas expectativas razoáveis, seus direitos, agindo com le-
aldade, sem abuso, sem obstrução, sem causar lesão ou desvantagem 
excessiva, cooperando para atingir o bom fim das obrigações: o cum-
primento do objetivo contratual e a realização dos interesses das partes. 
Percebe-se, assim, que a boa-fé passou a ser considerada como um cinto de segu-
rança da ordem jurídica.
PRINCÍPIO DA TRANSPARÊNCIA
O art. 4º, caput do CDC estabelece – “bem como a transparência e harmonia 
das relações de consumo” – o princípio da transparência filiado ao da boa-fé. 
A principal consequência desse princípio é, de um lado, o dever de informar 
do fornecedor e, de outro, o direito à informação do consumidor. Isso implica 
a proibição da criação artificial de barreiras à informação com intuito de ocul-
tar desvantagens para o outro ou, ainda, forjar uma enganosa valorização das 
DIREITO DO CONSUMIDOR
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rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
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vantagens que o contrato poderá proporcionar (CAVALIERI FILHO, 2011). Aqui 
fica claro que se trata de uma publicidade enganosa. 
Todavia, a transparência não significa apenas um dever negativo do forne-
cedor, mas também um conjunto diversificado de deveres procedimentais que 
recaem sobre aqueles que fornecem produtos e serviços no mercado de consumo. 
Muitas vezes escutamos que determinada propaganda foi tirada de circula-
ção devido ao seu conteúdo ou a forma como foi feita. Isso ocorre porque 
algum grupo de indivíduos foi ofendido, prejudicado, ou até mesmo porque 
o produto ou serviço descrito não faz o que promete. 
Para saber mais sobre propagandas enganosas e conhecer alguns casos de 
propagandas que também foram assim consideradas, leia o texto disponí-
vel no seguinte link: <http://g1.globo.com/economia/midia-e-marketing/
noticia/2013/07/coca-cola-vivo-e-tim-sao-multadas-por-publicidade-enga-
nosa.html>.
Fonte: a autora.
PRINCÍPIO DA VULNERABILIDADE
Tal princípio está expresso no art. 4º, I do CDC, sendo considerado estruturante 
do Direito do Consumidor. Nas relações de consumo, o sujeito vulnerável é aquele 
que pode ser prejudicado, ofendido, frágil, pode ser atacado. Esse é o consumi-
dor. Tais características mostram que o consumidor não ostenta os mecanismos 
de controle do processo produtivo (produção, distribuição, comercialização) e 
dele participando apenas em sua última etapa, que é o consumo. Para Thereza 
Arruda Alvim e James Martins Eduardo Alvim (1995, p. 45): 
a vulnerabilidade é qualidade intrínseca, ingênita, peculiar, imanente e 
indissolúvel de todos que se colocam na posição de consumidor, pouco 
importando sua condição social, cultural ou econômica [...]. É incin-
dível do contexto das relações de consumo, não admitindo prova em 
contrário por não se tratar de mera presunção legal. 
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Percebe-se assim que a vulnerabilidade é um estado da pessoa, uma situação 
permanente ou provisória que fragiliza o consumidor. Todavia, a vulnerabili-
dade não pode ser confundida com a hipossuficiência. Na distinção traçada por 
Antonio Herman Benjamim (2004, p. 371),
[...] a vulnerabilidade é um traço universal de todos os consumidores, 
ricos ou pobres, educados ou ignorantes, crédulos ou espertos. Já a hi-
possuficiência é marca pessoal, limitada a alguns – até mesmo a uma 
coletividade – mas nunca a todos os consumidores. A vulnerabilida-
de do consumidor justifica a existência do Código. A hipossuficiência, 
por seu torno, legitima alguns tratamentos diferenciados no interior do 
próprio Código, como, por exemplo, a previsão de inversão do ônus da 
prova – art. 6º, VIII. 
Nota-se que a hipossuficiência é um agravamento da situação de vulnerabili-
dade, ou seja, mais qualificada. Assim, além de vulnerável, o consumidor se vê 
em uma situação de carência cultural, material ou ambos. A hipossuficiência 
está mais ligada a aspectos processuais. O Código de Defesa do Consumidor 
empregou tal expressão só para as hipóteses de inversão do ônus da prova (art. 
6º, VIII), sendo determinada pelo juiz em face do caso concreto.
O CDC trata de maneira desigual o consumidor, não para conferir privilégios 
ou vantagens indevidas, mas prerrogativas legais para que se atinja o desiderato 
constitucional da igualdade real (CAVALIERI FILHO, 2011).
CONSUMIDOR
O art. 2º do CDC prevê que 
“o consumidor é toda pessoa 
física ou jurídica que adquire 
ou utiliza produto ou serviço 
como destinatário final”. A 
única característica restritiva é 
a expressão “destinatário final”. 
DIREITO DO CONSUMIDOR
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As características marcantes do consumidor são (CAVALIERI FILHO, 2011, p. 
189-190):
a) Posição de destinatário fático e econômico quando da aquisição de 
um produto ou da contratação de um serviço: não está incluído no con-
ceito de consumidor padrão.
b) Aquisição de um produto ou a utilização de um serviço para su-
primento de suas próprias necessidades, de sua família, ou dos que se 
subordinam por vinculação doméstica ou protetiva a ele, não desenvol-
vendo outra atividade negocial.
c) Não profissionalidade entendida, como regra geral, a aquisição ou a uti-
lização de produtos ou serviços sem querer prolongar o ciclo econômico 
desses bens ou serviços no âmbito de um comércio ou de uma profissão.
d) Vulnerabilidade em sentido amplo (técnica, jurídica ou científica, 
fática ou socioeconômica e psíquica), ou seja, o consumidor é reconhe-
cido como a parte mais fraca da relação de consumo.
E quando falamos da pessoa jurídica? Ela pode ser considerada uma consumi-
dora? Ela deve ostentar a mesma característica que marca o consumidor pessoa 
física, que seria a vulnerabilidade. Na sequência, os bens adquiridos por ela devem 
ser bens de consumo e a pessoa jurídica esgote a sua destinação econômica.
FORNECEDOR
O outro sujeito da relação de consumo é o fornecedor. O art. 3º do CDC dispõe que: 
fornecedor é toda a pessoa física ou jurídica, pública ou privada, nacio-
nal ou estrangeira, bem como os entes despersonalizados, que desen-
volvem atividades de produção, montagem, criação, construção, trans-
formação, importação, exportação, distribuição ou comercialização de 
produtos ou prestação de serviços.
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Pode-se perceber que o conceito jurídico de fornecedor é muito mais amplo do 
que consumidor. Dessa forma, pode-se equiparar a fornecedor os entes desperso-
nalizados, ou seja, aquelasentidades despidas de personalidade jurídica (LOPES, 
2018). Um exemplo seria a massa falida de determinado fornecedor de produ-
tos ou de determinado prestador de serviços.
O ART. 6º DO CÓDIGO DE DEFESA DO CONSUMIDOR
Os direitos básicos do consumidor estão arrolados no art. 6º do CDC. Tal rol 
não é exaustivo, ou seja, podem existir outros direitos diferentes dos que estão 
elencados no artigo supracitado. A conclusão de Hélio Zaghetto Gama (2004) 
é correta ao afirmar que os direitos básicos do consumidor, tal como elencados 
no art. 6º do CDC, são as linhas mestras do ideal a ser seguido na proteção de 
certas garantias instrumentais mínimas, sendo capazes de conferir efetividade 
à tutela jurídica do consumidor.
PROTEÇÃO DA INCOLUMIDADE FÍSICA DO CONSUMIDOR: 
DIREITO À SEGURANÇA (ART. 6º, I)
O consumidor tem o fundamental direito à proteção de sua vida, de sua saúde 
e de sua segurança contra os riscos do fornecimento de produtos e/ou de servi-
ços considerados como perigosos ou nocivos. Ao garantir a incolumidade física 
do consumidor, o CDC criou para o fornecedor o dever de segurança. Ou seja, 
não basta que os produtos ou serviços sejam adequados aos fins a que se des-
tinam, eles precisam ser seguros. Assim, pelo princípio da prevenção, o CDC 
procura garantir que os produtos e serviços colocados no mercado de consumo 
não acarretarão riscos à saúde ou segurança dos consumidores, exceto aqueles 
que apresentam risco inerente (CAVALIERI FILHO, 2011).
DIREITO DO CONSUMIDOR
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DIREITO À EDUCAÇÃO PARA O CONSUMO (ART. 6º, II)
O direito à educação para o consumo busca aumentar os níveis de conhecimento 
e de informação do consumidor, aumentando o poder de reflexão e de formula-
ção de um juízo crítico sobre a oportunidade e a conveniência da contratação. Tal 
direito envolve dois aspectos: formal e informal. No primeiro, desenvolvem-se tais 
níveis de conhecimento e informação por meio de políticas de inserção de temas 
relacionados ao direito do consumidor nos currículos escolares, desde o ensino 
fundamental, em escolas públicas e privadas. O segundo, porém, diz respeito 
aos veículos de comunicação em massa, bem como às mídias de comunicação 
social e/ou institucional, com o objetivo de prestar informações, orientações e/
ou esclarecimentos aos consumidores (CAVALIEIRI FILHO, 2011).
DIREITO À INFORMAÇÃO (ART. 6º, III)
Esse é um dos mais importantes. Tal direito é um reflexo ou consequência do 
princípio da transparência, encontrando-se umbilicalmente ligado ao princípio 
da vulnerabilidade. Assim, pode-se dizer que o direito à informação é um ins-
trumento de igualdade e de reequilíbrio da relação de consumo. Isso porque o 
consumidor não tem conhecimento algum sobre o produto ou serviço de que 
necessita, pois quem é o detentor desse conhecimento é o fornecedor, por ter 
um total conhecimento do processo produtivo. Uma outra característica é ele ter 
por finalidade garantir ao consumidor o exercício de outro direito ainda mais 
importante, o de escolher conscientemente. Tal escolha propicia ao consumi-
dor diminuir os riscos e alcançar suas legítimas expectativas. Por fim, a terceira 
característica é a sua abrangência, fazendo-se presente em todas as áreas de con-
sumo, atuando desde antes da formação da relação de consumo, durante e até 
depois do seu exaurimento, de acordo com o próprio CDC.
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O CONTROLE DA PUBLICIDADE (ART. 6º, IV, PRIMEIRA PARTE)
O direito do consumidor proporcionou como direito básico a proteção contra a 
publicidade enganosa e/ou abusiva, firmando o entendimento de que o princípio 
da boa-fé antecede a prática de qualquer relação jurídica de consumo. Devem 
imperar nessa relação a ética, a honestidade, a lealdade, a transparência e o res-
peito ao consumidor, mesmo que na fase pré-contratual ou extracontratual. 
O CDC confere um novo tratamento à publicidade, começando pela sua força 
vinculante, ou seja, qualquer informação ou publicidade relacionada a produtos 
ou serviços obriga o fornecedor que a fizer veicular ou dela se utilizar a cumprir 
com o que foi colocado na publicidade, independentemente da forma ou do veí-
culo de comunicação, passando a fazer parte integrante do contrato que vier a 
ser celebrado (CAVALIERI FILHO, 2011).
A publicidade enganosa é aquela que contém informação total ou parcial-
mente falsa, ou, por qualquer outro modo, mesmo que por omissão, seja capaz 
de induzir o consumidor a erro (art. 37, § 3º, CDC). Por sua vez, a publicidade 
abusiva é aquela agressiva, desrespeitosa, discriminatória, que incite à violên-
cia, explorando o medo ou a superstição, que se aproveita da vulnerabilidade 
e da inexperiência da criança, que violente valores sociais e/ou ambientais, ou 
que seja capaz de induzir o consumidor a se comportar de maneira prejudicial 
ou perigosa a sua saúde e/ou segurança (art. 37, §2º, CDC).
A sistemática protetiva do consumidor também veda a publicidade subli-
minar, na medida em que não é facilmente perceptível e o consumidor não tem 
a noção de que está sendo induzido ao ato de consumo.
DIREITO DO CONSUMIDOR
Reprodução proibida. A
rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
IU N I D A D E24
PROTEÇÃO CONTRA AS PRÁTICAS E CLÁUSULAS ABUSIVAS 
(ART. 6º, IV, PARTE FINAL)
Deve ser considerado como abusivo tudo aquilo que afronta à principiologia e 
a finalidade do sistema protetivo do consumidor, bem como que se relacione 
à noção de abuso do direito (art. 187, Código Civil c/c art. 7º, caput, CDC), 
valendo tanto para a relação fornecedor-consumidor quanto para a relação dos 
fornecedores, entre si.
Os referidos comportamentos são considerados ilícitos, não havendo neces-
sidade de que o consumidor seja efetivamente lesado ou, até que se sinta lesado, 
como o caso de um cartão de crédito recebido sem a solicitação. Os artigos 39, 
40 e 41 descrevem algumas práticas consideradas abusivas, não esgotando o rol 
como enquadráveis, ou seja, podem existir outras formas de publicidade abu-
siva, além das que estão previstas no CDC.
MODIFICAÇÃO E REVISÃO DE CLÁUSULAS CONTRATUAIS: A 
LESÃO ENORME E A QUEBRA DA BASE DO NEGÓCIO JURÍDICO 
(ART. 6º, V)
O art. 6º, V do CDC prevê duas formas de intervenção do Estado nos contratos, 
ao prever que é direito básico do consumidor “a modificação das cláusulas con-
tratuais que estabeleçam prestações desproporcionais ou sua revisão em razão 
de fatos supervenientes que as tornem excessivamente onerosas”.
No primeiro caso, a intervenção decorre de uma lesão congênere, ou seja, da 
existência de cláusulas abusivas, desde o momento da celebração do contrato. No 
segundo caso, a intervenção decorre de superveniente e excessiva onerosidade, 
ou seja, embora não se questione a validade das cláusulas contratuais, hígidas e 
perfeitas, fato posterior à formação do negócio jurídico rompe com o equilíbrio 
econômico-financeiro daquela relação jurídica, necessitando, assim, da inter-
venção judicial para restaurá-lo (CAVALIERI FILHO, 2011). Assim, na relação 
contratual, devem imperar a harmonia de interesses e o equilíbrio entre as pres-
tações, nem que para isso deva intervir o Estado.
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EFETIVA PREVENÇÃO E REPARAÇÃO DE DANOS (ART. 6º, VI)
Tal dispositivo realça dois aspectos relevantes: prevenção e reparação de danos ao 
consumidor. Para que seja garantida aoconsumidor efetiva prevenção e reparação 
de danos, o CDC implantou um moderno e avançado sistema de responsabili-
dade civil. Estabeleceu-se uma responsabilidade objetiva – independentemente 
de culpa – para o fornecedor de produtos e serviços, tendo como fundamento 
os princípios da prevenção, informação e segurança.
A reparação por danos pode ser de natureza material ou moral. Para a repa-
ração de danos materiais, é necessária a comprovação de sua ocorrência e a sua 
extensão. Com relação aos danos morais, porém, a sua indenização não deve 
constituir meio de locupletamento indevido do lesado, necessitando ser arbi-
trada com moderação e prudência pelo julgador.
FACILITAÇÃO DO ACESSO À JUSTIÇA E À ADMINISTRAÇÃO 
(ART. 6º, VII)
Tal artigo garante ao consumidor o acesso aos órgãos judiciários e administrati-
vos, tanto para a prevenção quanto para a obtenção de reparação de danos, sejam 
eles patrimoniais ou morais, individuais, coletivos ou difusos.
Para que o consumidor tenha acesso à justiça, deve observar o art. 5º do CDC, 
tornando possível a representação junto às Promotorias de Justiça de Defesa do 
Consumidor, no âmbito do Ministério Público; registrar ocorrências em delegacias 
de polícia especializadas no atendimento de consumidores vítimas de infrações 
penais de consumo; reclamar junto aos PROCONS, Comissões e/ou Conselhos 
de Defesa do Consumidor; apresentar denúncia às agências reguladoras; ajui-
zar ações perante os Juizados Especiais e/ou varas Especializadas para a solução 
de litígios de consumo. Ou seja, caso o consumidor tenha algum problema com 
relação ao consumo de algum produto ou serviço, estas são as medidas que ele 
deve tomar para ter o seu direito cumprido.
DIREITO DO CONSUMIDOR
Reprodução proibida. A
rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
IU N I D A D E26
4.10 FACILITAÇÃO DA DEFESA DOS INTERESSES DOS 
CONSUMIDORES (ART. 6º, VIII)
Aos direitos materiais fundamentais, devem corresponder as garantias proces-
suais indispensáveis à sua efetivação. Os direitos materiais tornam-se normas 
programáticas, promessas não cumpridas, sem realidade prática na vida do con-
sumidor (CAVALIERI FILHO, 2011). 
Essa facilitação decorre do reconhecimento de sua hipossuficiência fática e 
técnica, acentuando a vulnerabilidade, inclusive no que diz respeito ao processo 
judicial. Tal garantia acaba sendo ampla e instrumental. Pode valer tanto para 
a esfera extrajudicial quanto para a esfera judicial, não se restringindo à inver-
são do ônus da prova.
O ônus da prova de um fato ou de um direito é incumbência daquele que os 
alega. Com isso, a finalidade do ônus da prova é tornar mais fácil a defesa da posição 
jurídica assumida pelo consumidor, em uma seara específica da instrução probatória.
RESPONSABILIDADE CIVIL NAS RELAÇÕES DE 
CONSUMO
A responsabilidade civil é a forma 
pela qual o sujeito, que causa um dano 
a alguém, terá que garantir ou assu-
mir o prejuízo causado. No Direito 
do Consumidor, a responsabilidade 
possui algumas particularidades que 
devem ser observadas de acordo com 
a relação constituída.
Na sequência, verificaremos quais 
são essas formas de responsabilidade.
Responsabilidade Civil nas Relações de Consumo
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RESPONSABILIDADE PELO FATO DO PRODUTO
Ela está disciplinada no art. 12 do CDC, que dispõe: 
o fabricante, o produtor, o construtor, nacional ou estrangeiro, e o impor-
tador, respondem, independentemente da existência de culpa, pela re-
paração dos danos causados aos consumidores por defeitos decorrentes 
de projeto, fabricação, construção, montagem, fórmulas, manipulação, 
apresentação do acondicionamento de seus produtos, bem como por 
informações insuficientes ou inadequados sobre sua utilização e riscos.
Nota-se aqui o fato do produto, que é um acontecimento externo, que ocorre 
no mundo exterior, que causa dano material e/ou moral ao consumidor, decor-
rendo do defeito do produto (CAVALIERI FILHO, 2011). Tal defeito pode ser 
de concepção (criação, projeto, fórmula), de produção (fabricação, construção, 
montagem) e ainda de comercialização (informações insuficientes ou inade-
quadas). Nas palavras de Sérgio Cavalieri Filho, são os chamados acidentes de 
consumo aqueles “que se materializam através da repercussão externa do defeito 
do produto, atingindo a incolumidade físico-psíquica do consumidor e o seu 
patrimônio” (2011, p. 289).
No caso de fornecimento de produtos ou serviços nocivos à saúde ou compro-
metedores da segurança do consumidor, o fabricante ou que a isso se equivalha é 
responsável pela grande maioria dos acidentes de consumo. Sendo assim, no que 
diz respeito aos danos decorrentes das relações de consumo, produzidos por pro-
dutos defeituosos, o Código Civil deve ser afastado, aplicando somente o Código 
de Defesa do Consumidor, uma vez que não se trata mais de uma relação con-
tratual, mas de outro tipo de vínculo, que seria o produto defeituoso lançado no 
mercado e que, em uma relação de consumo, contratual ou não, dá causa a um 
acidente, de acordo com o art. 12 do CDC.
DIREITO DO CONSUMIDOR
Reprodução proibida. A
rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
IU N I D A D E28
RESPONSABILIDADE PELO FATO DO SERVIÇO
Essa forma de responsabilização vem prevista no art. 12 do CDC, que dispõe: 
o fornecedor de serviços responde, independentemente da existência 
de culpa, pela reparação dos danos causados aos consumidores por de-
feitos relativos à prestação dos serviços, bem como por informações 
insuficientes ou inadequadas sobre sua fruição e riscos.
O serviço pode ser considerado defeituoso quando não fornece a segurança que 
o consumidor dele pode esperar, levando em conta as circunstâncias relevantes, 
tais como o modo do seu fornecimento, o resultado e os riscos que razoavelmente 
dele se esperam e a época em que foi fornecido (art. 14, §1º, CDC).
Tal responsabilidade tem como fundamento o dever de segurança. A principal 
diferença entre esta e a responsabilidade citada anteriormente está na designa-
ção dos agentes responsáveis. No art. 12 do CDC, fala-se, como responsáveis, o 
fabricante, o produtor, o construtor e o incorporador, excluindo o comerciante. 
Por sua vez, o art. 14 do CDC fala apenas em fornecedor, incluindo-se todos que 
fazem parte da cadeia produtiva.
RESPONSABILIDADE PELO VÍCIO DO PRODUTO E 
DO SERVIÇO
Primeiramente, é necessário distinguirmos o vício do defeito. O primeiro é um 
defeito menos grave, circunscrito ao produto ou serviço, que causa apenas o mau 
funcionamento do produto. O segundo, porém, é um vício grave que compro-
mete a segurança do produto ou do serviço, causando um dano a ele (CAVALIERI 
FILHO, 2011). Para Luiz Antônio Rizzatto Nunes (2000, p. 214), 
[...] há vício sem defeito, mas não há defeito sem vício; o defeito pressu-
põe o vício. O defeito é o vício acrescido de um problema extra, alguma 
coisa extrínseca ao produto ou ao serviço, que causa um dano maior 
que simplesmente o mau funcionamento ou não funcionamento. 
Responsabilidade pelo Vício do Produto e do Serviço
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Assim, nessa forma de responsabilidade por vício do produto e do serviço cui-
da-se de defeitos inerentes aos produtos e serviços. 
VÍCIO DO PRODUTO E VÍCIO REDIBITÓRIO
O vício redibitório são aqueles defeitos ocultos da coisa, de acordo com o art. 441 
do Código Civil, enquanto os vícios de qualidade ou de quantidade de bens e ser-
viços podem ser ocultosou aparentes. Para a configuração do vício redibitório, 
é necessário, ainda, que a coisa seja recebida em virtude de relação contratual, 
que o defeito seja grave e contemporâneo à celebração do contrato. Os defeitos 
de pequeno dano ou superveniente à realização do negócio não afeta o princí-
pio da garantia. Tais requisitos são irrelevantes para a configuração do vício do 
produto, já que o CDC não faz qualquer distinção quanto à gravidade do vício, 
quanto a ser ele anterior, contemporâneo ou posterior à entrega do bem, e nem 
se esta se deu em razão de contrato (CAVALIERI FILHO, 2011).
Os mecanismos reparatórios são muito mais abrangentes e satisfatórios do 
que aqueles que estão previstos no Código Civil. Tais mecanismos permitem 
ao consumidor, não sendo o vício sanado no prazo máximo de 30 dias, exigir, 
alternativamente e à sua escolha: a substituição do produto por outro da mesma 
espécie, em perfeitas condições de uso; a restituição imediata da quantia paga, 
monetariamente atualizada, sem prejuízo de eventuais perdas e danos; o abati-
mento proporcional do preço; a complementação do peso ou medida, no caso 
do vício de quantidade; a reexecução dos serviços, sem custo adicional e quando 
cabível (BRASIL, 2002).
VÍCIO DE QUALIDADE E VÍCIO DE QUANTIDADE
O art. 18 do CDC prevê dois tipos de vícios do produto: de qualidade e de quan-
tidade. De acordo com o artigo, o vício de qualidade é aquele que torna o produto 
(durável ou não) “impróprios ao consumo a que se destinam ou lhes diminuam 
o valor, assim como aqueles decorrentes da disparidade, com as indicações 
DIREITO DO CONSUMIDOR
Reprodução proibida. A
rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
IU N I D A D E30
constantes do recipiente, da embalagem, rotulagem ou mensagem publicitária [...]”.
Nesse caso, podemos citar como exemplos: o celular que não liga; o ferro de 
passar roupa que não esquenta, a comida estragada, o medicamento com data 
vencida ou inadequado para o tratamento a que se destina. Pode-se perceber, 
assim, que o CDC deu ao fornecedor mais um dever, nesse caso, relacionado à 
qualidade do produto ou serviço disponibilizado ao consumidor (LOPES, 2018). 
Dessa forma, só podem ser colocados no mercado produtos inteiramente ade-
quados ao consumo a que se destinam.
O vício de quantidade decorre da disparidade entre as indicações constantes 
no recipiente, embalagem, rotulagem ou mensagem publicitária e o produto em si.
Com relação a esse vício, as medidas reparatórias estão especificadas no art. 
19 do CDC, que podem ser: abatimento proporcional do preço, complementa-
ção do peso ou medida; substituição do produto por outro da mesma espécie, 
marca ou modelo; restituição imediata da quantia paga, monetariamente atua-
lizada, sem prejuízo de eventuais perdas e danos.
VÍCIOS DO SERVIÇO
O art. 20 do CDC dispõe sobre a responsabilidade do fornecedor por vícios do 
serviço, que também podem ser de qualidade e de quantidade. O primeiro torna 
o serviço impróprio ao consumo ou diminui seu valor. Impróprio é o serviço que 
se mostra inadequado para o fim que razoavelmente dele se espera, bem como 
aquele que não atende às normas regulamentares de prestabilidade, de acordo 
com o §2º do citado artigo. O segundo é aquele que apresenta disparidade com 
as indicações constantes da oferta ou mensagem publicitária.
As medidas reparatórias para os vícios do serviço, à escolha do consumi-
dor, estão previstas no art. 20 e são as seguintes: I – a reexecução dos serviços, 
sem custo adicional e quando cabível; II – a restituição imediata da quantia paga, 
monetariamente atualizada, sem prejuízo de eventuais perdas e danos; III – o 
abatimento proporcional do preço.
Os responsáveis por tal reparação são todos os fornecedores, solidariamente, 
inclusive o comerciante.
Responsabilidade pelo Vício do Produto e do Serviço
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Assim como ocorre na responsabilidade pelo fato do serviço, o número de 
casos de vício do serviço é superior ao do vício do produto, tais como serviços 
públicos, serviços profissionais de todo gênero, serviços bancários, financeiros, 
securitários, médico hospitalares entre outros.
Consumidor: é toda pessoa física ou jurídica que adquire ou utiliza produto 
ou serviço como destinatário final.
Fornecedor: é toda a pessoa física ou jurídica, pública ou privada, nacional 
ou estrangeira, bem como os entes despersonalizados, que desenvolvem 
atividades de produção, montagem, criação, construção, transformação, 
importação, exportação, distribuição ou comercialização de produtos ou 
prestação de serviços.
Fonte: a autora.
 QUADRO RESUMO
32 
1. O Direito do Consumidor veio para proteger essa parte mais fraca, visando re-
gulamentar a relação entre consumidor e fornecedor, bem como os direitos 
básicos previstos no instrumento legal. Além disso, também visa analisar as 
formas de responsabilização pelos vícios apresentados pelo produto ou servi-
ço. O objetivo do ramo estudado foi implantar uma Política Nacional de Consu-
mo, por meio de normas de ordem pública e interesse social. Com relação aos 
princípios do Direito do Consumidor e de acordo com o que foi estudado em 
nossa disciplina, analise as assertivas que seguem:
I. O princípio da boa-fé passou a ser utilizado com uma nova e moderna signi-
ficação, indicando valores éticos que estão à base da sociedade organizada 
e desempenham uma função de sistematização da ordem jurídica.
II. O princípio da transparência é o dever do fornecedor em informar e, de ou-
tro, o direito à informação do consumidor. Isso implica na proibição da cria-
ção artificial de barreiras à informação com intuito de ocultar desvantagens 
para o outro, ou ainda, forjar uma enganosa valorização das vantagens que 
o contrato poderá proporcionar.
III. O princípio é o início de tudo, o começo, o ponto de partida de algo.
IV. O princípio da vulnerabilidade é um estado da pessoa, uma situação perma-
nente ou provisória que fragiliza o consumidor.
É correto o que se encontra em:
a) Apenas a I e II.
b) Apenas a II e IV.
c) Apenas a I e III.
d) Apenas a II e III.
e) I, II, III e IV.
2. A relação de consumo é formada por duas partes: consumidor e fornecedor, 
sendo ambos definidos pelo Código de Defesa do Consumidor (CDC). O art. 2º 
do CDC prevê que “o consumidor é toda pessoa física ou jurídica que adquire 
ou utiliza produto ou serviço como destinatário final”. Em algumas situações, 
identificamos que a mercadoria ou serviço pode apresentar vício e que, se este 
não for resolvido no prazo máximo de 30 dias, o consumidor possui alternati-
vas previstas na própria legislação. Com relação às opções do consumidor, leia 
as assertivas que seguem:
33 
I. O consumidor poderá pedir a substituição do produto por outro da mesma 
espécie, em perfeitas condições de uso.
II. As partes poderão convencionar a redução ou ampliação deste prazo, não 
podendo ser inferior a 15 nem superior a 90 dias.
III. Nos contratos de adesão, a cláusula de prazo deverá ser convencionada em 
separado, por meio de manifestação expressa do consumidor.
IV. Quando o consumidor optar pela substituição e não está sendo possível, 
poderá haver substituição por outro de espécie, marca ou modelo diversos, 
mediante complementação ou restituição de eventual diferença de preço.
É correto o que se afirma em:
a) I e IV, apenas.
b) II e III, apenas.
c) I, III e IV, apenas.
d) II, III e IV, apenas.
e) I, II, III e IV.
3. Os direitos básicos do consumidor estão previstos no art. 6 do CDC. No entan-
to, esse artigo não é exaustivo, ou seja, podem existir outros direitos diferentes 
dos que estão elencadosno artigo. Com relação aos direitos básicos do consu-
midor, previstos no artigo citado anteriormente, leia as assertivas que seguem:
I. O direito à educação para o consumo é um reflexo ou consequência do prin-
cípio da transparência, encontrando-se, umbilicalmente, ligado ao princípio 
da vulnerabilidade.
II. Em relação ao direito à informação, o consumidor não tem nenhuma prote-
ção à publicidade enganosa e/ou abusiva.
III. As efetivas prevenção e reparação de danos garantem ao consumidor o 
acesso aos órgãos judiciários e administrativos, tanto para a prevenção 
quanto para a obtenção de reparação de danos, sejam eles patrimoniais ou 
morais, individuais, coletivos ou difusos.
IV. Em relação à proteção contra as práticas e cláusulas abusivas, é considera-
do como abusivo tudo aquilo que afronta a principiologia e a finalidade do 
sistema protetivo do consumidor, bem como que se relacione à noção de 
abuso do direito.
34 
É correto o que se afirma em:
a) I, apenas.
b) I e IV, apenas.
c) II e III, apenas.
d) III e IV, apenas.
e) I, II, III e IV.
4. A responsabilidade civil serve para reparar os danos causados pelos produtos 
ou serviços adquiridos pelo consumidor, a fim de protegê-lo, por ser a parte 
mais vulnerável da relação. O direito civil brasileiro acabou adotando a teoria 
da culpa, para fins de responsabilidade civil, ou seja, a vítima que deverá de-
monstrar a existência de culpa ou dolo do causador.
No que diz respeito às formas de responsabilidade civil, analise as assertivas.
I. No caso de fornecimento de produtos ou serviços nocivos à saúde ou com-
prometedores da segurança do consumidor, o fabricante, ou que a isso se 
equivalha, é responsável por alertar o consumidor para riscos do produto.
II. O fornecedor de serviços responde, independentemente da existência de 
culpa, pela reparação dos danos causados aos consumidores por defeitos 
relativos à prestação dos serviços, bem como por informações insuficientes 
ou inadequadas sobre sua fruição e riscos.
III. O serviço pode ser considerado defeituoso quando fornece a segurança que 
o consumidor dele pode esperar, levando em conta as circunstâncias rele-
vantes, tais como o modo do seu fornecimento, o resultado e os riscos que 
razoavelmente dele se esperam e a época em que foi fornecido.
IV. A troca de um produto defeituoso não poderá ser feita a qualquer tempo, 
pois existe uma garantia estabelecida que deve ser cumprida.
É correto o que se afirma em:
a) I e II, apenas.
b) II e IV, apenas.
c) I, II e IV, apenas.
d) I, III e IV, apenas.
e) II, III e IV, apenas.
35 
5. A responsabilidade civil está relacionada ao fato do indivíduo se responsabili-
zar pelo dano causado, garantindo ou assumindo o pagamento do que se obri-
gou ou do ato que praticou. Ainda, essa responsabilidade pode ser classificada 
em responsabilidade objetiva e subjetiva. No que diz respeito à classificação da 
responsabilidade, analise as assertivas a seguir:
I. A responsabilidade objetiva é aquela que a indenização deve ser paga sem 
que se discuta a existência de dolo ou culpa.
II. A responsabilidade subjetiva é aquela que decorre da negligência, impru-
dência e imperícia.
III. A responsabilidade do comerciante é principal, devendo sempre ser identi-
ficado o fabricante do produto e/ou serviço.
IV. O comerciante será responsável no caso de não promover a adequada con-
servação dos produtos perecíveis.
É correto o que se afirma em:
a) I e IV, apenas.
b) II e III, apenas.
c) II e IV, apenas.
d) I, II e IV, apenas.
e) I, II, III e IV.
36 
SAIBA O QUE FAZER DIANTE DE PROPAGANDAS ENGANOSAS
Existem vários tipos de publicidades que enganam o consumidor, oferecendo, por 
exemplo, produtos que não cumprem o que prometem. Saiba o que fazer em cada caso.
Muitas vezes o consumidor se sente enganado com propagandas em que o divulgado pa-
rece muito mais interessante do que é na realidade. Mas em todas as situações isso é con-
siderado propaganda enganosa? Entenda as diferenças das publicidades descritas como 
enganosas pelo Código de Defesa do Consumidor (CDC) e saiba o que fazer em cada caso.
PUBLICIDADE ENGANOSA
De acordo com o artigo 37 do Código de Defesa do Consumidor (CDC), uma publicida-
de é considerada enganosa quando induz o consumidor ao erro. Ou seja, quando traz 
uma informação falsa capaz de dar uma ideia diferente da realidade do produto ou do 
serviço ofertado. É o caso, por exemplo, de um serviço anunciado gratuito, mas que na 
verdade é pago, mesmo que isso só se perceba na hora em que é contratado ou após 
certo tempo de uso.
Em casos como esse, o consumidor pode tentar contato com o ofertante, preferencial-
mente por escrito, solicitando providências. O artigo 35 do CDC dá ao consumidor lesado 
o direito de escolher entre as seguintes alternativas: a obrigação de cumprir exatamente 
o que foi ofertado; outro produto ou serviço equivalente ao adquirido, ou a rescisão do 
contrato e a devolução do valor pago, acrescido da devida correção monetária. 
Caso o fornecedor não responda à solicitação ou dê um retorno negativo, a reclamação 
pode ser registrada junto a um órgão de defesa do consumidor, como o Procon da sua 
cidade. Se ainda assim nada for resolvido, o caso pode ser levado à Justiça por meio do 
Juizado Especial Cível (JEC). Nos casos que envolvam causas de até 20 salários mínimos, 
não será necessário um advogado para mover o processo. Acima desse valor, será ne-
cessário o auxílio de um advogado de confiança para que as ações e avaliações cabíveis 
sejam articuladas.
 Há, ainda, a possibilidade de o consumidor tentar solucionar seu problema, antes de en-
trar na Justiça, por meio de uma plataforma digital criada pelo governo federal, chama-
da consumidor.gov.br. Ou até mesmo reclamar por outros meios, como as redes sociais. 
Mas nunca deixe de registrar seu problema no Procon.
37 
PUBLICIDADE ENGANOSA POR OMISSÃO
Além da publicidade enganosa, o artigo 37 do CDC prevê a publicidade enganosa por 
omissão, que é aquela em que o fornecedor deixa de informar um dado essencial sobre 
o produto ou do serviço anunciado. Por exemplo, quando um canal de TV anuncia diver-
sos produtos, mas não informa sobre a forma de pagamento ou condições - dados que 
também são essenciais sobre o produto na hora da compra.
Neste caso, o procedimento a ser tomado será o mesmo que o descrito na publicidade 
enganosa. O consumidor pode tentar o contato com o fornecedor, fazendo as solici-
tações convenientes. Se não houver resposta, buscar o Procon e, se mesmo assim não 
funcionar, entrar na Justiça.
PUBLICIDADE ABUSIVA
No artigo 37, parágrafo segundo, também é descrita a publicidade abusiva, esta que é 
considera imprópria por incitar à violência, desrespeitar o meio ambiente e se aproveitar 
da deficiência de julgamento e experiência de crianças.
 A ideia da publicidade abusiva está ligada à valores morais e atuais acontecimentos 
da sociedade. Em geral, é a publicidade que contém objetiva ou subjetivamente um 
discurso discriminatório ou preconceituoso, ou que incita prática imorais ou a violação 
de direitos humanos.
 Assim como nas demais hipóteses, a abusividade constatada em uma propaganda pode 
ser denunciada ao Procon. Na possibilidade da publicidade ser considerada abusiva, o 
órgão tomará as medidas necessárias para que ela deixe de ser exibida ou veiculada, 
além da aplicação de sanções pelas infrações cometidas.
 Em março deste ano, o Superior Tribunal de Justiça (STJ) julgou como abusiva uma pro-
paganda da Bauducco por associar a venda de um biscoito a um relógio com perso-
nagem infantil. A decisão da corte que deve impactar julgamentos semelhantes, teve 
como base o CDC, e está alinhado com a resolução 163/2014 do Conselho Nacional dos 
Direitos da Criança e do Adolescente (Conanda). 
Fonte: IDEC (2017, on-line)1.MATERIAL COMPLEMENTAR
Programa de Responsabilidade Civil
Autor: Sérgio Cavalieri Filho
Editora: Atlas
Ano: 2010
Sinopse: a importância do Direito do Consumidor foi reconhecida 
e proclamada pela primeira vez na mensagem que o Presidente 
Kennedy enviou ao Congresso dos Estados Unidos em 15 de 
março de 1962: “consumidores, por defi nição, somos todos nós. 
Os consumidores são o maior grupo econômico na economia, afetando e sendo afetado por 
quase todas as decisões econômicas, públicas e privadas.” A Henry Ford atribui-se esta frase: “O 
consumidor é o elo mais fraco da economia: e nenhuma corrente pode ser mais forte do que o seu 
elo mais fraco.” Hoje, todos reconhecem, o Direito do Consumidor é o mais discutido, estudado 
e aplicado em nosso país. Basta dar uma olhada nas estatísticas dos Procons, dos Juizados 
Especiais e da própria Justiça Comum para se ter a constatação dessa verdade: milhares de casos 
diariamente. O objetivo desta obra é auxiliar os estudantes e profi ssionais do direito na árdua tarefa 
de bem interpretar e aplicar o Direito do consumidor. A vasta experiência do autor no magistério 
e na magistratura permitiu-lhe elaborar um trabalho didático, objetivo e prático, mas ao mesmo 
tempo abrangente. Todas as controvérsias doutrinárias e jurisprudenciais são examinadas de 
forma sucinta, com destaque para o entendimento predominante, de forma a oferecer ao leitor 
orientação segura sobre as mais variadas questões.
REFERÊNCIAS
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REFERÊNCIAS
ALVIM, T. A.; ALVIM, J. M. E. Código do Consumidor comentado. 2. ed. São Paulo: R. 
dos Tribunais, 1995.
BENJAMIM, A. H. Código Brasileiro de Defesa do Consumidor comentado pelos 
autores do anteprojeto. 8. ed. São Paulo: Forense Universitária, 2004.
BRASIL. Lei n. 8.078, de 11 de setembro de 1990. Código de Defesa do Consumi-
dor. Dispõe sobre a proteção do consumidor e dá outras providências. Disponível 
em: <http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Leis/L8078.htm>. Acesso em: 09 out. 
2018. 
CAVALIERI FILHO, S. Programa de Direito do Consumidor. São Paulo: Atlas, 2011.
GAMA, H. Z. Curso de Direito do Consumidor. São Paulo: Forense, 2004.
LOPES, M. H. Legislação empresarial. Unicesumar: Maringá, 2018.
MARQUES, C. L. Contratos no Código de Defesa do Consumidor. 5. ed. São Paulo: 
R. dos Tribunais, 2006.
NUNES, L. A. R. Comentários ao Código de Defesa do Consumidor. São Paulo: Sa-
raiva, 2000.
THEODORO JUNIOR, H. Curso de direito processual civil. Unicesumar: Maringá, 
2002.
REFERÊNCIA ON-LINE
1Em: <http://www.idec.org.br/consultas/dicas-e-direitos/saiba-o-que-fazer-diante-
-de-propagandas-enganosas>. Acesso em: 09 out. 2018.
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GABARITO
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5. D.
GABARITO
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Professora Me. Mariane Helena Lopes
DIREITO DO TRABALHO
Objetivos de Aprendizagem
 ■ Compreender a evolução e a hierarquia das normas no Direito do 
Trabalho. 
 ■ Compreender por que o Direito do Trabalho recebe essa 
denominação.
 ■ Analisar os princípios mais importantes para o Direito do Trabalho.
 ■ Conhecer as fontes do Direito do Trabalho e sua importância.
 ■ Diferenciar empregado de empregador.
 ■ Analisar as espécies de empregado.
 ■ Compreender os poderes de direção do empregador.
 ■ Compreender o que é a remuneração.
Plano de Estudo
A seguir, apresentam-se os tópicos que você estudará nesta unidade:
 ■ A evolução no Brasil
 ■ Autonomia do Direito do Trabalho
 ■ Direito Individual do Trabalho
 ■ Empregado
 ■ Empregador
 ■ Remuneração
 ■ Formas de rescisão de contrato de trabalho e direitos do empregado
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A EVOLUÇÃO NO BRASIL
Ao examinarmos o Direito do Trabalho, há necessidade de conhecer a sua ori-
gem e o seu desenvolvimento no decorrer do tempo, como também os novos 
conceitos e instituições que foram surgindo com o passar dos anos. As primei-
ras Constituições brasileiras versavam apenas sobre o funcionamento do Estado, 
não se preocupando com os demais ramos do Direito. A chamada Constituição 
do Império, constituída em 1824, tratou de abolir as corporações de ofício, para 
que assim houvesse liberdade do exercício de ofícios e profissões (LOPES, 2018).
Na Constituição de 1891, após a abolição da escravatura, começou a se falar 
em liberdade de associação, permitindo que as pessoas se reunissem, licitamente, 
sem armas, não podendo existir a intervenção do Estado, salvo quando fosse 
necessário para manter a ordem pública. Com a Revolução Industrial acontecendo 
na Europa e com o grande número de imigrantes chegando ao Brasil, em 1930, 
na gestão Getúlio Vargas, surgiu uma política trabalhista (MARTINS, 2013). A 
primeira Constituição que tratou especificamente sobre Direito do Trabalho foi a 
de 1934, garantindo ao empregado a liberdade sindical, isonomia salarial, salário 
mínimo, jornada de trabalho de oito horas, proteção do trabalho das mulheres e 
dos menores, repouso semanal e férias anuais remuneradas (MARTINS, 2013).
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Em 1937, o Brasil passou por uma fase intervencionista com o golpe de 
Getúlio Vargas. Tal Constituição instituiu o sindicato único, o imposto por lei, 
vinculado ao Estado, criou o imposto sindical, acreditando ser uma forma de 
submissão das entidades de classe ao poder do Estado e, por fim, a greve e o 
lockout (greve dos empregadores) foram considerados como meios anti sociais, 
incompatíveis com os interesses nacionais (MARTINS, 2013).
Por existirem várias normas esparsas que versavam sobre o Direito do 
Trabalho, em 1943, por meio do Decreto-lei n. 5.452, foi aprovada a sistemati-
zação das mesmas por meio da Consolidação das Leis do Trabalho (CLT), com 
objetivo de que todas as leis fossem consolidadas. Em 1946, surge uma nova 
Constituição Federal, rompendo com o corporativismo da Constituição de 1937. 
A Constituição de 1967 manteve os direitos trabalhistas criados anteriormente. 
Em 1988, foi aprovada a atual Constituição Federal, conhecida como 
“Constituição Cidadã”. O Direito do Trabalho foi incluído no Capítulo inti-
tulado “Dos Direitos Sociais”. Nessa última, fala-se dos direitos individuais e 
tutelares do trabalho, bem como do sindicato e suas relações. Ainda especifica 
regras sobre a greve, a participação dos trabalhadores em colegiados e garante 
a representação dos empregados nas empresas com mais de 200 funcionários 
(MARTINS, 2013).
CONCEITO DE DIREITO DO TRABALHO
O Direito do Trabalho é um ramo especializado por regular certo tipo de relação 
laborativa na sociedade. Os conceitos do Direito do Trabalho podem envolver os 
seguintes aspectos: (a) subjetivos, em que se verificam os tipos de trabalhadores. 
Alguns autores entendem que seriam todos os trabalhadores e outros apenas os 
trabalhadores subordinados; (b) objetivos, em que será considerada a matéria 
do Direito do Trabalho e não os sujeitos envolvidos. Para alguns autores, diria 
respeito a todas as relações de trabalho, enquanto outros afirmam que envolve-
ria apenas a relação de trabalho subordinado; (c) mistos, envolvendo pessoas e 
objeto (MARTINS, 2013).
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Para Amauri Mascaro Nascimento, Direito do Trabalho é:
[...] o ramo da ciência do direito que tem por objeto as normas, as insti-
tuições jurídicas e os princípios que disciplinam as relações de trabalho, 
determinamos seus sujeitos e as organizações destinadas à proteção des-
se trabalho em sua estrutura e atividade” (NASCIMENTO, 2011, p. 29).
Direito do Trabalho também é o:
complexo de princípios, regras e institutos jurídicos que regulam, no 
tocante às pessoas e matérias envolvidas, a relação empregatícia de tra-
balho, além de outras relações laborais normativamente especificadas 
(DELGADO, 2011, p. 51).
A palavra conjunto revela que o Direito do Trabalho é composto por várias par-
tes organizadas, formando um sistema, um todo. Contém o Direito do Trabalho 
princípios que são proposições genéricas das quais derivam as demais normas. 
Com o conhecimento dos princípios do Direito do Trabalho, notamos um tra-
tamento científico dado à disciplina, justificando também sua autonomia.
O objeto do Direito do Trabalho é o trabalho subordinado, visto que será 
regido pela CLT. Para conceituarmos a matéria objeto de estudo, precisamos 
analisar duas teorias: a subjetiva e a objetiva. 
A primeira tem por base os tipos de trabalhadores a que se aplica o Direito do 
Trabalho. Não se pode conceber, porém, que qualquer trabalhador será amparado 
pelo Direito do Trabalho, como ocorre com o funcionário público e o trabalha-
dor autônomo, que são espécies do gênero trabalhadores, não sendo assistidos 
por nossa matéria. A segunda analisa a matéria e não as pessoas envolvidas. 
Ao falarmos em “situações análogas”, estamos tratando daquelas que tenham 
semelhança com o trabalho subordinado, mas que não precisam ser necessa-
riamente iguais a ele. A finalidade do Direito do Trabalho é assegurar melhores 
condições de trabalho, porém não só essas situações, mas também condições 
sociais ao trabalhador. Assim, o Direito do Trabalho tem por fundamento melhorar 
as condições de trabalho dos obreiros e também suas situações sociais, assegu-
rando que o trabalhador possa prestar seus serviços em um ambiente salubre, 
podendo, por meio de seu salário, ter uma vida digna para que possa desempe-
nhar seu papel na sociedade. 
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O Direito do Trabalho pretende corrigir os defeitos existentes no contrato 
de trabalho, assim como assegurar uma remuneração condigna a fim de que o 
operário possa suprir as necessidades de sua família na sociedade. Visa o Direito 
do Trabalho melhorar essas condições do trabalhador. Melhorar as condições de 
trabalho e sociais do trabalhador objetivam protegê-lo, que é, como observamos 
anteriormente, a parte mais fraca dessa relação. Tais medidas protetoras estão 
previstas na própria legislação, limitando a jornada de trabalho, assegurando as 
férias, possibilitando intervalos nas jornadas dentre outros. 
AUTONOMIA DO DIREITO DO TRABALHO
A autonomia vem do grego: auto, próprio; nome ou nomia, regra ou norma. No 
Direito, a autonomia se traduz como a qualidade atingida por determinado ramo 
jurídico de ter enfoques, princípios, regras, teorias e condutas metodológicas 
próprias de estruturação e dinâmica (DELGADO, 2011). Quando se conquista 
a autonomia, confirma-se a maturidade alcançada pelo ramo jurídico, que se 
desprende dos laços do ramo próximo, construindo e desenvolvendo seus com-
ponentes específicos (DELGADO, 2011).
Para que se alcance a autonomia, são necessários alguns requisitos: exten-
são da matéria, doutrinas homogêneas e princípios específicos e método próprio 
(GARCIA, 2017). Observa-se nitidamente a autonomia científica do Direito do 
Trabalho em razão da existência de ampla temática do objeto de estudo, dando 
origem a institutos específicos, com metodologia apta a entender suas diversas 
peculiaridades, bem como princípios próprios.
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PRINCÍPIOS DO DIREITO DO TRABALHO
A palavra princípio traduz a ideia de “começo, início”. Nesta linha, é “o primeiro 
momento da existência de algo ou de uma ação ou processo” (DELGADO, 2011). 
Sendo assim, a palavra princípio carrega consigo a força do significado de pro-
posição fundamental. Por essa razão, princípio traduz a noção de proposições 
fundamentais que se formam na consciência das pessoas e grupos sociais, a partir 
de certa realidade e que, após formadas, direcionam-se à compreensão, repro-
dução ou recriação dessa realidade.
PRINCÍPIO DE PROTEÇÃO
O Direito do Trabalho estrutura em seu interior uma teia de proteção à parte 
hipossuficiente na relação empregatícia – empregado – visando atenuar, no 
plano jurídico, o desequilíbrio inerente ao plano fático do contrato de trabalho 
(LOPES, 2018). É o princípio mais importante do Direito do Trabalho, influen-
ciando em toda a sua estrutura e características desse ramo.
PRINCÍPIO DA CONTINUIDADE DA RELAÇÃO DE EMPREGO
É de interesse do Direito do Trabalho a permanência do vínculo empregatício, 
com a integração do trabalhador na estrutura e dinâmica empresariais. Apenas 
mediante tal permanência e integração, é que a ordem trabalhista poderia cum-
prir satisfatoriamente um dos objetivos do Direito do Trabalho, que é assegurar 
melhores condições, sob a ótica trabalhadora, de pactuação e gerenciamento da 
força de trabalho em determinada sociedade (DELGADO, 2011).
A regra geral é que o contrato seja feito por prazo indeterminado, concreti-
zando assim a relação empregatícia entre os envolvidos na relação. 
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PRINCÍPIO DA PRIMAZIA DA REALIDADE
Quando falamos no Direito do Trabalho, precisamos estar atentos à prática, pois 
ela altera muitas vezes o que é pactuado no contrato de trabalho, e passa a gerar 
novos direitos e obrigações às partes contratantes (DELGADO, 2011). Assim, 
por esse princípio, deve prevalecer a efetiva realidade dos fatos e não eventual 
forma construída em desacordo com a verdade.
PRINCÍPIO DA NORMA MAIS FAVORÁVEL 
O operador do Direito deve optar pela norma mais favorável ao empregado, sem-
pre buscando focar globalmente no conjunto de regras componentes do sistema. 
PRINCÍPIO DA IMPERATIVIDADE DAS NORMAS TRABALHISTAS
Devem prevalecer as regras jurídicas obrigatórias, em detrimento daquelas que 
são apenas dispositivas. As regras trabalhistas são essencialmente imperativas, 
não podendo ter a regência contratual afastada pela simples manifestação de 
vontade das partes. 
Deve-se atentar também à restrição da autonomia da vontade no contrato 
trabalhista. 
PRINCÍPIO DA INDISPONIBILIDADE DOS DIREITOS TRABALHISTAS
O empregado não pode renunciar seus direitos trabalhistas. Ele só pode fazer 
isso quando estiver em juízo, diante do juiz do trabalho, visto que nesse caso não 
poderá dizer que o empregado está sendo obrigado a fazê-lo. Se o trabalhador 
ainda estiver na empresa, não se poderá falar em renúncia aos direitos trabalhis-
tas, pois poderia dar ensejo a fraudes (MARTINS, 2011).
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PRINCÍPIO DA INTANGIBILIDADE SALARIAL OU 
IRREDUTIBILIDADE SALARIAL
O salário do empregado merece garantia, assegurando assim o valor que ele 
recebe. Esse merecimento deriva do fato de ter caráter alimentar, atendendo 
assim às necessidades do ser humano. Isso porque esse caráter parte do pres-
suposto de que a pessoa física vive do seu trabalho provendo suas necessidades 
básicas de indivíduo e membro de uma comunidade familiar com o ganho do 
seu trabalho, que é o salário.A essencialidade dos bens a que se destina o salá-
rio do empregado é que induz a criação de garantias fortes e diversificadas em 
torno da figura econômico-jurídica.
Pode-se dizer que o empregado ainda é a parte mais frágil da relação de emprego?
DIREITO INDIVIDUAL DO TRABALHO
O Direito individual do Trabalho “é o segmento do Direito do Trabalho que 
estuda o contrato individual do trabalho e as regras legais ou normativas a ele 
aplicáveis” (MARTINS, 2011, p. 37). Esse ramo não é autônomo, mas está rela-
cionado ao Direito do Trabalho.
DIREITO DO TRABALHO
Reprodução proibida. A
rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
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CONTRATO DE TRABALHO PELA CONSOLIDAÇÃO DAS LEIS DO 
TRABALHO
O contrato de trabalho era denominado de locação de serviços, sendo que eram 
utilizados os arts. 1.216 a 1.236 do Código Civil de 1916. A denominação con-
trato de trabalho surgiu com a Lei n. 62, de 05 de junho de 1935, que tratava da 
rescisão do pacto laboral. Em nossa legislação, são encontradas tanto a expres-
são contrato de trabalho como relação de emprego. As expressões mais corretas 
seriam contrato de emprego e relação de emprego.
A relação de trabalho é o gênero que compreende o trabalho autônomo, 
eventual, avulso dentre outros. A relação de emprego, porém, trata do trabalho 
subordinado do empregado em relação ao empregador. O contrato de trabalho é 
gênero, compreendendo o contrato de emprego. O primeiro poderia compreen-
der qualquer trabalho, como do autônomo, do eventual, do avulso entre outros, 
enquanto o segundo diz respeito à relação entre empregado e empregador e não 
a outro tipo de trabalho (LOPES, 2018).
O contrato de trabalho tem natu-
reza contratual. O art. 442 da CLT 
estabelece que o contrato de trabalho 
é o acordo, tácito ou expresso, cor-
respondente à relação de emprego. 
O contrato de trabalho é o negó-
cio jurídico entre uma pessoa física 
(empregado) e uma pessoa física ou 
jurídica (empregador) sobre condi-
ções de trabalho.
O empregado só fará parte de uma 
organização empresarial se assim o 
desejar, visto que o contrato de tra-
balho deve ser um ajuste de vontade 
entre as partes. 
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CARACTERÍSTICAS DO CONTRATO DE TRABALHO
De manifesta natureza contratual, a relação de emprego pressupõe a capacidade 
das partes e objeto lícito, não havendo, a rigor, forma prescrita em lei (salvo, excep-
cionalmente, como ocorre com o trabalho temporário, de aprendizagem etc.).
Possui, outrossim, características que, embora não lhe sejam exclusivas, dele 
fazem parte, a saber: é de natureza privada – em que pesem as disposições de 
ordem pública; é, ainda, consensual, não se subordinando a formas específicas; 
basta para configurá-lo o acordo de vontades, tácito ou escrito; ademais disso, é 
bilateral, por ser celebrado apenas entre duas pessoas (empregado e empregador); 
não é um pacto solene, pois independe de quaisquer formalidades, podendo ser 
ajustado verbalmente ou por escrito, conforme o art. 443 da CLT; há onerosidade, 
visto que não é um contrato gratuito, pois o serviço prestado deve ser remune-
rado; sinalagmático, visto que as partes se obrigam entre si, com a satisfação de 
prestações recíprocas; deve haver continuidade na prestação de serviços, dizen-
do-se que é um trato sucessivo ou de duração, pois não é instantâneo; no contrato 
de trabalho contrata-se a atividade e não o resultado; o empregado deve pro-
ceder com boa-fé, diligência, fidelidade, assiduidade, colaboração; e, por outro 
lado, comutativo, por isso que estabelece direitos e obrigações recíprocas – a do 
empregado, de prestar serviços ou colocar-se à disposição do empregador; a do 
empregador, de pagar salários (LOPES, 2018).
OBJETO
Ao falar em Direito do Trabalho, tem-se como objeto do contrato de trabalho 
a prestação de serviço subordinado e que é prestado de forma não eventual ao 
empregador, percebendo um salário. 
Quando se fala no trabalho autônomo, este é prestado a uma pessoa física ou 
jurídica, não gerando a subordinação e consequentemente o contrato de trabalho. 
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REQUISITOS
De acordo com Martins (2013), são requisitos essenciais do contrato de traba-
lho, ou seja, para ser considerado como contrato de trabalho, sempre devem se 
fazer presentes os requisitos a seguir: 
a) Continuidade
O trabalho deve ser prestado com continuidade. Aquele que presta ser-
viços eventualmente não é empregado. O contrato de trabalho não se 
exaure com uma única prestação, pois há um trato sucessivo na relação 
entre as partes, que perdura no tempo. A continuidade é da relação jurí-
dica da prestação de serviços.
b) Subordinação
Este é considerado o requisito de maior relevância na caracterização da 
relação de emprego. O empregado deve seguir as suas determinações e 
orientações, estabelecidas dentro dos limites legais. Os riscos da ativi-
dade exercida são integralmente do empregador, enquanto o empregado 
presta serviços por conta alheia.
c) Onerosidade
O contrato de trabalho não é gratuito, mas oneroso, ou seja, envolve um 
valor econômico. O empregado sempre receberá um salário pelo serviço 
prestado ao empregador. 
d) Pessoalidade
O contrato de trabalho deve ser realizado por certa e determinada pessoa. 
Tal requisito pode ser chamado também de “intuito personae” (MARTINS, 
2013). O empregado somente poderá ser pessoa física, pois não existe 
contrato de trabalho em que o trabalhador seja pessoa jurídica, podendo 
ocorrer, no caso, locação de serviços, empreitada etc.
e) Alteridade
No decorrer do contrato de trabalho, o serviço prestado pelo empregado 
é caracterizado como por conta alheia, ou seja, é um trabalho em que não 
deve causar nenhum tipo de risco ao empregado. Ele poderá participar 
dos lucros da empresa, mas não dos prejuízos. 
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REQUISITOS NÃO ESSENCIAIS
No contrato de trabalho, não é necessária a exclusividade da prestação de servi-
ços pelo empregado ao empregador. O empregado pode ter mais de um emprego, 
visando o aumento de sua renda mensal. A legislação trabalhista mostra a pos-
sibilidade de o empregado ter mais de um emprego. O art. 138 da CLT permite 
que o empregado preste serviços em suas férias a outro empregador, se estiver 
obrigado a fazê-lo em contrato regularmente mantido com aquele. 
 Quando se fala na exclusividade, para que esta seja exigida pelo emprega-
dor, deve existir uma compensação financeira, o que impede que o empregado 
procure uma outra fonte de renda. 
Ainda, também não é obrigatório o grau de escolaridade, visto que quem exige 
o nível não é o empregador, mas sim a função a ser desempenhada pelo empregado.
DURAÇÃO
Os contratos de trabalho podem ser por prazo determinado ou indeterminado 
(art. 443 da CLT). No contrato de prazo determinado, as partes ajustam ante-
cipadamente seu termo, enquanto no contrato de prazo indeterminado não há 
prazo para a terminação do pacto laboral. Na prática, predomina o ajuste por 
prazo indeterminado. Quando as partes nada mencionam quanto a prazo, presu-
me-se que o contrato seja por prazo indeterminado, que é o mais empregado. O 
contrato de trabalho de prazo indeterminado não é, porém, um contrato eterno, 
mas apenas que dura no tempo (LOPES, 2018).
A partir da Reforma Trabalhista,criou-se uma nova modalidade de con-
trato, que é o do trabalho intermitente.
DIREITO DO TRABALHO
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CONTRATO DE TRABALHO POR TEMPO DETERMINADO
O contrato de trabalho por tempo determinado é “o contrato de trabalho cuja 
vigência dependa de termo prefixado ou da execução de serviços especificados 
ou ainda da realização de certo acontecimento suscetível de previsão aproxi-
mada” (§1º do art. 443 da CLT).
A CLT estabelece quais são as hipóteses em que é possível a celebração do 
contrato de trabalho por prazo determinado (art. 443, CLT). Caso não seja cum-
prido o estabelecido, o contrato passará a ser por prazo indeterminado. Tal pacto 
laboral pode ser celebrado verbalmente. O ideal é que esse só fosse estabelecido 
por escrito, evitando assim fraudes na contratação (LOPES, 2018).
O término do pacto por tempo determinado pode ser medido em razão do 
número de dias, semanas, meses ou anos, ou em relação a certo serviço especí-
fico, como o término de uma obra, ou, se for possível fixar aproximadamente, 
quando houver o término de uma colheita, que se realiza periodicamente em 
certas épocas do ano (MARTINS, 2011).
Caso o último dia do contrato de trabalho por prazo determinado caia em 
feriado, domingo ou dia não útil, isso não o prorrogará para o dia seguinte. O 
contrato de trabalho por tempo determinado só é válido em se tratando de: a) 
serviço cuja natureza ou transitoriedade justifique a predeterminação do prazo; 
b) atividades empresariais de caráter transitório; c) contrato de experiência (§2º 
do art. 443 da CLT).
Serviço de natureza transitória é o que é breve, efêmero, temporário. Fala-se 
aqui em serviço transitório e não de atividade empresarial de caráter transitório.
São considerados por tempo determinado os seguintes contratos: 
Quadro 1 - Contratos por prazo determinado
ESPÉCIE DE CONTRATO TEMPO FUNDAMENTAÇÃO LEGAL
Por prazo determinado Dois anos art. 443, §2º, a e b, da CLT, c/c art. 455 da CLT
Trabalho temporário Máximo 270 dias art. 10 da Lei nº 6.019/74
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ESPÉCIE DE CONTRATO TEMPO FUNDAMENTAÇÃO LEGAL
De experiência Noventa dias
art. 443, § 2º, c, c/c art. 
445, parágrafo único, da 
CLT.
Técnico estrangeiro Dois anos
Decreto-Lei nº 691/69 c/c 
art. 25, V, do Decreto nº 
86.715/81.
De safra Dois anos art. 14 da Lei nº 5.889/73.
Artista Dois anos art. 9º da Lei nº 6.533/78.
Por obra certa Dois anos Lei nº 2.959/56
Aprendizagem Dois anos, salvo a pessoa com deficiência art. 428, §3º da CLT.
Treinador profissional de 
futebol Dois anos
art. 6º, I, da Lei nº 
8.650/93.
Estímulo a novos empre-
gos Dois anos
Lei nº 9.601/98 c/c art. 3º 
do Decreto nº 2.490/98.
Peão de rodeio Dois anos art. 2º, II da Lei nº 10.220/01.
Trabalho no exterior Em certos casos três anos art. 16 da Lei nº 7.064/82
Atleta profissional Cinco anos art. 29, caput, da Lei nº 9.615/98.
Trabalho marítimo
Por viagem ou por “via-
gem redonda”. Não pode 
ultrapassar o prazo de 
dois anos.
art. 82, I, do Decreto nº 
87.648/1982.
Empregado contratado 
para substituir outro que 
se encontra aposentado 
por invalidez, cujo con-
trato se encontra suspen-
so e a lei lhe garante o 
retorno à função anterior
Dois posicionamentos: 
1º) Sem prazo: o aposen-
tado pode recuperar sua 
capacidade de trabalho a 
qualquer tempo.
2º) máximo de cinco anos 
(SUSSEKIND, 2002)
art. 475, §2º da CLT, 
Súmula nº 160 do TST e 
Súmula nº 217 do STF.
Por prazo determinado 
do prestador de serviços
Quatro anos (sem vínculo 
de emprego) art. 598 do CC.
Por prazo certo de repre-
sentante comercial
art. 27, c e §§ 1º e 2º da 
Lei nº 4.886/65.
Fonte: adaptado de Cassar (2017).
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IIU N I D A D E56
Mesmo que o contrato de trabalho seja prorrogado, não pode exceder o prazo de 
dois anos, devendo se observar o art. 451 da CLT. Essa prorrogação nada mais 
é do que a continuação do contrato anterior e não um novo contrato. Logo, não 
poderia haver a prorrogação do contrato de trabalho por tempo determinado 
fixado em dois anos, por igual período, ou seja, por mais dois anos. Nesse caso, 
teremos um contrato de trabalho por prazo indeterminado.
CONTRATO DE EXPERIÊNCIA
Existem várias denominações para o contrato de experiência: período de expe-
riência, contrato de prova, pacto de prova, pacto de experiência, contrato de 
experiência, período de prova.
Diferencia-se o contrato de experiência do contrato de aprendizagem. No 
primeiro, verifica-se um período em que vai ser testado o empregado, sem ter 
uma característica de aprendizado; no segundo, o empregado estuda para exer-
cer a profissão para adquirir capacidade.
Diferencia-se também o contrato de experiência do contrato de trabalho 
temporário. No primeiro, o prazo máximo é de 90 dias corridos; já no segundo, 
o prazo é de três meses. O primeiro compreende a verificação da aptidão do 
empregado; o segundo diz respeito à necessidade transitória de substituição 
regular e permanente do pessoal da tomadora ou a acréscimo extraordinário 
de serviços.
O contrato de experiência não deixa de ser um contrato de trabalho por 
tempo determinado. Há necessidade de anotação na CTPS do empregado do 
referido pacto, que dará ao trabalhador todos os direitos e obrigações pertinen-
tes ao acordo realizado. Todavia, para a validade desse contrato, a anotação na 
CTPS não é requisito essencial, visto que o pacto laboral pode ser celebrado ver-
balmente e provado por qualquer meio de prova (art. 456, CLT).
O prazo máximo dessa modalidade de contrato é de 90 dias (parágrafo único 
do art. 445 da CLT). Caso o prazo seja excedido por mais de 90 dias, o contrato 
vigorará como se fosse contrato por tempo indeterminado. Esse contrato pode 
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ser prorrogado uma única vez (art. 451 da CLT). Em hipótese alguma poderá 
exceder o prazo de 90 dias, seja na prorrogação, seja por uma única contratação. 
Não é possível prorrogar um contrato de trabalho de 90 dias por mais 90 dias, 
pois o prazo máximo de 90 dias contido no parágrafo único do art. 445 da CLT 
foi excedido. Caso o empregado cumpra a experiência e saia da empresa, não 
pode o empregador, ao recontratá-lo para a mesma função, exigir novamente a 
experiência, pois o trabalhador já foi testado (art. 452 da CLT).
CONTRATO DE TRABALHO INTERMITENTE
A Lei n. 13.467/2017, conhecida como Reforma Trabalhista, acresceu à CLT os 
arts. 452-A e ss. alterou o art. 443 da CLT, criando o contrato intermitente.
O contrato de trabalho pode ser realizado para trabalho intermitente, ou seja, 
para serviços descontínuos, transitórios, com alternância de períodos de traba-
lho e de inatividade. Essa modalidade não servirá para aeronautas. Contudo, 
entende-se que todos aqueles que possuem uma legislação própria deveriam 
ser excluídos dessa modalidade. Para isso, precisaremos observar como funcio-
nará a aplicação da legislação.
O art. 443, §3º da CLT dispõe que:
Considera-se como intermitente o contrato de trabalho no qual a pres-
tação de serviços, com subordinação, não é contínua, ocorrendo com 
alternância de períodos de prestação de serviços e de inatividade, de-
terminados em horas, dias ou meses, independentemente dotipo de 
atividade do empregado e do empregador, exceto para os aeronautas, 
regidos por legislação própria.
Essa forma de contrato deve ser celebrada por escrito e deverá garantir ao empre-
gado o valor da hora de serviço nunca inferior ao salário mínimo ou àquele 
devido aos demais empregados do estabelecimento. Essa formalização do con-
trato é essencial para que ele tenha validade jurídica. Caso o empregado tenha 
sido contratado oralmente ou de forma tácita para trabalhar nesse modelo não 
será regido pelo contrato intermitente e o seu tempo à disposição será contado 
na forma do art. 4º da CLT, devendo ser aplicada as demais regras previstas nela.
DIREITO DO TRABALHO
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IIU N I D A D E58
Nas palavras de Vólia Bomfim Cassar (2017, p. 508),
[...] esta nova modalidade de contrato gera extrema insegurança ao tra-
balhador, que não tem nenhuma garantia da quantidade mínima de 
trabalho por mês ou de quantos meses irá trabalhar no ano e, apesar 
de ficar a disposição dos chamados do patrão, este período não é com-
putado como tempo de serviço, não se lhe aplicando pelo período de 
inatividade o disposto no caput do art. 4º da CLT, podendo, inclusive, 
trabalhar para outros empregadores.
O empregador pode convocar o empregado intermitente por qualquer meio efi-
caz, noticiando a jornada, que não poderá ser superior à legal, sempre com a 
antecedência mínima de três dias corridos (art. 452-A, §1º da CLT). Quando o 
empregado recebe a convocação terá o prazo de um dia útil para responder, pre-
sumindo o silêncio como recusa. Caso ele aceite a oferta e não compareça, pagará 
ao patrão uma multa equivalente a 50% da remuneração que seria devida, sendo 
permitida a compensação do valor. 
A mesma regra vale para o empregador caso ele descumpra o acordado. 
Contudo, questiona-se: o valor da multa deve ser fixado sobre o trabalho todo 
ou apenas sobre o valor do salário do dia, da hora? Paga-se pelo dia de ausência 
ou por todo o período acordado?
Outro ponto que deve ser questionado é a época do pagamento do salário. 
Pode um empregado receber seu salário com periodicidade maior que a men-
sal, desrespeitando o disposto no art. 459 da CLT? Pelo art. 452-A, § 6º da CLT 
determina que ao final de cada período de trabalho o empregado receberá o paga-
mento imediato da remuneração, do repouso, além das férias e trezeno (décimo 
terceiro salário) proporcional. A questão aqui é essa “final de cada período de 
trabalho” que não ficou claro.
O art. 452-A, §8º da CLT prevê a obrigatoriedade do empregador em forne-
cer ao empregado intermitente o comprovante do recolhimento do FGTS e da 
Previdência Social. O empregador também não poderá convocar o empregado 
intermitente para trabalhar no período concessivo das férias. No entanto, a lei 
fica omissa de como será computado o período aquisitivo das férias.
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Os direitos previstos para o empregado no art. 452-A, §6º, incisos I a V da 
CLT também devem ser estendidos ao intermitente, ainda que não sejam men-
cionados. Deve entender que os incisos são exemplificativos e não taxativos.
Quando se fala na criação de mais uma espécie de contrato de trabalho 
sob a denominação de “contrato intermitente” visa autorizar a jornada móvel 
variada e o trabalho variável (bico), ou seja, a imprevisibilidade da prestação de 
serviços, ferindo os princípios da segurança jurídica e a proteção ao trabalha-
dor (CASSAR, 2017).
Por essa modalidade, nota-se que tanto o art. 443 quanto o art. 452-A pre-
tendem repassar ao empregado os riscos inerentes ao empreendimento, visto a 
imprevisibilidade dos ganhos mensais que terá. 
Com relação à execução do serviço de tempos em tempos, sem nenhuma 
garantia mínima de salário mensal e sem previsibilidade de quantidade mínima 
de dias de trabalho a ser realizado por mês, equipara-se o empregado ao autô-
nomo, repassando a ele os riscos do contrato. 
Uma novidade estranha proporcionada por essa inovação é a previsão con-
tida no art. 452-A, §6º da CLT, que é no sentido de que, ao fim de cada período 
de trabalho, o empregado recebe de imediato as férias proporcionais e 13º pro-
porcional, quase como se fosse uma extinção parcial do contrato. E as demais 
verbas rescisórias? Quando poderá levantar o FGTS? Precisará aguardar a des-
pedida formal. Além disso, não conseguirá aplicar ao empregador a justa causa 
por falta de trabalho (art. 483, g da CLT)
Nota-se, assim, que muitos são os questionamentos a serem respondidos 
por essa inovação na legislação, mas que necessitaremos aguardar para saber o 
direcionamento dos tribunais.
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EMPREGADO
O art. 3º da CLT dispõe que “considera-se empregado toda pessoa física que pres-
tar serviços de natureza não eventual a empregador, sob a dependência deste e 
mediante salário”. Em verdade, empregado é todo trabalhador que presta serviço 
ao empregador. Cabe ressaltar que o empregado é sempre uma pessoa física ou 
natural, que presta serviços com subordinação, não eventualidade, onerosidade 
e pessoalidade, sendo que esses já foram estudados anteriormente.
Além do empregado comum que é o disposto no art. 3º da CLT temos outras 
espécies de empregados que são: empregado em domicílio, empregado doméstico, 
empregado rural e empregado aprendiz. Vejamos o que especifica cada um deles.
EMPREGADO EM DOMICÍLIO
É aquele que trabalha na própria residência. O art. 83 da CLT, além de assegurar 
ao empregado em domicílio o salário mínimo, define tal trabalho como aquele 
“executado na habitação do empregado ou em oficina de família, por conta de 
empregador que o remunere”.
Para ser empregado, o trabalho precisa ser por conta do empregador, ou seja, 
de forma não autônoma, mas sim com subordinação e onerosidade. Conforme o 
art. 6º da CLT: “não se distingue entre o trabalho realizado no estabelecimento do 
empregador e o executado no domicílio do empregado, desde que esteja carac-
terizada a relação de emprego”.
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No caso do empregado em domicílio, o direito a horas extras apresenta maior 
dificuldade de se caracterizar como devido, justamente em razão do labor na 
própria residência do empregado, o que significa que pode trabalhar no horá-
rio que entender mais adequado. Dessa forma, somente será devido se o efetivo 
labor em sobrejornada for caracterizado (LOPES, 2018).
EMPREGADO DOMÉSTICO
De acordo com a definição contida no art. 1º da Lei n. 5.859, de 11 de dezem-
bro de 1972, é “aquele que presta serviços de natureza contínua e de finalidade 
não lucrativa à pessoa ou à família no âmbito residencial destas”. Então, é aquele 
que presta uma atividade, de natureza não econômica, à pessoa física ou à famí-
lia, para o âmbito residencial destas. As funções desempenhadas são realizadas 
na residência do empregador, como limpar, faxinar, cozinhar, cuidar de crian-
ças ou idosos. No entanto, jardineiro, motorista, copeiro, vigia, piscineiro dentre 
outros, desde que realize uma atividade sem fins lucrativos para pessoa física, 
poderão ser enquadrados como doméstico também. 
Portanto, o empregador doméstico não é uma empresa, não exercendo ativi-
dades econômicas ou lucrativas, mas sim é a pessoa natural ou a família. Pela Lei 
n. 5.859/1972, para a existência do vínculo deemprego em questão, exige-se a con-
tinuidade na prestação de serviços.
Dessa forma, nos dizeres de Gustavo Filipe Barbosa Garcia (2011, p. 73):
[...] a lei exige a efetiva habitualidade na prestação de serviços, de for-
ma contínua, e não intermitente, ao longo da semana. Nesta linha, não 
seria empregado doméstico aquele que presta serviços esporádicos, ou 
mesmo intermitentes, ou seja, em um, dois ou até três vezes na semana.
O art. 7º da Constituição Federal de 1988 indica os direitos assegurados aos 
domésticos. Entretanto, deve-se ressaltar que o art. 7º da CLT estabelece que 
os preceitos contidos na Consolidação das Leis do Trabalho não se aplicam 
aos empregados domésticos. Entretanto, a referida exclusão não mais se aplica, 
desde a Constituição de 1988, quanto aos direitos assegurados no art. 7º, pará-
grafo único, da CF/1988.
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EMPREGADO RURAL
O art. 7º da Constituição Federal de 1988, ao arrolar direitos dos trabalhadores, 
faz previsão quanto aos “trabalhadores urbanos e rurais”. A Lei n. 5.889, de 8 de 
junho de 1973, regulamenta o trabalho rural. O empregado rural é definido pelo 
art. 2º, da citada lei, como “toda pessoa física que, em propriedade rural ou pré-
dio rústico, presta serviços de natureza não eventual a empregador rural, sob a 
dependência deste e mediante salário”.
Aplicam-se os requisitos da relação de emprego, já estudados: pessoa física, 
pessoalidade, não eventualidade, subordinação e onerosidade. Entretanto, deve-se 
diferenciar o empregado rural do empregado urbano. Ao analisarmos o art. 2º da 
Lei n. 5.889/1973, observa-se que o empregado rural presta serviços “em proprie-
dade rural ou prédio rústico”. A propriedade rural é aquela situada na zona rural, 
enquanto o prédio rústico pode ser entendido como aquele que esteja situado 
na zona rural ou mesmo em zona urbana, tendo como destinação a exploração 
de atividade agroeconômica. Para visualizar melhor a diferença entre essas duas 
modalidades de empregado, deve-se conceituar legalmente quem é o empregador 
O empregado doméstico passou por grandes mudanças no que diz respei-
to aos seus direitos trabalhistas. Essas mudanças foram recomendadas pela 
Organização Internacional do Trabalho, com o intuito de melhorar a realiza-
ção da atividade, bem como a relação entre esses empregados e seus em-
pregadores. Isso porque, como se sabe, muitos não tinham CTPS assinada, 
faziam horário de trabalho irregular, o que proporcionava horas extras sem 
qualquer tipo de controle. Para conhecer mais sobre os direitos do empre-
gado doméstico, que foram modificados recentemente, mas sobre o qual 
ainda há dúvidas quanto à melhor forma de aplicação deles, leia “Direitos do 
Empregado Doméstico”, disponível em: <http://www3.mte.gov.br/trab_do-
mestico/trab_domestico_direitos.asp>.
Fonte: a autora.
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rural. O art. 3º da Lei n. 5.889/1973 define o empregador rural como “a pessoa 
física ou jurídica, proprietária ou não, que explore atividade agroeconômica, em 
caráter permanente ou temporário, diretamente ou através de prepostos e com 
auxílio de empregados”.
Cabe destacar, ainda, o § 1º do art. 3º da Lei n. 5.889/1973, que inclui, na 
atividade econômica referida, no artigo citado, a exploração industrial em esta-
belecimento agrário não compreendido na Consolidação das Leis do Trabalho. 
Para saber o que são atividades de exploração industrial, deve-se observar o dis-
posto no art. 2º, §3º a 5º, do Decreto n. 73.626, de 12 de fevereiro de 1974, que 
regulamenta a Lei n. 5.889/1973.
Dessa forma, consideram-se como exploração industrial em estabelecimento 
agrário as atividades que compreendem o primeiro tratamento dos produtos 
agrários in natura sem transformá-los em sua natureza (art. 2º, §4º, do Decreto 
n. 73.626/1974). A indústria rural, em que o empregador também é considerado 
rural, é aquela em que o produto agrário recebe o primeiro tratamento, desde 
que não ocorra a transformação de sua natureza in natura. 
EMPREGADO APRENDIZ
O aprendiz é o empregado vinculado ao empregador pelo respectivo contrato de 
trabalho de aprendizagem. Pela definição do art. 428, caput da CLT, 
[...] o contrato de aprendizagem é o contrato de trabalho especial, 
ajustado por escrito e por prazo determinado, em que o empregador 
se compromete a assegurar ao maior de 14 (quatorze) e menor de 24 
(vinte e quatro) anos inscrito em programa de aprendizagem formação 
técnico-profissional metódica, compatível com o seu desenvolvimento 
físico, moral e psicológico, e o aprendiz, a executar com zelo e diligên-
cia as tarefas necessárias a essa formação.
O art. 7º, inciso XXXIII, da Constituição Federal de 1988, autoriza o trabalho 
como aprendiz a partir dos 14 anos. Por se tratar de contrato de trabalho espe-
cial, por prazo determinado, o contrato de aprendizagem não pode ser estipulado 
por mais de dois anos, “exceto quando se tratar de aprendiz portador de defici-
ência”, conforme o art. 428, §3º, da CLT.
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IIU N I D A D E64
Além da necessidade de ser ajustado por escrito, a validade do contrato 
de aprendizagem pressupõe a anotação na Carteira de Trabalho e Previdência 
Social, matrícula e frequência do aprendiz na escola, caso não haja concluído 
o ensino médio, e inscrição em programa de aprendizagem desenvolvido sob 
orientação de entidade qualificada em formação técnico-profissional metódica 
(§1º do art. 428 da CLT). Nas localidades onde não houver a oferta de ensino 
médio para o cumprimento do que foi citado anteriormente, “a contratação do 
aprendiz poderá ocorrer sem a frequência à escola, desde que ele já tenha con-
cluído o ensino fundamental” (§7º do art. 428 da CLT).
A formação técnico-profissional citada caracteriza-se por atividades teóricas 
e práticas, metodicamente organizadas em tarefas de complexidade progressiva 
desenvolvidas no ambiente de trabalho (§4º do art. 428, CLT). A duração do tra-
balho do aprendiz não excederá seis horas diárias, sendo vedadas a prorrogação 
e a compensação de jornada. Entretanto, tal limite pode ser de até oito horas diá-
rias para os aprendizes que já tiverem completado o ensino fundamental, se nelas 
forem computadas as horas destinadas à aprendizagem teórica (art. 432 da CLT).
Quanto à remuneração, salvo condição mais favorável, será garantido o salá-
rio mínimo hora (§2º do art. 428 da CLT). Ou seja, o empregado aprendiz faz 
jus ao salário mínimo proporcional às horas trabalhadas.
Por fim, em razão do contrato de aprendizagem ser um contrato a prazo 
certo, ele se extingue no seu termo, ou quando o aprendiz completar 24 anos, 
ressalvada a hipótese dos aprendizes portadores de deficiência (art. 433, da CLT).
EMPREGADOR 
Pelo art. 2º da CLT, “considera-se empregador a empresa, individual ou coletiva, 
que, assumindo os riscos da atividade econômica, admite, assalaria e dirige a 
prestação pessoal de serviços”. Para compreender melhor, deve-se diferenciar a 
empresa da figura do empregador. A empresa é a atividade econômica organizada, 
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nela estão presentes a coordenação e a organização dos fatores de produção, des-
tinada à produção ou à circulação de bens ou de serviços de mercado (COELHO, 
2010). Por outro lado, o empresário é quem exerceprofissionalmente a atividade 
(art. 966, do Código Civil).
Dessa forma, há aqueles que, mesmo exercendo atividade econômica não 
são considerados empresários, seja por expressa exclusão prevista em lei, seja 
pela ausência de organização dos fatores de produção ao desenvolver a ativi-
dade. Deve-se observar que o empresário tanto pode ser pessoa jurídica quanto 
pessoa física (LOPES, 2018).
No âmbito da CLT, o empregador é considerado como a própria empresa. 
Contudo, pode-se dizer que empregador é toda pessoa jurídica, pessoa natural 
ou ente despersonalizado que contrate empregado, mantendo relação jurídica 
com este, ou seja, todo ente que se utilize de empregados para a realização de 
seu objetivo social.
SUCESSÃO TRABALHISTA 
Para a caracterização da sucessão trabalhista, é necessária a transferência de 
uma “unidade econômico-jurídica”, ou seja, “de parte significativa do(s) estabe-
lecimento(s) ou da empresa”, permanecendo, ainda, a prestação de serviços pela 
empresa (DELGADO, 2011). Quando ocorre a sucessão trabalhista, o sucessor 
responderá por todos os direitos trabalhistas do empregado, ainda que referentes 
a período anterior à sucessão e mesmo que o contrato de trabalho tenha cessado 
anteriormente a ela (GARCIA, 2011).
Por essa razão, uma vez caracterizada a sucessão trabalhista, é o sucessor 
quem responderá pelos eventuais direitos trabalhistas ainda não adimplidos, 
sendo, portanto, parte legítima para figurar no polo passivo da relação proces-
sual. Como destaca Martins (2011), a empresa sucessora assume as obrigações 
trabalhistas da empresa sucedida e a sua posição no processo.
Se for feita uma cláusula contratual entre sucessor e sucedido, esta não pro-
duzirá efeitos quanto aos empregados, se o que estiver disposto ali for diferente 
do que estiver sendo praticado. 
DIREITO DO TRABALHO
Reprodução proibida. A
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PODER DE DIREÇÃO DO EMPREGADOR
O poder de direção, que tem como fundamento o art. 2º da CLT, pode ser concei-
tuado como aquele que autoriza o empregador a organizar, controlar e disciplinar 
a prestação de serviços pelo empregado, a que ocorre, de forma subordinada. 
O abuso no exercício do poder de direção não deve ser aceito, o que faz que o 
empregado possa a ele se opor, fazendo jus à reparação ou prevenção da decor-
rente lesão, na esfera material e moral.
Ele pode ser dividido em três diferentes aspectos, facilitando a compreen-
são de seu conteúdo.
a) Poder de Organização
O empreendimento pode ser organizado da forma que o empregador 
achar melhor, bem como a divisão feita por ele também atende ao que 
ele achar melhor. 
b) Poder de Controle
O empregador irá gerenciar a atividade como lhe convier, desde que esteja 
dentro dos limites legais, respeitando as exigências e diretrizes estabele-
cidas para o desempenho da atividade laborativa. 
c) Poder disciplinar
Permite que o empregador aplique penalidades ao empregado que não 
observe as ordens e regras impostas à atividade desempenhada. No caso, a 
punição aplicada pelo empregador situa-se, somente, na esfera do Direito 
do Trabalho, não devendo ser confundida com punição criminal.
Caso a punição seja abusiva ou excessiva, poderá ser questionada pelo 
empregado e tal ilicitude pode acarretar ao empregador o dever de repa-
rar eventual lesão a direito do empregado de ordem pessoal ou material.
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VERIFICAÇÃO DE E-MAIL PELO EMPREGADOR
Com relação ao tema, entende-se que, caso o e-mail seja privativo (particular) do 
empregado, encontra-se coberto pela garantia de proibição de violação do sigilo 
das comunicações e de dados. No caso do e-mail corporativo, que é disponibili-
zado pelo empregador, as polêmicas aumentam, pois alguns autores entendem 
que, mesmo assim, a mencionada vedação da violação do sigilo incide normal-
mente (LOPES, 2018).
Por se tratar de uma ferramenta de trabalho e tendo o empregador avisado 
previamente, pode-se entender que, quanto à possibilidade de seu controle, de 
forma impessoal, na esfera da empresa, e estando em jogo algum valor de ordem 
fundamental, pode-se autorizar a verificação no equipamento de informática, res-
guardando a sua eventual responsabilidade, o que não pode ser confundido com 
interceptação da mensagem quando em seu caminho de destino (GARCIA, 2011).
Quando o empregador violar o direito de privacidade do empregado com 
relação ao seu e-mail particular, ficando tal fato devidamente comprovado, 
o empregado terá direito a ingressar com uma ação de indenização por da-
nos morais. 
Fonte: a autora.
REGULAMENTO DE EMPRESA
O regulamento de empresa irá prever uma série de direitos e deveres dos empregados 
e do empregador, sendo uma manifestação do uso do poder de direção do emprega-
dor. Tal regulamento pode ser unilateral quando elaborado apenas pelo empregador 
ou bilateral quando estabelecido em conjunto com os empregados. O regulamento 
da empresa acaba sendo um termo complementar ao contrato de trabalho, o que 
para todos os efeitos se torna parte integrante ao contrato individual de trabalho. 
Algumas empresas chamam o regulamento interno de Manual do Colaborador.
DIREITO DO TRABALHO
Reprodução proibida. A
rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
IIU N I D A D E68
REVISTAS PESSOAIS
O art. 373-A, inciso VI, da CLT, proíbe as “revistas íntimas nas empregadas ou 
funcionárias”. Contudo, considerando o princípio da igualdade, o artigo citado 
é totalmente aplicável também aos empregadores do sexo masculino.
A revista íntima é aquela que apresenta invasão à intimidade do(a) emprega-
do(a), violando a sua integridade física, psíquica e moral. Por outro lado, a revista 
pessoal, com a intenção de evitar lesões ao patrimônio empresarial, dependendo 
da atividade desempenhada pelo empregador, seria seu direito de realizá-la nos 
empregados, desde que de forma não abusiva e sem caracterizar afronta à sua 
intimidade, não podendo ser de forma de perseguição ou discriminação contra 
certos trabalhadores (LOPES, 2018).
Assim, a revista deve ser feita de forma aleatória, moderada, respeitosa, por 
uma pessoa do mesmo sexo, sem exposição desnecessária ou abusiva por aquele 
que está realizando a revista. Se houver conflito entre o direito de propriedade 
(do empregador) e os direitos à intimidade e privacidade (do empregado), devem 
prevalecer estes últimos, uma vez que estão ligados ao preceito magno de dig-
nidade da pessoa humana, conforme ponderação dos valores em confronto.
Quanto aos objetos, bens e locais reservados ao empregado, estão abrangi-
dos no conceito constitucional de domicílio, só podendo “sofrer revista no caso 
de flagrante delito ou por determinação judicial” (art. 5º, inciso XI, CF/1988).
REMUNERAÇÃO
A remuneração pode ser conceitu-
ada como a contraprestação recebida 
pelo empregado, decorrente do con-
trato de trabalho. O art. 457 da CLT 
apresenta o conceito de salário, 
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possibilitando a diferenciação da remuneração propriamente dita. Perante o 
ordenamento jurídico, remuneração é termo mais amplo, ou seja, o gênero que 
engloba como espécies o salário e a gorjeta. O salário é a quantia paga “direta-
mente pelo empregador” decorrente do contrato de trabalho (art. 457, caput, 
CLT). Ele é devido pelos períodos em que o empregado esteve à disposição do 
empregador, aguardando ou executando ordens,bem como de certos períodos 
de descanso remunerado.
FORMAS DE PAGAMENTO DE SALÁRIO
a) Salário por tempo
Ele é pago em razão do tempo no qual houve a prestação do trabalho ou que o 
empregado permaneceu à disposição do empregador. O tempo aqui mencio-
nado serve não somente como critério para o cálculo, mas também para repassar 
o valor ao empregado. Quanto ao horista, não há o mesmo critério. O tempo, 
neste caso, funciona apenas como unidade de cálculo. O horista recebe os salá-
rios por mês, por quinzena entre outros (LOPES, 2018).
Contudo, essa modalidade é injusta, pois é impreciso, já que remunera da 
mesma forma qualquer classe e quantidade de trabalho e também é injusto por-
que remunera igualmente esforços desiguais.
b) Salário por produção
Essa forma de salário é calculada de acordo com o número de unidades produ-
zidas pelo empregado. Ela é retribuída com o valor fixado antecipadamente pelo 
empregador. Entretanto, há críticas com relação a essa forma de pagamento, pois 
uma das maiores dificuldades são os cálculos dos salários por produção e dos 
demais pagamentos do empregado baseados nos salários, como férias, indeni-
zações, afastamento do empregado dentre outros (LOPES, 2018). Ainda, essa 
forma de pagamento força o trabalhador, que, para ganhar mais, exaure suas 
forças e nunca atinge um valor suficiente.
DIREITO DO TRABALHO
Reprodução proibida. A
rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
IIU N I D A D E70
c) Salário por tarefa
Salário por tarefa é aquele pago com base na produção do empregado, caso haja 
economia de tempo há uma vantagem, uma vez que o empregado ganha um 
acréscimo do preço da tarefa ou é dispensado, quando cumpre as tarefas do dia, 
do restante da jornada.
d) Salário em dinheiro
O salário deve ser pago em dinheiro, em moeda de curso forçado. O objetivo 
principal do pagamento em dinheiro é evitar o pagamento em vales, cupons, 
bônus entre outros, e também o pagamento em moeda estrangeira.
Entretanto, há exceção: se a obrigação tiver que ser cumprida no exterior, 
não será vedado o pagamento do salário em moeda estrangeira. A conversão 
deverá ser feita tomando por base a taxa de câmbio vigente na data da contrata-
ção, aplicando-se daí em diante os reajustes legais ou convencionais.
e) Salário em utilidades
Essa forma de pagamento irá decorrer do contrato ou do costume. O art. 458 
da CLT permite o pagamento em utilidades, ou seja, além do pagamento em 
dinheiro, o empregador poderá fornecer utilidades ao empregado, como alimen-
tação, habitação, vestuário ou outras prestações in natura.
Para configuração da utilidade, dois critérios básicos são necessários: i) 
habitualidade, que inclusive será indicada no art. 458 da CLT. Se a utilidade for 
fornecida uma vez ou outra, eventualmente, provisoriamente, não será consi-
derada salário in natura; ii) gratuidade. O salário-utilidade é uma prestação 
fornecida gratuitamente ao empregado. A utilidade não deixa de ter um aspecto 
de compensação econômica pelo trabalho prestado, ainda que seja fornecida 
gratuitamente. Havendo cobrança da utilidade pelo empregador, deixará de ter 
natureza salarial a prestação fornecida ao empregado.
Se a utilidade não fosse fornecida, o empregado teria que comprá-la 
ou despender numerário próprio para adquiri-la, mostrando que se trata 
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realmente de um pagamento ou de um ganho para o trabalhador, uma vanta-
gem econômica. Todavia, o salário-utilidade deve ser fornecido gratuitamente 
ao empregado, pois se a utilidade for cobrada não deverá se falar em salário 
(MARTINS, 2011).
Não representa salário-utilidade o fornecimento de bebidas alcoólicas ou 
drogas nocivas (art. 458, parte final, da CLT). Os vestuários, equipamentos e 
outros acessórios fornecidos ao empregado e utilizados apenas no local de tra-
balho para a prestação de serviços não serão considerados como salário. Se o 
uniforme não é usado apenas no emprego, ou o veículo é usado também nos 
finais de semana e férias do empregado, representando vantagem concedida 
pelo trabalho e não apenas para o trabalho, serão considerados como salário in 
natura (MARTINS, 2011).
Dessa forma, com base no §2º do art. 458 da CLT, é possível distinguir entre a 
prestação fornecida pela ou para a prestação dos serviços. Se a utilidade é fornecida 
pela prestação dos serviços, terá natureza salarial. Decorre da contraprestação do 
trabalho desenvolvido pelo empregado, representando remuneração. Tem cará-
ter retributivo. Se a utilidade for fornecida para a prestação de serviços, estará 
descaracterizada a natureza salarial, como ocorre com os equipamentos de pro-
teção individual, que servem para ser utilizados apenas no serviço.
f) Salário-condição
É o pagamento feito pelo empregador ao empregado, em decorrência do con-
trato de trabalho, dependente do estabelecimento de condições específicas que 
devem ser cumpridas pelo trabalhador. São espécies de salário-condição: adicio-
nais (horas extras, noturno, periculosidade, insalubridade, por tempo de serviço, 
transferência etc.), prêmios, gratificações ajustadas.
A condição poderá deixar de ser paga caso o serviço não seja prestado de 
acordo com a condição que foi colocada. Caso a condição seja permanente, o 
salário do empregado não poderá ser reduzido ou suprimido. Se a condição for 
temporária, ao final do período em que ela existir, o pagamento será cessado, 
salvo se houver habitualidade no pagamento, que passará a ter natureza salarial, 
sendo então incorporada ao salário.
DIREITO DO TRABALHO
Reprodução proibida. A
rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
IIU N I D A D E72
FORMAS ESPECIAIS DE SALÁRIO
Abonos
Abono, no caso do Direito do Trabalho quando falamos em verbas trabalhis-
tas, tem o significado de adiantamento em dinheiro, ou seja, uma antecipação 
salarial (MARTINS, 2013). As situações de momento criam certas necessidades 
para as quais serão estabelecidas medidas transitórias. 
Adicionais
Quando falamos em adicional significa que vamos acrescentar algo. Aqui então 
podemos entender que os adicionais serão acréscimos salariais que tem como 
causa o trabalho realizado em condições mais gravosas (LOPES, 2018). Pode ser 
dividido em adicional de horas extras, noturno, de insalubridade, de periculo-
sidade, de transferência.
a. Adicional de Horas Extras
Este adicional é devido pelo trabalho extraordinário à razão de pelo menos 
50% sobre a hora normal (art. 7º, XVI, da Constituição Federal). Se as horas 
extras são pagas com habitualidade, integram o cálculo de outras verbas, 
como indenização, 13º salário, FGTS, aviso prévio indenizado, gratifica-
ções semestrais, férias e descanso semanal remunerado.
A lei trabalhista não define o que é habitualidade para efeito de reflexos 
de horas extras. Pode-se entender que é habitual o que foi pago na maior 
parte do contrato de trabalho. Se o contrato de trabalho teve duração de seis 
meses, por exemplo, e as horas extras foram pagas por quatro meses, houve 
habitualidade. Também pode ser considerado habitual o que foi pago por 
mais de seis meses, correspondendo à maior parte do ano (LOPES, 2018).
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b. Adicional Noturno
Essa forma de adicional é devida ao empregado urbano que trabalhar no 
período entre 22 horas e 5 horas. O trabalhador rural terá direito no perí-
odo de 21 horas de um dia até 5 horas do dia seguinte, na lavoura; entreas 20 horas de um dia às 4 horas do dia seguinte, na pecuária. O adicio-
nal será de 20% sobre a hora diurna para o empregado urbano (art. 73 da 
CLT) e de 25% sobre a remuneração normal para o empregado rural (art. 
7º, parágrafo único da Lei n. 5.889/1973).
Se o adicional for pago com habitualidade, integra o cálculo do salário do 
empregado para todos os efeitos.
c. Adicional de Insalubridade
Insalubre é o prejudicial à saúde, que dá causa à doença. Para a caracterização 
da insalubridade é preciso: i) exposição a agentes nocivos à saúde do traba-
lhador; ii) que essa exposição seja acima dos limites de tolerância fixados 
em razão da natureza e da intensidade do agente e do tempo de exposição.
O adicional é devido ao empregado que presta serviços em atividades insa-
lubres, sendo calculado à razão de 10% (grau mínimo), 20% (grau médio) 
e 40% (grau máximo) sobre o salário mínimo.
d. Adicional de Periculosidade
Tal modalidade é devida ao trabalhador que presta serviços em contato 
permanente com elementos inflamáveis ou explosivos. Quando se fala 
em contato permanente, entende-se como diário. Esse adicional é de 30% 
sobre o salário do empregado, sem os acréscimos resultantes de gratifica-
ções, prêmios ou participações nos lucros da empresa. Caso esse adicional 
seja pago com habitualidade, ele integrará as férias, 13° salário, aviso pré-
vio, FGTS e indenização (GARCIA, 2013).
e. Adicional de Transferência
O adicional de transferência é devido ao trabalhador quando for trans-
ferido provisoriamente para outro local, desde que importe mudança de 
sua residência. Não é devido nas transferências definitivas. Esse adicio-
nal dura enquanto existir o fato gerador, que é a transferência provisória, 
não incorporando-se ao salário (GARCIA, 2013).
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IIU N I D A D E74
Comissões
É frequente, nos empregos de comércio, a retribuição com base em percentu-
ais sobre os negócios que o vendedor efetua. Percebendo o trabalhador apenas 
comissões, não tendo salário fixo, o empregador deve assegurar a este pelo menos 
um salário mínimo no mês em que as comissões não atingirem essa importân-
cia (LOPES, 2018).
Gratificações
Gratificações são liberalidades do empregador que pretende gratificar o empregado 
por ocasião das festas de fim de ano. A gratificação pode ter várias finalidades: 
i) retributiva, de modo a remunerar o empregado pelo serviço prestado, seja de 
maneira expressa ou tácita; ii) premial, ou de recompensa pelos serviços extras 
prestados; iii) estimulante, de modo a fazer que o empregado produza mais ou 
melhore sua produção (MARTINS, 2011).
Imagine: tenho uma empregada que se encontra no 5º mês de gestação. 
Ela me comunicou da gestação assim que descobriu. Porém, em razão de 
desídia, demito-a por justa causa. Tal situação poderia de fato acontecer?
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FORMAS DE RESCISÃO DE CONTRATO DE 
TRABALHO E DIREITOS DO EMPREGADO
A cessação ou rescisão do contrato de trabalho pode ser conceituada como o tér-
mino do negócio jurídico, ou seja, o fim da relação jurídica de emprego.
Classificação das Modalidades de Cessação do Contrato de Trabalho:
a) Dispensa sem Justa Causa
O empregador decide pôr fim ao vínculo de emprego, por meio do exercício 
de direito considerado por parte dos doutrinadores como potestativo, que lhe 
autoriza tal conduta, mesmo que o empregado não tenha incorrido em qual-
quer falta disciplinar.
A despedida sem justa causa, chamada também de arbitrária, gera ao tra-
balhador o direito de receber: aviso prévio; férias vencidas e proporcionais com 
1/3; décimo terceiro salários vencidos e proporcionais; saldo salarial referente 
aos dias trabalhados; indenização de 40% do FGTS; levantamento dos depósi-
tos do FGTS; guias do seguro-desemprego.
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IIU N I D A D E76
b) Dispensa com Justa Causa
Ocorre quando o empregador decide pelo término do vínculo de emprego, por 
meio do exercício de seu poder disciplinar, tendo em vista falta disciplinar pra-
ticada pelo empregado. O empregado tem direito a receber: férias vencidas com 
1/3, décimo terceiro salário vencido, saldo salarial referente aos dias trabalhados. 
A rescisão do contrato de trabalho por justa causa exige o estudo das diversas 
hipóteses previstas em lei, vistas a seguir.
1. Ato de improbidade:
É quando o empregado tem uma conduta desonesta, causando prejuízos 
ao patrimônio do empregador.
2. Incontinência de conduta:
É um ato imoral praticado pelo empregado, mas específico quanto à moral 
sexual. Até mesmo o assédio sexual praticado pelo empregado contra outro 
caracteriza, em tese, a incontinência de conduta, autorizando a dispensa 
por justa causa daquele que assedia.
3. Mau procedimento:
Pode ser entendido como uma conduta irregular, faltosa e grave do empre-
gado, mas que não se enquadra em nenhuma das outras hipóteses mais 
específicas da lei.
4. Negociação habitual:
É a prática de atos de comércio pelo empregado, com frequência. Pode 
ser realizada por conta própria ou por conta de terceiro, ou seja, para si 
próprio ou em favor de outra pessoa.
5. Condenação criminal do empregado transitada em julgado:
Se o empregado for condenado criminalmente por sentença transitada 
em julgado, caso não haja a suspensão condicional da pena, o emprega-
dor poderá dispensá-lo por justa causa.
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6. Desídia:
Refere-se à falta de atenção, negligência, desinteresse, desleixo do empre-
gado, quanto à prestação dos serviços.
É frequente a reiteração de pequenas faltas, as quais, no conjunto, reve-
lam comportamento desidioso e grave do empregado, autorizando a sua 
dispensa com justa causa.
7. Embriaguez habitual ou em serviço:
Seria o estado em que a pessoa fica sem a plenitude dos seus sentidos, 
em razão de ter ingerido ou consumido substâncias químicas que afetam 
o sistema nervoso, retirando, total ou parcialmente, a sua capacidade de 
controle sobre si.
8. Violação do segredo da empresa:
Tal conduta deve acarretar prejuízo ao empregador. Assim, mesmo que 
o empregado não chegue a divulgar o segredo da empresa, se a devassa 
em si, já é potencialmente danosa ao empregador.
9. Ato de indisciplina:
Verifica-se quando o empregado não respeita, não acata, não cumpre 
ordens gerais estabelecidas e dirigidas aos empregados da empresa como 
um todo.
10. Ato de insubordinação:
Também é um descumprimento de ordens, porém de natureza pessoal, 
dirigidas especificamente a um certo empregado, quanto à prestação dos 
serviços.
11. Abandono de emprego:
É a ausência contínua e prolongada ao serviço, mesmo estando em vigên-
cia o dever de trabalhar.
12. Ato lesivo da honra ou boa fama em serviço:
Refere-se à conduta do empregado em serviço que viola direitos da per-
sonalidade, no caso, relacionados à imagem e à moral de qualquer pessoa.
DIREITO DO TRABALHO
Reprodução proibida. A
rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
IIU N I D A D E78
13. Ofensas físicas em serviço:
É a agressão corporal perpetrada pelo empregado, no caso, contra qualquer 
pessoa – cliente, fornecedor, colegas de trabalho, superiores hierárquicos 
–, quando isso ocorrerdurante o serviço.
14. Ato lesivo da honra ou boa fama contra o empregador:
Nesse caso, é específico contra o empregador ou superiores hierárquicos, 
podendo ocorrer não só em serviço, mas em qualquer lugar, justamente 
em razão da condição da pessoa ofendida.
15. Ofensas físicas contra o empregador:
A ofensa é praticada pelo empregado contra o empregador ou superiores 
hierárquicos, podendo ocorrer não só no serviço, mas em qualquer loca-
lidade, em razão da condição da pessoa lesada.
16. Prática constante de jogos de azar:
Havendo a prática constante de jogos de azar pelo empregado de forma 
reiterada, de modo a acarretar prejuízo (direto ou indireto) ao trabalho, 
haverá a presença de justa causa, autorizando a rescisão de seu contrato 
de trabalho.
17. Atos atentatórios à segurança nacional:
Eventuais atos faltosos do empregado, apresentando teor ilícito ou crimi-
noso, podem autorizar a dispensa com justa causa.
c) Culpa Recíproca
Ocorre quando se verificam condutas faltosas tanto do empregado quanto do empre-
gador. As faltas devem ser simultâneas, graves e conexas. Dessa forma, não é tão 
frequente a verificação de culpa recíproca na prática, pois não se configura em face 
de atos faltosos praticados, de forma autônoma, pelo empregado e pelo emprega-
dor. Na culpa recíproca são devidas férias vencidas com 1/3, décimo terceiro salário 
vencido e saldo salarial, por se tratar de direitos já adquiridos (Art. 484, CLT).
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d) Demissão
Ela ocorre quando o empregado decide pelo término do vínculo de emprego, 
avisando o empregador quanto a tal deliberação, não tendo de justificar a 
medida. Nesse caso, o empregado tem direito a férias vencidas com 1/3; férias 
proporcionais; décimo terceiro salário vencido; décimo terceiro salário pro-
porcional; saldo salarial referente aos dias trabalhados. O empregado tem o 
dever de comunicar o empregador da referida decisão por meio do aviso pré-
vio (BRASIL, 1943).
e) Despedida Indireta
Caracteriza-se por deliberação do empregado, mas ela ocorre em razão de justa 
causa praticada pelo empregador, tornando inviável ou indesejada a continui-
dade do vínculo de emprego. Aqui a falta grave é praticada pelo empregador e 
quem decide pôr fim ao contrato de trabalho é o empregado (BRASIL, 1943).
O empregado tem direito às verbas rescisórias equivalentes às da dispensa 
sem justa causa, ou seja: aviso prévio; férias vencidas e proporcionais com 1/3; 
décimo terceiro salário vencido e proporcional; saldo salarial referente aos dias 
trabalhados; indenização de 40% do FGTS; levantamento dos depósitos do FGTS; 
guias de seguro-desemprego (Art. 486, CLT).
f) Cessação do Contrato por Falecimento do Empregado
No caso de falecimento do empregado, há a cessação do contrato de trabalho. 
Nesse caso, as verbas rescisórias passam a ser devidas aos dependentes ou suces-
sores do empregado.
DIREITO DO TRABALHO
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rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
IIU N I D A D E80
g) Cessação do Contrato por Falecimento do Empregador Pessoa Física
Caso o empregador pessoa física faleça, mas não haja o encerramento das ativi-
dades da empresa, há autorização para o empregado pedir demissão, sem precisar 
conceder aviso prévio. As verbas rescisórias a qual o empregado tem direito são: 
saldo salarial; férias vencidas e proporcionais; décimo terceiro salários vencidos 
e proporcionais. Para que possa ser sacado o saldo em conta vinculada do FGTS, 
o falecimento do empregador individual deverá implicar rescisão do contrato 
de trabalho (Art. 485, CLT).
h) Extinção da Empresa pelo Falecimento do Empregador
O empregado tem direito às verbas rescisórias equivalentes às da dispensa sem 
justa causa, ou seja: aviso prévio; férias vencidas e proporcionais com 1/3; décimo 
terceiro salário vencido e proporcional; saldo salarial referente aos dias trabalha-
dos; indenização de 40% do FGTS; levantamento dos depósitos do FGTS; guias 
de seguro-desemprego (BRASIL, 1943).
i) Cessação do Contrato de Trabalho por Consentimento das Partes
Ocorre quando o acordo judicial homologa a cessação do vínculo empregatício, 
com previsão da respectiva baixa da CTPS (Carteira de Trabalho e Previdência 
Social), bem como do pagamento de verbas rescisórias, que serão pactuadas no 
termo judicial (BRASIL, 1943).
j) Cessação do Contrato de Trabalho por Força Maior
Caso fortuito é o evento imprevisível; já força maior é o fato inevitável. A pri-
meira decorre de eventos imprevisíveis, sem que pudéssemos imaginar que ele 
iria acontecer, enquanto a segunda é um evento decorrente da natureza.
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Nesse caso o empregado terá direito de receber: saldo salarial; férias venci-
das e proporcionais com 1/3; décimo terceiro salários vencido e proporcional; 
indenização compensatória de 20% do FGTS; saque dos depósitos do FGTS; 
guias do seguro-desemprego (BRASIL, 1943).
k) Cessação do Contrato de Trabalho por Tempo Determinado
Nesse caso, o empregado tem direito a aviso prévio; indenização de 40% do 
FGTS; saque dos depósitos do FGTS; férias vencidas e proporcionais com 1/3; 
décimo terceiro salário vencido e proporcional, saldo salarial e guias do segu-
ro-desemprego. Se o empregado é quem se desliga, sem justa causa, terá direito 
a saldo salarial; férias vencidas e proporcionais com 1/3 e décimo terceiro salá-
rios vencidos e proporcionais (BRASIL, 1943).
Empregado: é toda pessoa física, que presta serviços de forma não eventu-
al, com subordinação, recebendo um valor em contraprestação.
Empregador: pode ser uma pessoa física, jurídica ou um ente despersona-
lizado, que assalaria, orienta e assume os riscos pela atividade prestada. Ele 
tem poderes de direção para uma melhor prestação do serviço.
Pode realizar:
• Verificação de e-mail.
• Revista pessoal (dependendo da atividade).
Modalidades de empregado: 
• Empregado.
• Empregado em domicílio.
• Empregado aprendiz.
• Empregado doméstico.
• Empregado rural.
Fonte: a autora.
 QUADRO RESUMO
82 
1. Segundo Delgado (2011), a palavra princípio traduz a ideia de "início, começo". 
Por essa razão, traduz a noção de proposições fundamentais que se formam na 
consciência das pessoas e grupos sociais.
Sobre os princípios do direito do trabalho, avalie as afirmações a seguir.
I. O Princípio da Primazia da Realidade mostra que por esse deve prevalecer a 
efetiva realidade dos fatos, e não a eventual forma construída em desacordo 
com a verdade.
II. Pelo Princípio da Condição mais Benéfica, as convenções firmadas pelas partes 
não podem ser unilateralmente modificadas no curso do prazo de sua vigência.
III. O Princípio da Intangibilidade Salarial mostra que o salário merece garantia, 
de modo a assegurar seu valor, seu montante e a disponibilidade em bene-
fício do empregado.
IV. Pelo Princípio da Norma mais Favorável o operador do direito mostra que 
devem prevalecer o domínio de regras jurídicas obrigatórias.
É correto o que se afirma em:
a) II, apenas.
b) I e II, apenas.
c) I e III, apenas.
d) III e IV, apenas.
e) I, II, III e IV.
 
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2. Os contratos de trabalho podem ser classificados de duas formas: por prazo 
determinado ou indeterminado. No caso do contrato de trabalho por prazo 
determinado, as partes fixam no momento da assinaturadele uma data final, 
enquanto, no contrato por prazo indeterminado, não há prazo para a termina-
ção do pacto laboral. A regra geral é por prazo indeterminado.
Com relação ao contrato de trabalho por prazo determinado, avalie as afirma-
ções a seguir.
I. O término do pacto por tempo determinado pode ser medido em razão do 
número de dias, semanas, meses ou anos, ou ainda em relação a certo ser-
viço específico, como o término de uma obra ou, se for possível fixar aproxi-
madamente, quando houver o término de uma colheita.
II. O contrato de trabalho por prazo determinado pode ser prorrogado uma 
única vez, devendo perdurar no máximo 2 anos.
III. O contrato de experiência é uma modalidade de contrato por tempo determinado.
IV. O contrato de experiência tem como prazo máximo 3 meses, caso a empre-
sa necessite, poderá prorrogar o contrato de experiência por mais 90 dias.
É correto o que se afirma em:
a) I e III, apenas.
b) II e IV, apenas.
c) I, II e III, apenas.
d) II, III e IV, apenas.
e) I, II, III e IV.
84 
3. O contrato de experiência possui algumas denominações, como: período de 
experiência, contrato de prova, pacto de prova, pacto de experiência, contra-
to de experiência e período de prova. Esse tipo de contrato é diferenciado do 
contrato de aprendizagem, em que o empregado estuda para exercer a profis-
são e adquirir capacidade. Com relação ao contrato de experiência, assinale a 
alternativa correta.
a) O prazo máximo dessa modalidade contratual são de 6 meses.
b) O prazo máximo dessa modalidade contratual são de 30 meses.
c) Essa forma de contrato não precisa de anotação na CTPS, por ser uma mo-
dalidade especial.
d) Essa modalidade de contrato pode ser prorrogado mais de uma vez, não se 
tornando um contrato por prazo indeterminado.
e) Se o empregado cumprir o contrato de experiência e sair da empresa, ele 
não poderá ser recontratado novamente com o contrato de experiência 
para a mesma função. Deve ser feito um contrato por prazo indeterminado.
4. As formas de rescisão de contrato de trabalho podem ser conceituadas como 
o término do negócio jurídico. No caso da dispensa com justa causa, o empre-
gado tem direito a receber: férias vencidas com 1/3, décimo terceiro salário 
vencido, saldo salarial referente aos dias trabalhados. Considerando essas in-
formações e as formas de rescisão, avalie entre as alternativas a seguir, a que 
descreve uma das hipóteses de rescisão com justa causa.
a) O ato de insubordinação é o cumprimento de ordens, dirigidas especifica-
mente a um certo empregado.
b) Os atos atentatórios à segurança nacional são praticados constantemente 
pelo empregado, apresentando teor lícito, ou seja, não criminoso.
c) O ato lesivo da honra ou boa fama em serviço é a ausência contínua e pro-
longada ao serviço, mesmo estando em vigência o dever de trabalhar.
d) As ofensas físicas em serviço são praticadas pelo empregado somente contra 
o empregador ou superiores hierárquicos, podendo ocorrer não só no serviço.
e) A prática constante de jogos de azar acontece de forma reiterada, de modo a 
acarretar prejuízo (direto ou indireto) ao trabalho, caracterizando a justa causa.
 
85 
5. Cada sistema normativo é caracterizado por um conjunto próprio de regras e 
de princípios. No direito do trabalho, até mesmo em função de sua construção 
histórica, ocupam espaço central, informando uma lógica protecionista. Partin-
do dessa ideia e de que a principiologia do direito laboral protege o trabalha-
dor contra suas próprias fraquezas, analise as assertivas a seguir.
I. Princípio da proteção: quando há qualquer dúvida na interpretação legal, 
deve-se aplicar a mais benéfica ao operário.
II. Princípio da indisponibilidade dos direitos: o empregado pode dispor dos 
direitos trabalhistas, renunciando ou transacionando tais direitos.
III. Princípio da boa-fé: todas as partes envolvidas na relação empregatícia de-
vem atuar com confidencialidade, respeito, lealdade e mútua cooperação.
IV. Princípio da primazia da realidade: baseia-se no andamento nuclear prote-
tivo, segundo o qual a realidade dos fatos prevalece sobre meras cláusulas 
contratuais ou registros documentais.
É correto o que se afirma em:
a) II, apenas.
b) II e III, apenas.
c) III e IV, apenas.
d) I, II e III, apenas.
e) I, II, III e IV.
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FGTS AGORA É OBRIGATÓRIO PARA TRABALHADORES DOMÉSTICOS
O recolhimento de valores relativos ao Fundo de Garantia do Tempo Serviço (FGTS) para 
os trabalhadores domésticos passou a ser obrigatório a partir de 1º de outubro. A medi-
da está prevista na chamada PEC das Domésticas, aprovada em 2013 e regulamentada 
por lei sancionada pela presidenta Dilma Rousseff em junho de 2015. Com as mudanças, 
estabeleceu-se a igualdade de direitos e os trabalhadores domésticos passaram a contar 
com hora extra, seguro-desemprego, adicional noturno e a indenização em caso de de-
missão sem justa causa, entre outros.
O empregador deverá consultar o portal eSocial na internet para se cadastrar e cadastrar 
o trabalhador doméstico. O eSocial é um projeto do governo federal que vai unificar o 
envio de informações pelo empregador em relação aos seus empregados. Para evitar 
problemas na hora da inclusão dos dados, a Receita recomenda que o empregador aces-
se o módulo "Consulta Qualificação Cadastral" no portal.
Outra novidade é o Simples Doméstico, mas que só será liberado a partir do dia 26 de 
outubro no site do eSocial . O sistema permitirá, mediante uma guia única, o recolhi-
mento dos benefícios.
De acordo com a lei, os patrões terão de recolher de 8% a 11% de contribuição previ-
denciária, de responsabilidade do empregado, dependendo do salário, 8% de contribui-
ção patronal previdenciária para a seguridade social, a cargo do empregador, 0,8% de 
contribuição social para financiamento do seguro contra acidentes do trabalho, 8% de 
recolhimento para o FGTS e 3,2% para o fundo de demissão por justa causa.
Confira as principais orientações para utilizar o novo sistema do governo federal:
• O que é Simples Doméstico? 
A Lei Complementar n. 150/2015 determinou a implantação do Simples Doméstico, 
que define um regime unificado para pagamento de todos os tributos e demais en-
cargos, inclusive o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS). O recolhimento 
do FGTS para os trabalhadores domésticos é obrigatório a partir de 1º de outubro. 
A competência de outubro deverá ser recolhida até 06 de novembro, na Guia Única 
(DAE), com os demais encargos e tributos. A competência de setembro será quitada 
pelo empregador até 07 de outubro, utilizando o sistema antigo. 
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• O que é eSocial? 
O eSocial é um projeto do governo federal que vai unificar a prestação de informa-
ções pelo empregador em relação aos seus empregados. O Sistema de Escrituração 
Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas é gerido pela CAIXA, 
INSS, MPS, MTE e RFB.
• O que é eSocial para o empregador doméstico? 
O Simples Doméstico prevê a criação de um sistema eletrônico, no qual o emprega-
dor doméstico deverá informar as obrigações trabalhistas, previdenciárias, fiscais, de 
apuração de tributos e do FGTS. O eSocial para o empregador doméstico é uma so-
lução web, para prestação de informação simplificada e on-line por meio do endere-
ço www.esocial.gov.br <http://www.esocial.gov.br> . Esse sistema estará disponível 
dentro do portal do eSocial.
• O que é Módulo do Empregador Doméstico?
O Módulo faz parte do sistema eSocial, sistema que futuramente abrangerá todas as 
pessoas jurídicas ou pessoas físicas que contratam trabalhadores. 
• Como efetuar o cadastro do empregado doméstico? 
O cadastro do empregador e do empregado é a primeira providência a ser adotada 
pelo empregador. Já na primeira quinzena de outubro, o empregador poderá cadastrar 
todos os seus trabalhadores domésticosno portal do eSocial, inclusive aqueles que 
foram admitidos antes de 1º de outubro de 2015 e que continuam vinculados ao em-
pregador doméstico. A qualquer momento, na tela de Gestão de Trabalhadores, o em-
pregador poderá clicar no botão “Cadastrar/Admitir” para incluir novos empregados. 
• Quais os prazos para cadastro de trabalhadores ativos? 
Os trabalhadores domésticos ativos, no mês de outubro de 2015, deverão ser ca-
dastrados no sistema até o fechamento da folha de pagamentos da competência 
10/2015 (prazo limite em 06/11/2015). Para trabalhadores domésticos contratados a 
partir do dia 1º de outubro de 2015, o registro no sistema eSocial deverá ocorrer até 
o dia imediatamente anterior à admissão. 
Fonte: Brasil (2015, on-line)1.
MATERIAL COMPLEMENTAR
Direito do Trabalho 
Autor: Sérgio Pinto Martins 
Editora: Atlas
Ano: 2011
Sinopse: a presente obra expõe, de forma didática, objetiva e prática o 
programa completo do Direito do Trabalho, com base na Constituição 
Federal, nas leis, tratados e convenções vigentes. O autor não só 
discute os temas propostos, indicando posições jurisprudenciais, 
como também propõe soluções para os problemas do dia a dia das empresas e dos sindicatos na 
aplicação da legislação trabalhista. 
REFERÊNCIAS
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REFERÊNCIAS
BRASIL. Decreto-Lei n. 5452, de 1º de maio de 1943. Aprova a Consolidação das Leis 
do Trabalho. Diário Oficial [dos] Estados Unidos do Brasil, Poder Executivo. Brasí-
lia, DF, 09 ago. 1943. 
BRASIL. Constituição (1988). Constituição da República Federativa do Brasil. Se-
nado Federal. Brasília-DF: Centro Gráfico, 1988.
BRASIL. Constituição de 1891, de 24 de fevereiro de 1891. Nós, os representantes 
do povo brasileiro, reunidos em Congresso Constituinte, para organizar um regime 
livre e democrático, estabelecemos, decretamos e promulgamos a seguinte. Dis-
ponível em: <http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Constituicao/Constituicao91.
htm>. Acesso em: 01 fev. 2019. 
BRASIL. Lei n. 65 de 1935, de 5 de junho de 1935. Assegura ao empregado da 
indústria ou do commércio uma indemnização quando não exista prazo estipulado 
para a terminação do respectivo contracto de trabalho e quando for despedido sem 
justa causa, e dá outras providencias. Disponível em: <http://www2.camara.leg.br/
legin/fed/lei/1930-1939/lei-62-5-junho-1935-557023-publicacaooriginal-77282-pl.
html>. Acesso em: 01 fev. 2019. 
BRASIL. Lei n. 13.467, de 13 de julho de 2017. Altera a Consolidação das Leis do 
Trabalho (CLT), aprovada pelo Decreto-Lei no 5.452, de 1o de maio de 1943, e as Leis 
nos 6.019, de 3 de janeiro de 1974, 8.036, de 11 de maio de 1990, e 8.212, de 24 de 
julho de 1991, a fim de adequar a legislação às novas relações de trabalho. Dispo-
nível em: <http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2015-2018/2017/lei/L13467.
htm>. Acesso em: 01 fev. 2019. 
BRASIL. Lei n. 5.859, de 11 de dezembro de 1972. Dispõe sobre a profissão de em-
pregado doméstico e dá outras providências. Disponível em: <http://www.planalto.
gov.br/ccivil_03/LEIS/L5859.htm>. Acesso em: 01 fev. 2019.
BRASIL. Lei n. 5.889, de 8 de junho de 1973. Estatui normas reguladoras do traba-
lho rural. Disponível em: <http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L5889.htm>. 
Acesso em: 10 set. 2018.
BRASIL. Lei n. 5.889, de 12 de fevereiro de 1973. Aprova Regulamento da Lei nú-
mero 5.889, de 8 de junho de 1973. Disponível em: <http://www.planalto.gov.br/
ccivil_03/LEIS/L5889.htm>. Acesso em: 10 set. 2018.
BRASIL. Decreto n. 73.626, 12 de fevereiro de 1974. Aprova Regulamento da Lei 
número 5.889, de 8 de junho de 1973. Disponível em: <http://www.planalto.gov.br/
ccivil_03/decreto/1970-1979/D73626.htm>. Acesso em: 10 set. 2018.
BRASIL. Código Civil de 2002. Institui o Código Civil. Disponível em: <http://www.
planalto.gov.br/ccivil_03/leis/2002/l10406.htm>. Acesso em: 10 set. 2018.
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REFERÊNCIAS
BRITO FILHO, J. C. M. Direito sindical. São Paulo: LTr, 2007.
CASSAR, V. B. Curso de Direito do Trabalho. São Paulo: GEN, 2017.
COELHO, F. U. Curso de direito comercial. São Paulo: R dos Tribunais. 2010.
DELGADO, M. G. Curso de direito do trabalho. São Paulo: LTr, 2011.
GARCIA, G. F. B. Curso de direito do trabalho. Rio de Janeiro: Forense, 2011.
LOPES, M. H. Legislação trabalhista e relações sindicais. Maringá: Unicesumar, 
2018.
MARTINS, S. P. A continuidade do contrato de trabalho. São Paulo: Atlas, 2000.
______. Direito do Trabalho. São Paulo: Atlas, 2013.
______. Comentários à CLT. 10. ed. São Paulo: Atlas, 2006.
______. Direito do Trabalho. 26. ed. São Paulo: Atlas, 2011.
MEIRELLES, H. L. Direito administrativo. São Paulo: Malheiros, 2001.
MELLO, C. A. B. Curso de direito administrativo. São Paulo: Malheiros, 2006.
REFERÊNCIA ON-LINE
1Em: <http://www.brasil.gov.br/cidadania-e-justica/2015/10/fgts-e-obrigatorio-pa-
ra-domesticos-a-partir-de-hoje-saiba-mais>. Acesso em: 08 out. 2018.
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GABARITO
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Professora Me. Mariane Helena Lopes
DIREITO TRIBUTÁRIO
Objetivos de Aprendizagem
 ■ Compreender o Direito Tributário.
 ■ Demonstrar a diferença entre tributo e suas modalidades.
 ■ Analisar de que forma funciona o Direito Tributário.
Plano de Estudo
A seguir, apresentam-se os tópicos que você estudará nesta unidade:
 ■ Conceito e denominação
 ■ Tributo
 ■ Limitações constitucionais ao poder de tributar
 ■ Exclusão do crédito tributário
III
Conceito e Denominação
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CONCEITO E DENOMINAÇÃO
O Direito Tributário, nas palavras de Sérgio Pinto Martins (2012, p. 11), pode ser 
definido como “o conjunto de princípios, de regras e de instituições que regem 
o poder fiscal do Estado e suas relações”.
Para tal ramo do Direito, podemos citar inúmeras denominações, tais como: 
Direito Financeiro, Direito Fiscal, Direito Tributário e Direito do Imposto 
(MARTINS, 2013). Em verdade, a melhor denominação é Direito Tributário, 
pois ele diz respeito ao gênero tributo.
PRINCÍPIOS TRIBUTÁRIOS 
Com relação ao Direito Tributário, os princípios aos quais devemos dar impor-
tância e estudar são: da legalidade, da anterioridade da lei, da igualdade tributária, 
da vedação do confisco e, por fim, mas não menos importante, da uniformidade 
(LOPES, 2018). 
DIREITO TRIBUTÁRIO
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O princípio da legalidade nos mostra que só existirá tributo se houver uma prévia 
determinação legal. Pelo art. 150, I da Constituição Federal, é vedado ao ente público 
exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça. Obrigatoriamente, a lei tem de 
definir o fato gerador, a base de cálculo e o contribuinte do tributo (art. 97 do CTN).
O princípio da anterioridade da lei dispõe que nenhum tributo pode ser exi-
gido no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu 
ou aumentou, de acordo com o art. 150, III, b, da Constituição. A exceção ocorre 
em relação aos seguintes impostos: IPI, IOF, imposto de importação e imposto 
de exportação.
O princípio da anterioridade é uma segurança para o contribuinte, pois com 
ele existe a possibilidade de se programar, preparando-se para o próximo 
ano fiscal. Por essa razão, qualquer alteração ou novos tributos que são cria-
dos pelo Poder Legislativo e Executivo devem obedecer a esse princípio. 
Contudo, sabemos que o Direito possui uma série de exceções. Para tanto, 
faz-se necessário conhecer que o princípio em questão também possui ex-
ceções, considerando situações extraordinárias em que não deve ser aplica-da a anterioridade.
Fonte: a autora.
Por sua vez, o princípio da igualdade tributária dispõe que todos são iguais 
perante a lei para efeito de tributação, não podendo haver exceção entre pes-
soas que estejam na mesma situação. É uma aplicação específica prevista no art. 
5º da Constituição Federal. Com relação a tal princípio, reza o art. 150, II da 
Constituição que é vedado ao sujeito ativo instituir tratamento desigual entre 
contribuintes que estejam em situação equivalente, proibida qualquer distinção 
em razão de ocupação profissional ou função por eles exercida, sendo indepen-
dente da denominação jurídica dos rendimentos, títulos ou direitos.
O quarto princípio, que é o da vedação do confisco, indica que os tributos não 
podem ser utilizados com efeitos de confisco. Ou seja, a tributação não pode exigir 
exação em percentual superior a 50% do patrimônio da pessoa (MARTINS, 2012).
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Por fim, o princípio da uniformidade dispõe que é vedado à União instituir 
tributo que não seja uniforme em todo o território nacional ou que implique dis-
tinção ou preferência em relação ao Estado, Distrito Federal ou aos Municípios, 
em detrimento de outro, sendo admitida a concessão de incentivos fiscais des-
tinados a promover o equilíbrio do desenvolvimento socioeconômico entre as 
diferentes regiões do país (art. 151, I, da Constituição). Assim, percebe-se que 
em todo território nacional deve ser aplicado o mesmo tributo, não podendo 
fazer nenhuma distinção entre as regiões, bem como entre os sujeitos. 
TRIBUTO
Pelo art. 3º do Código Tributário Nacional 
(CTN), o tributo é toda prestação pecuniá-
ria, compulsória, que não constitua sanção 
de ato ilícito, instituída em lei e cobrada 
mediante atividade administrativa plena-
mente vinculada. Ele só pode ser exigido 
em moeda ou valor que nela possa se 
exprimir. É compulsória, pois não depende 
da vontade do contribuinte. Para que um tributo 
seja cobrado, deve ter previsão em lei, de acordo 
com o princípio da legalidade tributária. Ele não 
constitui uma sanção de ato ilícito. Não pode ser considerado uma punição pelo 
descumprimento da lei. Os tributos podem ser classificados em fiscais e extra-
fiscais. No fiscal, o Estado arrecada valores para o bem geral da coletividade, 
enquanto no extrafiscal tem por objetivo restringir certas condutas das pessoas, 
como de atividades nocivas.
Pelo art. 4º do CTN, a natureza do tributo é determinada pelo fato gerador 
da respectiva obrigação, sendo irrelevantes para qualificá-la: a) a denominação 
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e demais características formais adotadas pela lei; b) a destinação legal do pro-
duto de sua arrecadação. As espécies de tributo são: imposto, taxa, contribuição 
de melhoria, contribuições sociais e empréstimo compulsório. Iremos estudar 
cada uma delas a seguir.
Aqui devemos lembrar que analisaremos o que compreende cada uma das 
espécies tributárias. Contudo, não teremos como discutir os tributos de 
cada um dos Estados, muito menos dos Municípios. Por essa razão, deve 
ser observado que cada um dos entes federados pode possuir uma alíquota 
diferente, bem como um tributo diferente.
Fonte: a autora.
IMPOSTO
De acordo com o art. 16 do CTN, o imposto é o tributo que tem por fato gera-
dor uma situação independente de qualquer atividade estatal específica, relativa 
ao contribuinte. Ele é genérico, pois atende aos interesses gerais da coletividade. 
O imposto não tem uma prestação vinculada à sua cobrança, sendo assim um 
tributo geral.
Na medida do possível, os impostos têm caráter pessoal e serão computa-
dos de acordo com a capacidade econômica do contribuinte (LOPES, 2018).
TAXA
Pelo art. 77 do CTN, a taxa tem por fato gerador o exercício regular do poder 
de polícia, ou a utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico e 
divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição. A taxa pode ser 
classificada em duas formas: de polícia ou de serviços. A primeira é aquela que 
decorre do poder de polícia da Administração Pública. Esse poder é considerado 
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como uma atividade da administração que limita ou disciplina direito, interesse ou 
liberdade, regulando a prática de ato ou abstenção de fato, em razão de interesse 
público relacionado à segurança, à higiene, à ordem, aos costumes, à disciplina 
da produção e do mercado, ao exercício de atividades econômicas dependentes 
de concessão ou autorização do Poder Público, à tranquilidade pública ou ao 
respeito à propriedade e aos direitos individuais ou coletivos, conforme o art. 
78 do CTN. Como exemplo, temos as taxas de vistoria, de licença e de funcio-
namento entre outros.
A taxa de serviço, porém, é dependente de serviço prestado ou posto à dis-
posição daqueles que contribuem. Um exemplo seria a taxa de limpeza pública.
CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA
A contribuição de melhoria é um tributo que visa custear uma obra pública, 
decorrente de valorização imobiliária (BRASIL, 1967).
A contribuição tem como limite total a despesa realizada e o limite indi-
vidual tem um acréscimo do valor que da obra resultará cada imóvel que for 
valorizado. Se não houver uma valorização imobiliária essa forma de contribui-
ção não pode ser cobrada.
O Decreto-lei n. 195, de 24 de fevereiro de 1967, em seu art. 2°, dispõe sobre 
a cobrança da contribuição de melhoria e as obras que implicam valorização 
imobiliária são: 
a) abertura, alargamento, pavimentação, iluminação, arborização, es-
gotos pluviais e outros melhoramentos de praças e vias públicas; 
b) construção e ampliação de parques, campos de desportos, pontes, 
túneis e viadutos; 
c) construção ou ampliação de sistemas de trânsito rápido, inclusive 
todas as obras e edificações necessárias ao funcionamento do sistema;
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d) serviços de obras de abastecimento de água potável, esgotos, insta-
lações de redes elétricas, telefônicas, transportes e comunicações em 
geral ou de suprimento de gás, funiculares, ascensores e instalações de 
comodidade pública; 
e) proteção contra secas, inundações, erosão, ressacas, e de saneamento 
e drenagem em geral, diques, cais, desobstrução de barras, portos e ca-
nais, retificação de ferro e construção, pavimentação e melhoramento 
de estradas de rodagem; 
f) construção de aeródromos e aeroportos e seus acessos; 
g) aterros e realizações de embelezamento em geral, inclusive desa-
propriações em desenvolvimento de plano de aspecto paisagístico 
(BRASIL, 1967).
Assim, percebe-se que a contribuição de melhoria sempre irá agregar mais valor ao 
patrimônio pela realização de alguma atividade por parte da Administração Pública.
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
A contribuição social, por sua vez, é um tributo destinado a custear atividades 
estatais específicas, que não são inerentes ao Estado. De acordo com o art. 217 
do CTN, ela pode acontecer das seguintes formas: 
I - da "contribuição sindical", denominação que passa a ter o imposto 
sindical de que tratam os arts 578 e seguintes, da Consolidação das Leis 
do Trabalho (...)
II - das denominadas "quotas de previdência" a que aludem os arts 71 e 
74 da Lei 3.807, de 26 de agosto de 1960 com as alterações determina-
das pelo art. 34 da Lei4.863, de 29 de novembro de 1965, que integram 
a contribuição da União para a previdência social (...)
III - da contribuição destinada a constituir o "Fundo de Assistência" e 
"Previdência do Trabalhador Rural" (...)
IV - da contribuição destinada ao Fundo de Garantia do Tempo de 
Serviço (...)
V - das contribuições enumeradas no § 2º do art. 34 da Lei 4.863, de 29 
de novembro de 1965, com as alterações decorrentes do disposto nos arts 
22 e 23 da Lei 5.107, de 13 de setembro de 1966 (BRASIL, 2012, art. 217).
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Os Estados, o Distrito Federal e os Municípios instituirão contribuição, sendo 
cobrada de seus servidores para benefícios, para o custeio do regime previdenci-
ário tratado pelo art. 40 da Constituição Federal, cuja alíquota não será inferior 
à da contribuição dos servidores titulares de cargos efetivos da União, que é de 
11% sobre o total da remuneração.
De acordo com o art. 149-A da Constituição Federal, os municípios e o 
Distrito Federal poderão instituir contribuição, na forma das respectivas leis, 
para o custeio do serviço de iluminação pública. Ela somente poderá ser cobrada 
após a edição da lei municipal ou distrital sobre o tema. 
Não há como fazer uma cobrança da contribuição em relação a fatos gera-
dores que ocorreram antes do início da vigência da lei ordinária que os houver 
instituído. Ainda, o tributo não poderá ser cobrado no mesmo exercício finan-
ceiro em que foi publicada a legislação que a criou. 
Por fim, no caso da cobrança da contribuição na fatura de consumo de ener-
gia elétrica ela é facultativa.
EMPRÉSTIMO COMPULSÓRIO
Quando falamos em empréstimo compulsório, este será criado pelo Estado em 
casos extremos, em que há necessidade de a despesa ser fundamentada. Isso 
acontece quando o Estado não tem possibilidade de arcar com as custas das 
suas dívidas sozinho, necessitando assim de um auxílio da própria população. 
É uma tomada compulsória (onde não manifesto minha vontade) de determi-
nada quantia de dinheiro. As hipóteses de criação de empréstimo compulsório 
estão previstas no art. 15 do CTN, que são: 
a) para atender as despesas extraordinárias, decorrentes de calamidade 
pública, de guerra externa ou sua iminência 
b) no caso de investimento público de caráter urgente e de relevante 
interesse nacional, não podendo ser cobrado no mesmo exercício fi-
nanceiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou 
(BRASIL, 2012, art. 15). 
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IIIU N I D A D E102
O empréstimo compulsório só pode ser estabelecido por lei complementar e 
não por lei ordinária.
Enquanto sociedade, como poderíamos nos organizar a fim de conseguir 
uma melhoria com relação à carga tributária do nosso país?
LIMITAÇÕES CONSTITUCIONAIS AO PODER DE 
TRIBUTAR
As limitações constitucionais relacionadas ao poder de tributar são garantias 
do contribuinte contra o poder fiscal do Estado. De acordo com a Constituição 
Federal (1988), em seu art. 146, cabe à lei complementar: 
I - dispor sobre conflitos de competência, em matéria tributária, entre a 
União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios;
II - regular as limitações constitucionais ao poder de tributar;
III - estabelecer normas gerais em matéria de legislação tributária, es-
pecialmente sobre:
a) definição de tributos e suas espécies, bem como em relação aos im-
postos discriminados nesta Constituição, dos respectivos fatos gerado-
res, bases de cálculo e contribuintes; 
b) obrigação, lançamento, crédito, prescrição e decadência tributários; 
c) adequado tratamento tributário ao ato cooperativo praticado pelas 
sociedades cooperativas; 
d) definição de tratamento diferenciado e favorecido para as microem-
presas e para as empresas de pequeno porte, inclusive regimes especiais 
ou simplificados de ICMS, da contribuição da empresa destinada ao 
custeio da seguridade social e do PIS (BRASIL, 1988, art. 146)
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Ainda, conforme o previsto no art. 150 da Carta Magna (1988), é proibido à 
União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios: 
[...]
I. exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça; 
II. instituir tratamento desigual entre contribuintes que estejam em si-
tuação equivalente, proibida qualquer distinção em razão de ocupação 
ou função por eles exercida, independentemente da denominação jurí-
dica dos rendimentos, títulos ou direitos; 
III. cobrar tributos: 
a) em relação a fatos geradores ocorridos antes do início da vigência da 
lei que os houver instituído ou aumentado; 
b) no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que 
os instituiu ou aumentou (princípio da anterioridade da lei tributária); 
c) antes de decorridos 90 dias da data em que haja sido publicada a lei 
que os instituiu ou aumentou, observado o disposto no item 2; 
d) utilizar tributo com efeito de confisco; 
e) estabelecer limitações ao tráfego de pessoas ou bens, por meio de 
tributos interestaduais ou intermunicipais, ressalvada a cobrança de 
pedágio pela utilização de vias conservadas pelo Poder Público (BRA-
SIL, 1988, art. 150).
Ainda no artigo 150, inciso V, a União, os Estados, o Distrito Federal e os 
Municípios não podem instituir impostos sobre: 
I. patrimônio, renda ou serviços, uns dos outros; 
II. templos de qualquer culto; 
III. patrimônio, renda ou serviços dos partidos políticos, inclusive suas fun-
dações, das entidades sindicais dos trabalhadores, das instituições de 
educação e de assistência social, sem fins lucrativos, atendidos os requi-
sitos da lei; 
IV. livros, jornais, periódicos e o papel destinado à sua impressão.
DIREITO TRIBUTÁRIO
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IIIU N I D A D E104
Caso seja necessário algum tipo de subsídio ou isenção, redução de base de cál-
culo, concessão de crédito presumido, anistia ou remissão, relativo a impostos, 
taxas ou contribuições, estes só poderão ser concedidos mediante uma lei espe-
cífica, seja ela federal, estadual ou municipal, que regule de forma exclusiva as 
matérias citadas anteriormente ou que corresponda ao tributo ou contribuição 
(MARTINS, 2013).
De acordo com o art. 151 do CTN (2012), é vedado à União:
a) Instituir tributo que não seja uniforme em todo o território nacio-
nal ou que implique distinção ou preferência em relação a Estado, ao 
Distrito Federal ou a Município, em detrimento de outro, admitida a 
concessão de incentivos fiscais destinados a promover o equilíbrio do 
desenvolvimento socioeconômico entre as diferentes regiões do país.
b) Tributar a renda das obrigações da dívida pública dos Estados, do 
Distrito Federal e dos Municípios, bem como a remuneração e os pro-
ventos dos respectivos agentes públicos, em níveis superiores aos que 
fixar para suas obrigações e para seus agentes.
c) Instituir isenções de tributos da competência dos Estados, do Distrito 
Federal ou dos Municípios. As isenções de tributos estaduais, distritais 
ou municipais só poderão ser feitas por meio de lei editada pelos pró-
prios Estados, Distrito Federal ou Municípios (BRASIL, 2012, art. 151). 
FATO GERADOR
O fato gerador pode ser definido como “o conjunto dos pressupostos abstratos 
descritos na norma de direito material, de cuja concreta realização decorrem os 
efeitos jurídicosprevistos” (NOGUEIRA, 1987, p. 154). De acordo com o art. 
114 da Constituição Federal, o fato gerador da obrigação principal é a situação 
definida em lei como necessária e suficiente à sua ocorrência. No que diz respeito 
ao fato gerador da obrigação acessória, pode-se dizer que ocorre em qualquer 
situação que impõe a prática ou a abstenção de ato que não é configurado como 
uma obrigação principal. 
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SUJEITO ATIVO E SUJEITO PASSIVO
O sujeito ativo é a pessoa jurídica de Direito Público titular da competência para 
exigir seu cumprimento, de acordo com o art. 119 do CTN. Nesse caso, encon-
tram-se a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios.
Por outro lado, o sujeito passivo é a pessoa obrigada ao pagamento de tri-
buto ou penalidade pecuniária (art. 121 do CTN). Ele pode ser dividido em: 
contribuinte e responsável.
Quando se fala em contribuinte, pode ser tanto uma pessoa física quanto 
jurídica, tendo uma relação pessoal e direta com a situação que constituiu o res-
pectivo fato gerador. Dessa forma, todos nós estamos ligados diretamente com o 
objeto do tributo. Agora quando falamos no responsável da obrigação, é a pessoa 
cuja obrigação é exigida por parte do Estado, sem revestir a condição de contri-
buinte, decorrendo assim de disposição legal. 
OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA
Ela pode ser principal ou acessória. A obrigação principal, de acordo com o art. 
113, §1º do CTN, surge com a ocorrência do fato gerador, tendo por objeto o 
pagamento de tributo ou penalidade pecuniária, extinguindo-se juntamente com 
o crédito dela decorrente.
A obrigação acessória, porém, é decorrente da legislação tributária, tendo por 
objeto as prestações, positivas ou negativas, nela previstas no interesse da arre-
cadação ou da fiscalização dos tributos. Pelo simples fato da inobservância da 
obrigação acessória, pode-se convertê-la em obrigação principal relativamente 
à penalidade pecuniária (MARTINS, 2013).
CRÉDITO TRIBUTÁRIO 
O crédito tributário decorre da obrigação principal e tem a mesma natureza 
desta (art. 139 do CTN). Ele é constituído pelo lançamento fiscal. O crédito 
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regularmente constituído somente se modifica ou extingue, ou tem sua exigibi-
lidade suspensa ou excluída, nos casos que estão previstos no Código Tributário 
Nacional, não podendo ser dispensadas fora das possibilidades previstas, sob 
pena de responsabilidade funcional de acordo com a lei, sua efetivação ou as 
respectivas garantias (art. 141 do CTN).
Percebe-se que existem situações previstas pelo CTN em que o crédito tri-
butário poderá ter sua exigibilidade suspensa. Tais situações estão previstas no 
art. 151 do CTN (2012), que são: 
[...] I. pela moratória; II. pelo depósito de seu montante integral; III. 
pelas reclamações e recursos, nos termos das leis reguladoras do pro-
cesso tributário administrativo; IV. pela concessão de medida liminar 
em mandado de segurança (BRASIL, 2012, art. 151).
LANÇAMENTO
O lançamento é o procedimento administrativo pelo qual o agente fiscal verifica 
a ocorrência do fato gerador da obrigação correspondente, determinando a maté-
ria tributável, calculando o montante do tributo devido, identificando o sujeito 
passivo e, se for o caso, propondo a aplicação da penalidade cabível. Com o lan-
çamento, haverá a constituição do chamado crédito tributário (MARTINS, 2013).
O lançamento só pode ser alterado em virtude de: “[...] I. impugnação do 
sujeito passivo; II. recurso de ofício; III. iniciativa de ofício da autoridade admi-
nistrativa”, conforme previsto no art. 145 do CTN.
Ele pode ser feito de três formas diferentes: por declaração, por ofício e por 
homologação. O crédito tributário pode ser extinto pelos seguintes motivos:
a) o pagamento; b) a compensação; c) a transação; d) a remissão; e) a 
prescrição e a decadência; f) a conversão do depósito em renda; g) o 
pagamento antecipado e a homologação do lançamento; h) a consigna-
ção em pagamento; i) a decisão administrativa irreformável; j) a decisão 
judicial passada em julgado; k) a dação em pagamento em bens imóveis, 
na forma e condições estabelecidas em lei (BRASIL, 2012, art. 156).
Exclusão do Crédito Tributário
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EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO
As hipóteses de exclusão do crédito tributário são: isenção e anistia. A isenção é 
a dispensa pela lei de tributo devido, ou seja, ocorre o fato gerador, porém a lei 
dispensa o pagamento do tributo.
De acordo com o art. 176 do CTN, tal possibilidade é sempre decorrente de 
lei que especifique as condições e requisitos exigidos para sua concessão, os tri-
butos que podem ser aplicados, bem como, se for o caso, o prazo de duração. 
Por outro lado, a anistia é a exclusão do crédito tributário, no que diz respeito 
a penalidades pecuniárias tais como a multa. Ela atinge somente as infrações 
cometidas antes da vigência da lei que a concede. A anistia pode ser de cará-
ter geral, abrangendo penalidades, sem qualquer condição (MARTINS, 2013).
Quando se fala em anistia, ela se diferencia da remissão, pois ela é o perdão 
da dívida, pelo fato do crédito tributário já estar constituído. A remissão, porém, 
é aquela que abrange tanto o tributo como a penalidade, enquanto a anistia diz 
respeito somente às penalidades.
DÍVIDA ATIVA
A dívida ativa é proveniente de crédito de natureza tributária, regularmente ins-
crita na repartição administrativa competente, após esgotado o prazo fixado para 
pagamento, pela lei ou por decisão final proferida em processo regular (art. 201 
do CTN). Pelo art. 202 do CTN, para que exista a dívida ativa deve ser feito um 
termo dela, que deve conter, obrigatoriamente: 
[...]
I. nome do devedor e, se for o caso, o dos corresponsáveis, bem como, 
sempre que possível, o domicílio ou a residência de um e de outros; 
II. a quantia devida e a maneira de calcular os juros de mora acrescidos; 
III. a origem e a natureza do crédito, mencionada especificamente a 
disposição da lei em que seja fundado; IV. a data em que foi inscrita; e) 
se for o caso, o número do processo administrativo de que se originar o 
crédito (BRASIL, 2012, art. 202). 
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Além desses requisitos, a certidão deverá conter a indicação do livro e da folha 
de inscrição (MARTINS, 2013). Caso um dos requisitos mencionados seja 
omitido ou tenha um erro relativo a um deles, será considerado como causa 
de nulidade da inscrição e do processo de cobrança recorrente de tal dívida. 
Contudo, a nulidade pode ser sanada até a decisão de primeira instância, 
mediante substituição da certidão nula, sendo devolvido ao sujeito passivo, 
acusado ou interessado, o prazo para defesa, que versará somente sobre a parte 
que foi modificada (MARTINS, 2013).
Uma vez inscrita a dívida, a mesma goza de presunção de certeza e liquidez, 
tendo o efeito de prova pré-constituída.
Direito Tributário: irá regulamentar o poder de tributar da União, Estado, 
Município e Distrito Federal.
Tributos: Imposto; Taxa; Contribuição de melhoria; Contribuição social; Em-
préstimo compulsório.
Dívida ativa: acontece quando o contribuinte se torna devedor de algum 
tributo para algum órgão competente. Nesse momento, o contribuintedeve 
ficar atento pois ele se torna um devedor fiscal.
Execução fiscal: a ação judicial de execução fiscal é aquela em que o órgão 
competente pretende assim receber o valor que é devido pelo contribuin-
te. Dependendo do caso, poderá o juiz determinar a penhora de bens do 
devedor para pagamento, podendo inclusive afetar o considerado “bem de 
família”.
Fonte: a autora.
 QUADRO RESUMO
109 
1. O Direito Tributário pode ser definido como “o conjunto de princípios, de 
regras e de instituições que regem o poder fiscal do Estado e suas relações” 
(MARTINS, 2012, p. 11). Pode-se citar inúmeras denominações para o ramo do 
Direito, como Financeiro, Fiscal, Tributário e de Imposto. Em se tratando dos 
princípios, assinale a alternativa correta:
a) O princípio da legalidade dispõe que nenhum tributo pode ser exigido no 
mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu 
ou aumentou.
b) O princípio da anterioridade da lei mostra que só existirá tributo se houver 
uma prévia determinação legal.
c) O princípio da uniformidade indica que os tributos não podem ser utilizados 
com efeitos de confisco.
d) O princípio da igualdade tributária dispõe que todos são iguais perante a 
lei para efeito de tributação, não podendo haver exceção entre pessoas que 
estejam na mesma situação.
e) Em verdade, no direito tributário o único princípio que existe é do confisco, 
onde é terminantemente proibido o enriquecimento por parte do credor.
110 
2. No Direito Tributário existem dois sujeitos envolvidos: ativo e passivo. O pri-
meiro é a pessoa jurídica de Direito Público, titular da competência para exigir 
seu cumprimento; enquanto o segundo é a pessoa obrigada ao pagamento de 
tributo ou penalidade pecuniária. Com relação aos sujeitos, obrigação tributá-
ria e o fato gerador, analise as assertivas a seguir:
I. São representantes do sujeito passivo: União, Estados, Distrito Federal e Mu-
nicípios.
II. São representantes do sujeito ativo: contribuinte e responsável.
III. A obrigação principal surge com a ocorrência do fato gerador, tendo por 
objeto o pagamento de tributo ou penalidade pecuniária.
IV. O fator gerador da obrigação acessória é qualquer situação que, na forma da 
legislação aplicável, impõe a prática ou a abstenção de ato que não configu-
ra uma obrigação principal.
Assinale a alternativa correta.
a) As afirmações I e II estão corretas.
b) As afirmações I e III estão corretas.
c) As afirmações II e IV estão corretas.
d) As afirmações III e IV estão corretas.
e) Todas as afirmações estão corretas.
3. Conforme estudamos, a Constituição Federal merece total atenção ao estudar-
mos o direito. Nesse sentido, considerando o que estudamos sobre ela, na hipó-
tese de o Brasil decretar estado de guerra, a Constituição Federal oferece algu-
mas formas de incrementar a receita federal, entre as quais se inclui a criação de:
a) Taxas para enriquecer o país a fim de que a população não sofra tanto os 
danos da guerra.
b) Empréstimos compulsórios para aumentar o caixa da União.
c) Impostos de guerra, cobrando sobre qualquer tipo de produto e serviço a 
fim de fazer que a população ajude o país.
d) Contribuições especiais para que a população não se sinta prejudicada por 
uma guerra causada por desentendimentos políticos.
e) Taxas de guerra para a compra de equipamento bélico.
111 
4. No estudo de um ramo jurídico há a necessidade de se compreender seus prin-
cipais princípios. Assim, em relação ao Direito Tributário e ao conteúdo estuda-
do, podem ser considerados princípios desse ramo jurídico:
I. Princípio da legalidade.
II. Princípio da anterioridade.
III. Princípio da igualdade tributária.
IV. Princípio da uniformidade.
É correto o que se afirma em:
a) Apenas I e II.
b) Apenas I e IV.
c) Apenas I, III e IV.
d) Apenas II e III.
e) Apenas I, II, III e IV.
5. Leia as afirmações a seguir:
I. O tributo é uma obrigação compulsória imposta pelo Estado.
Porque
II. Para cobrança do tributo não há necessidade de lei que determine seu pa-
gamento.
Sobre isso, podemos afirmar que:
a) As duas afirmações são falsas.
b) A primeira afirmação é verdadeira e a segunda é falsa.
c) As duas afirmações são verdadeiras.
d) A primeira afirmação é falsa e a segunda é verdadeira.
e) A primeira afirmação é verdadeira e a segunda é falsa, sendo inclusive uma 
justificativa da primeira.
112 
O PROTESTO DA DÍVIDA ATIVA COMO ALTERNATIVA À EXECUÇÃO 
FISCAL: DETERMINAÇÕES DA PORTARIA PGFN Nº 321/2006
II. - A COBRANÇA DA DÍVIDA TRIBUTÁRIA E O PROTESTO EXTRAJUDICIAL
Segundo dispõe o artigo 201 do Código Tributário Nacional (CTN), “constitui dívida ativa 
tributária a proveniente de crédito dessa natureza, regularmente inscrita na repartição 
administrativa competente, depois de esgotado o prazo fixado, para pagamento, pela 
lei ou por decisão proferida em processo regular”. Ou seja: a inscrição na Dívida Ativa é 
procedimento administrativo cuja condição é a inadimplência do sujeito passivo. Trans-
corrido o prazo para o pagamento da dívida tributária, deverá a autoridade administra-
tiva proceder à inscrição do débito na Dívida Ativa. Não se trata, aqui, de mera faculdade 
do agente, mas poder-dever, apenas excetuado por expressa disposição legal.
Uma vez inscrito o débito na Dívida Ativa, este passa a gozar de presunção de liquidez 
e certeza, além de ter o efeito de prova pré-constituída (artigo 204 do CTN). Será com 
base nesse procedimento de inscrição que será emitida a Certidão da Dívida Ativa, título 
executivo extrajudicial que figurará como suporte do processo de Execução Fiscal.
A Execução Fiscal está disciplinada na Lei nº 6.830/1980 e representa a única forma de 
cobrança judicial do crédito tributário, fato que foi objeto de críticas doutrinárias, tendo 
em vista a previsão geral do processo de execução forçada comum no CPC. A despeito 
dessas ressalvas, não se pode negar que a Lei nº 6.830/1980 introduziu procedimento 
especial para a execução de débitos em que a Fazenda Pública figure como credora. 
Portanto, a utilização desse procedimento, precedida da inscrição na Dívida Ativa e pos-
terior emissão da certidão respectiva, nos termos da legislação atual, é único meio exis-
tente para a exigência do crédito tributário.
113 
De outro lado, o protesto extrajudicial é instituto disciplinado na Lei nº 9.492/1997 que, 
nos termos do já mencionado artigo 1º, “é ato formal solene pelo qual se prova a inadim-
plência e o descumprimento de obrigação originada em títulos e outros documentos 
de dívida”. Objetiva, assim, caracterizar a insolvência do devedor, conferindo ao débito 
presunção de liquidez e certeza: “é o ato solene e público que se destina a comprovar a 
recusa do devedor quanto ao aceite ou pagamento de letra de câmbio”.
Portanto, o protesto constitui o devedor em mora e, além disso, confere publicidade 
a este estado moratório. Como efeito prático, o devedor que possua título protestado 
encontrará dificuldades em realizar atos negociais, como, por exemplo, obter crédito 
em instituições financeiras, avalistas ou endossantes para operações no âmbito de suas 
atividades.
Diante dessa breve diferenciação, cumpre indagar: o instituto protesto poderia ser utili-
zado em face de créditos tributários devidamente inscritos em Dívida Ativa? [...]
Fonte: Salibe e Piscitelli (2006, on-line)1.
MATERIAL COMPLEMENTAR
Direito Tributário Brasileiro
Autor: Aliomar Baleeiro
Editora: Forense
Ano: 2012
Sinopse: este livro tem a honra de apresentar ao mundo 
jurídico a nova edição deste verdadeiro clássico da literatura 
nacional que é o Direito Tributário Brasileiro do renomado 
mestre Aliomar Baleeiro. Revelando toda a capacidade e 
inteligência do autor, a obra propaga-se nas gerações de estudiosos da doutrina jurídica. 
A atualizadora, Dra.Misabel Abreu Machado Derzi, professora titular de Direito Tributário 
e Financeiro da Universidade Federal de Minas Gerais e das Faculdades Milton Campos, 
preservou os textos do autor. Dessa forma, tem-se agora dois textos, nitidamente 
diferenciados, mas complementares. Ganha o leitor, que tem os clássicos comentários 
ao Código Tributário Nacional, em versão fi el à genialidade de seu Autor, acrescidos de 
notas, tópicos de adaptação à Constituição de 1988, à legislação infraconstitucional 
em vigência e ao pensamento doutrinário e jurisprudencial dominante. O trabalho 
certamente contribuirá para a formação dos estudantes e auxiliará, como instrumento 
de grande préstimo, os professores e profi ssionais do Direito. 
REFERÊNCIAS
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REFERÊNCIAS
BRASIL. Lei n. 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário 
Nacional e institui normas gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e 
Municípios. Código Tributário. Diário Oficial da União, Brasília, DF, 27 out. 1966.
______. Decreto-Lei n. 195, de 24 de fevereiro de 1967. Dispõe sobre a cobran-
ça da Contribuição de Melhoria. Disponível em: <https://www.planalto.gov.br/cci-
vil_03/decreto-lei/del0195.htm>. Acesso em: 04 out. 2018.
BRASIL. Constituição (1988). Constituição da República Federativa do Brasil. Se-
nado Federal. Brasília-DF: Centro Gráfico, 1988.
______. Código tributário nacional. Brasília: Senado Federal, Subsecretaria de Edi-
ções Técnicas, 2012.
LOPES, M. H. Legislação empresarial. Maringá: Unicesumar, 2018.
MARTINS, S. P. Manual de direito tributário. 11. ed. São Paulo: Atlas, 2012.
______. Instituições de Direito Público e Privado. São Paulo: Atlas, 2013.
NOGUEIRA, R. B. Curso de direito tributário. 8. ed. São Paulo: Saraiva, 1987.
REFERÊNCIA ON-LINE
1Em: <http://www.migalhas.com.br/dePeso/16,MI24233,31047-O+protesto+da+-
-divida+ativa+como+alternativa+a+execucao+fiscal>. Acesso em: 04 out. 2018.
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GABARITO
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Professora Me. Mariane Helena Lopes
DIREITO EMPRESARIAL
Objetivos de Aprendizagem
 ■ Compreender o Direito Empresarial.
 ■ Analisar modelos societários.
 ■ Analisar títulos de crédito.
 ■ Conhecer o direito falimentar.
Plano de Estudo
A seguir, apresentam-se os tópicos que você estudará nesta unidade:
 ■ Desenvolvimento do Direito Empresarial no Brasil 
 ■ Sociedades comerciais
 ■ Títulos de crédito
 ■ Direito falimentar
IV
Desenvolvimento do Direito Empresarial no Brasil
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DESENVOLVIMENTO DO DIREITO EMPRESARIAL NO 
BRASIL
No período Brasil Colônia, as relações jurídicas brasileiras eram reguladas pelas 
Ordenações Portuguesas sob influência do Direito Canônico e Direito Romano 
(TEIXEIRA, 2011). Em 1808, com a chegada da Família Real ao Brasil, surgiu a 
necessidade de organização da Corte e de uma legislação com finalidade econô-
mica. Por obra de Visconde de Cairu, com a chamada Lei de Abertura dos Portos 
de 1808, os comerciantes, antes impedidos pela política mesquinha da metró-
pole, abrem-se plenamente para o comércio (TEIXEIRA, 2011).
Na sequência, de acordo com Tarcisio Teixeira (2011), surgiram a Real Junta 
de Comércio, Agricultura, Fábricas e Navegações e o Banco do Brasil, entre outras 
determinações legais. Com a Proclamação da Independência, foi convocada a 
Assembleia Legislativa de 1823, ficando determinada a vigência, no Brasil, das 
leis portuguesas, com a possibilidade de invocar leis mercantis. Assim, o Código 
Comercial francês de 1807, o espanhol de 1829 e o português de 1833 foram ver-
dadeiras fontes legislativas para o Brasil (TEIXEIRA, 2011).
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IVU N I D A D E120
O espírito de soberania no Brasil exigia uma legislação própria. Em 1834, foi 
elaborado um projeto de Código de Comércio, que tramitou na Câmara até ser 
sancionado em 1850 como Lei n. 556, sendo conhecida como Código Comercial 
brasileiro (VERÇOSA, 2004).
O Código Comercial brasileiro de 1850 adotava a teoria dos atos de comér-
cio. Na segunda metade do século XX, tanto a jurisprudência quanto a doutrina 
começaram a perceber que tal teoria era insuficiente, passando a admitir a teo-
ria da empresa. Tal afirmação pode ser percebida na Lei n. 8.078/1990, também 
conhecida como Código de Defesa do Consumidor (TEIXEIRA, 2011).
Com a vigência do Código Civil de 2002, a primeira parte do Código 
Comercial de 1850 foi revogada. A partir desse momento, o Direito Empresarial 
deixou de ter como fonte principal o Código Comercial, passando a ser regu-
lado pelo Código Civil.
AUTONOMIA, IMPORTÂNCIA E CONCEITO DE DIREITO 
EMPRESARIAL
Como a vigência do Código Civil levou à unificação dos diplomas obrigacionais, 
as obrigações, tanto civis quanto empresariais, seguem esse mesmo regime jurí-
dico. O Direito Empresarial difere do Direito Civil por ser mais dinâmico em 
suas relações e normas. O Direito Civil é estável, enquanto o primeiro é criativo 
e mutante. Para se comparar com o Direito Empresarial, neste se contrata reite-
radamente, enquanto no outro contrata-se poucas vezes e se pensa muito antes 
de realizar algo (TEIXEIRA, 2011).
Esse ramo do Direito possui uma principiologia própria, sendo dinâmico e 
cambiante, ocupando-se de negócios de massa, diferente dos demais, que têm a 
peculiaridade de ser mais conservadores e estáveis nas suas relações e também 
quanto às mudanças, tratando de atos isolados (TEIXEIRA, 2011). Assim, o con-
ceito de Direito Comercial continua como aquele que “constitui aquela parte do 
direito privado que tem, principalmente, por objeto regular a circulação dos bens 
entre aqueles que os produzem e aqueles que os consomem” (VIVANTE, 1936, p. 1).
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O Direito Empresarial influencia o Direito Civil, visto que ele arrisca mais, 
inventando e experimentando coisas novas, que mais tarde poderão ou não ser 
consolidadas no âmbito civil. Rubens Requião (2008) lembra a posição de Sylvio 
Marcondes Machado (1956), ao dizer que as razões da retratação do renomado 
jurista italiano Cesare Vivante (1936) continuavam válidas, mas nem por isso 
excluíam a coordenação unitária de atos jurídicos concernentes ao fenômeno 
econômico, e que o Direito Comercial podia conviver com o Direito Civil em 
um código unificado. A unificação do direito das obrigações não significa a abo-
lição da vida comercial, e uma unidade orgânica não conflita com a disciplina 
da vida mercantil (REQUIÃO, 2008).
Ainda, Fábio Ulhoa Coelho (2008) pondera que a justificativa fundamental 
para a autonomia do Direito Empresarial se dá pela manutenção dessa disci-
plina nos bancos universitários, inclusive no exterior, como no caso da Itália e 
da Espanha. 
OBJETO DO DIREITO EMPRESARIAL
O objeto desse ramo do Direito é, essencialmente, regular as relações entre empre-
sários e dispor sobre as regras das sociedades empresariais. Se, anteriormente, 
o objeto do Direito Empresarial era tido a partir da teoria dos atos de comér-
cio, com a vigência do Código Civil de 2002 o objeto passa a ser mais amplo, 
o da teoria da empresa, abrangendo toda e qualquer atividade econômica (art. 
966 do Código Civil).
O Direito Empresarial, em sua evolução, chegou à atualidade como uma ala-
vanca ao desenvolvimento dos negócios, em razão dos instrumentos quecoloca 
à disposição para as operações, atendendo, assim, às necessidades dos empresá-
rios com suas normas e diversos tipos de contratos (TEIXEIRA, 2011).
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IVU N I D A D E122
CONCEITO E CARACTERIZAÇÃO DO EMPRESÁRIO
De acordo com o art. 966 do Código Civil de 2002, empresário é aquele que exerce 
profissionalmente atividade econômica organizada para a produção ou circu-
lação de bens ou de serviços. O artigo citado é reflexo do art. 2.082 do Código 
Civil italiano (apud VIVANTE, 1936) que dispõe: “é empreendedor quem exerce 
profissionalmente uma atividade econômica organizada para o fim da produção 
ou da troca de bens ou de serviços”.
O empresário é um ativador do sistema econômico. Ele funciona como um 
intermediário, pois de um lado estão os que oferecem capital e/ou força de tra-
balho e, de outro, os que demandam satisfazer suas necessidades (TEIXEIRA, 
2011). Para melhor entender o conceito de empresário, bem como analisar os 
elementos que o compõem, dividiremos nosso estudo em cinco grupos:
1. O exercício de uma atividade
A atividade é um conjunto de atos coordenados para alcançar um fim 
comum. Não é uma mera sequência de atos; é necessária a coordenação. 
Ela pode envolver atos jurídicos e atos materiais. Quando se fala em ativi-
dade, pressupõe-se uma habilidade do sujeito que a exerce ou a organiza, 
assumindo o seu risco econômico (TEIXEIRA, 2011).
2. A natureza econômica da atividade
A atividade econômica tem como finalidade o lucro. “Econômica” é uma 
expressão que aqui está relacionada ao fato de a atividade apresentar 
“risco”. A atividade é exercida com total responsabilidade do empresário, 
pois há o risco de perder o capital ali empregado, justificando o proveito 
que ele tem em retirar o lucro decorrente da atividade (TEIXEIRA, 2011).
3. A organização da atividade
A organização de uma atividade empresarial depende exclusivamente 
do empresário. Ele faz uma combinação entre os fatores de produção, 
que podem ser divididos em: a) natureza, onde se fala da matéria-prima; 
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b) capital, que são os recursos utilizados; c) trabalho, que é toda a 
mão de obra envolvida no negócio; e d) tecnologia, que são as técni-
cas necessárias para o desenvolvimento da atividade. A partir dessa 
divisão, o empregador observa as necessidades do mercado, consti-
tuindo assim sua empresa.
4. A profissionalidade do exercício de tal atividade
Para que seja considerada a profissionalidade do empresário, é preciso 
a análise dos seguintes pontos: habitualidade, pessoalidade e especiali-
dade. Devemos considerar que toda atividade empresarial é de risco e 
este deve ser assumido pelo empresário, não podendo ser repassado aos 
seus empregados.
5. A finalidade da produção ou circulação de bens ou de serviços
O empregador pode organizar uma atividade empresarial para quatro 
finalidades diferentes. São elas: a) produção de bens, que seria a fabrica-
ção de mercadorias; b) produção de serviços; c) circulação de bens, que 
é a aquisição deles para revendê-los ao mercado; e, por fim, d) circula-
ção de serviços: que é a intermediação entre o cliente e o fornecedor do 
serviço prestado pela empresa organizada.
Empresário Individual
Quando falamos em empresário, precisamos entender que todo empresário 
deve ser considerado como o gênero, onde tem-se o empresário individual e a 
sociedade empresária como espécies. Ao falarmos da modalidade empresário 
individual precisamos entender que é aquele que fez a opção de realizar a sua 
atividade de forma isolada, não solicitando a participação de sócios.
A essa modalidade de empresário é assegurado o direito à inscrição, à recu-
peração de empresas, à falência, à utilização dos seus livros como provas, assim 
como é assegurado o direito da sociedade empresária. Contudo, ele não goza da 
limitação de responsabilidade e da separação patrimonial inerente às socieda-
des empresárias (TEIXEIRA, 2011).
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Sérgio Campinho (2009) nos atenta para o fato de que o empresário indivi-
dual é a pessoa física titular de uma atividade empresarial, que, por sua vez, não 
se confunde com o sócio da sociedade empresária. O sócio não é empresário, 
mas um integrante do quadro social de uma sociedade empresária. 
Reflita se a nossa legislação é favorável para que alguém desenvolva seu es-
pírito empreendedor na sociedade a ponto de criar um produto ou serviço, 
por exemplo, fomentando a economia e não se tornando apenas mais um 
empregado dentro de uma organização empresarial.
CONCEITO DE EMPRESA
Com relação ao conceito de empresa, o italiano Alberto Asquini (1996) foi quem 
melhor escreveu sobre o conceito de empresa, sendo traduzido no Brasil por 
Fábio Konder Comparato. De acordo com Alberto Asquini (1996), a empresa 
pode ser entendida em quatro perfis, sendo os seguintes:
1. Objetivo: a empresa significa patrimônio, ou seja, o conjunto de bens 
destinados ao exercício da empresa. Nesse sentido, temos o art. 1.142 
do Código Civil.
2. Subjetivo: a empresa significa empresário, individual ou sociedade empre-
sária, que possui personalidade jurídica, com a capacidade de adquirir 
direito e contrair obrigações. Nesse sentido, temos o art. 966 e 981 do 
Código Civil.
3. Institucional: é um conjunto de pessoas em razão de um objetivo comum.
4. Funcional: a empresa é a atividade organizada, com a coordenação dos 
fatores de produção para alcançar sua finalidade.
Com base no exposto, pode-se dizer que empresa significa atividade. Ela é um 
conjunto de atos coordenados pelo empresário com habilidade.
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CAPACIDADE DE SER EMPRESÁRIO
De acordo com o art. 972 do Código Civil, qualquer pessoa pode exercer a ati-
vidade empresarial, desde que esteja em pleno gozo da sua capacidade civil, não 
sendo impedida por lei. Para que uma pessoa realize o exercício da atividade 
empresarial, pressupõe-se capacidade civil do sujeito que irá exercê-la. Essa 
capacidade ocorre quando a pessoa atinge a maioridade – completa 18 anos – e 
possui sanidade mental. Assim, vamos entender melhor como funciona a capa-
cidade no Direito brasileiro. 
O Art. 1º do Código Civil (2002) prevê que “toda pessoa é capaz de direitos e 
deveres na ordem civil”, implicando a capacidade de ser parte. Existem duas espé-
cies de capacidade. São elas: a de gozo ou de direito e a de exercício ou de fato. A 
primeira é a aptidão da pessoa gozar seus direitos. Ela é inerente ao ente humano 
e toda pessoa a possui. Enquanto a segunda é a aptidão de exercitar direitos. 
A capacidade no Direito Civil é dividida em: 1) absolutamente incapazes; 2) 
relativamente capazes e; 3) plenamente capazes ou capacidade absoluta.
Os absolutamente incapazes devem ser representados por seus pais ou guardi-
ões e não podem exprimir sua vontade. De acordo com o Art. 3º do Código Civil 
(BRASIL, 2002, on-line), até o ano de 2015 eram os absolutamente incapazes:
a) Os menores de 16 anos;
b)Os que, por enfermidade ou deficiência mental, não tiverem o neces-
sário discernimento para a prática desses atos;
c) Os que, mesmo por causa transitória, não puderem exprimir sua 
vontade. É o que ocorre com a pessoaembriagada ou com alguém en-
torpecido por drogas alucinógenas.
Contudo, no ano de 2015, foi sancionada a Lei n. 13.146, que trouxe modifica-
ções com relação aos absolutamente incapazes. Por essa modificação, não existe 
mais, no Direito Privado, pessoa absolutamente incapaz que seja maior de idade. 
Como consequência, não há que se falar mais em uma ação de interdição abso-
luta no nosso sistema civil, visto que os menores não são interditados. Todas as 
pessoas com deficiência, das quais tratava o comando anterior, passam a ser, em 
regra, plenamente capazes para o Direito Civil, o que visa a sua plena inclusão, 
em prol de sua dignidade (TARTUCE, 2015, on-line)1.
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IVU N I D A D E126
Os relativamente incapazes são aqueles que devem ser assistidos por seus pais ou 
representantes. Eles são incapazes relativamente a certos atos, ou à maneira de exer-
cê-los. De acordo com o Art. 4º do Código Civil (BRASIL, 2002, on-line) são eles:
a) Os maiores de 16 e menores de 18 anos;
b) Os ébrios habituais, os viciados em tóxicos, e os que, por deficiência 
mental, tenham o discernimento reduzido; 
c) Os pródigos são as pessoas que gastam desordenadamente, que dis-
sipam ou dilapidam seu patrimônio sem justificativa.
No caso dos relativamente incapazes, a Lei n. 13.146 de 2015 também trouxe 
modificações. Aqui não se fala mais no inciso II, no caso dos deficientes mentais. 
Mantiveram-se somente os ébrios habituais e os viciados em tóxicos (TARTUCE, 
2015, on-line)1. Por fim, os plenamente capazes ou que possuem capacidade abso-
luta são os maiores de 18 anos, que ficam habilitados para a prática de todos os 
atos da vida civil.
Emancipação
O Art. 1.634, V do Código Civil (2002) dispõe que, até os 16 anos, os filhos 
menores devem ser representados por seus pais. A partir dos 16 anos e até os 
18 anos eles são assistidos. É nessa possibilidade de assistência que se pode falar 
na emancipação.
A emancipação é a cessação, para os maiores de 16 e menores de 18 anos, de 
sua incapacidade, antes da idade prevista em lei – diga-se 18 anos – nos seguin-
tes casos, de acordo com o Art. 5º do Código Civil (BRASIL, 2002, on-line):
a) Por concessão dos pais, ou de um deles na falta do outro, mediante 
instrumento público, independentemente de homologação judicial, ou 
por sentença do juiz, ouvido o tutor, se o menor tiver 16 anos comple-
tos. Não pode ser feita por instrumento particular;
b) Pelo exercício do emprego público efetivo;
c) Pela colação de grau em curso de ensino superior;
d) Pelo casamento;
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e) Pelo estabelecimento civil ou comercial, ou pela existência de relação 
de emprego, desde que, em função deles, o menor com 16 anos comple-
tos tenha economia própria.
Uma vez que o sujeito é emancipado, esta não poderá ser revogada. Ainda que 
tivemos a mudança dos sujeitos que são considerados absolutamente ou relati-
vamente incapazes, não se fala em modificação da emancipação. O que se pode 
observar é que existem casos em que esse instituto não é mais utilizado, pois 
caiu em desuso. 
Impedimentos e incapacidade
Existem alguns casos em que uma pessoa pode ser plenamente capaz civilmente, 
mas não podendo exercer a atividade empresarial caso esteja impedida por lei. 
Tal fato acontece por ser uma proibição legal, entre esses impedimentos podem 
ser citados: falido não reabilitado, funcionário público, militar, devedor do INSS, 
estrangeiro e incapacidade superveniente (LOPES, 2018).
Os impedimentos e a incapacidade do sujeito impedem que ele tenha uma 
empresa, de acordo com o que estudamos e com a legislação vigente. Para 
saber mais sobre os impedimentos e a incapacidade leia o texto de Vanessa 
Diniz Mendonça Miranda, intitulado O exercício da atividade empresarial 
pelo incapaz nos termos no Código Civil de 2002, disponível em: <http://
www.fest.edu.br/data/fckfiles/file/nepe/2009_2fest_revistatransversalida-
des_issn.pdf#page=121>.
Fonte: a autora.
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IVU N I D A D E128
Estabelecimento
De acordo com o art. 1.142 do Código Civil, o estabelecimento é o conjunto de 
bens organizado pelo empresário para o exercício da empresa. A primeira vez 
que se falou em estabelecimento foi com Oscar Barreto Filho (1969, p. 73), que o 
define como um “conjunto de meios materiais e imateriais, pelos quais o comer-
ciante explora determinada espécie de comércio”. 
Os bens materiais/corpóreos são aqueles que se caracterizam por ocupar 
espaço no mundo exterior, como no caso de mercadorias, instalações, máqui-
nas. Por outro lado, os bens imateriais/incorpóreos são as coisas que não ocupam 
lugar no mundo exterior, sendo um resultado da elaboração abstrata humana, 
como os títulos dos estabelecimentos, as marcas, as patentes, os desenhos indus-
triais entre outros (TEIXEIRA, 2011).
O estabelecimento é o instrumento para o empresário exercer sua atividade; 
é uma base física da empresa, podendo ser virtual também. Normalmente, os 
clientes se dirigem para o estabelecimento do empresário para a realização de 
negócios (TEIXEIRA, 2011).
Nome empresarial 
Nome empresarial é aquele que vai identificar o empresário. A denominação, 
bem como a razão social, podem ser usadas tanto na sociedade limitada como 
na sociedade em comandita por ações. No caso da sociedade em que houver 
sócios de responsabilidade ilimitada, operará sob firma, na qual somente os 
nomes daqueles poderão figurar, bastando para formá-la aditar ao nome de um 
deles a expressão “e companhia” ou sua abreviatura. 
Com relação ao nome empresarial, este não pode ser objeto de alienação. O 
que pode ser feito é que o adquirente de estabelecimento, por ato entre vivos, se 
o contrato permitir, pode usar o nome do alienante, precedido de seu próprio, 
com a qualificação de sucessor (MARTINS, 2013).
No caso de o sócio falecer, for excluído ou ainda se retirar da sociedade, o 
nome não poderá ser conservado na firma social. Segundo Sérgio Pinto Martins 
(2013), a inscrição do nome empresarial poderá ser cancelada, a requerimento 
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de qualquer interessado, quando cessar o exercício da atividade para que foi ado-
tado, ou quando ocorrer a liquidação da sociedade que o inscreveu. 
SOCIEDADES COMERCIAIS
Dispõe o art. 981 do Código Civil 
(2002) que podem celebrar contrato 
de sociedade as pessoas que recipro-
camente se obrigam a contribuir, com 
bens ou serviços, para o exercício 
de atividade econômica e a partilha, 
entre si, dos resultados. A sociedade é 
considerada empresária quando tem 
por objeto o exercício de atividade 
própria de empresário sujeito a regis-
tro. Ela visa à produção ou circulação 
de bens ou serviços para o mercado 
com o objetivo de lucro. Exemplos 
dessa forma de sociedade são: anônima, comandita por ações, em nome cole-
tivo, limitada, em comandita simples. Todas devem ser registradas na Junta 
Comercial, de acordo com o art. 1.150 do Código Civil.
As sociedades simples são as demais, como a cooperativa. Ela não tem 
por objetivo a produção ou a circulação de bens ou serviços para o mercado 
(MARTINS, 2013).
Sociedade não Personificada
Nesta classificação, temos a sociedade em comum e a sociedade em conta de 
participação.DIREITO EMPRESARIAL
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1. Sociedade em comum
Esse modelo societário é a sociedade em formação ou organização. Quando 
se fala nesse modelo, os sócios só podem provar a existência da socie-
dade por escrito e os terceiros podem provar a existência dela de qualquer 
forma. Os bens e as dívidas sociais constituem um patrimônio especial, 
sendo os sócios os titulares em comum (LOPES, 2018). Nesse caso, os bens 
da sociedade responderão pelos atos de gestão praticados por qualquer 
dos sócios, salvo pacto expresso limitativo de poderes, que só terá eficá-
cia contra o terceiro que o conheça ou deva conhecer (MARTINS, 2013).
Os sócios respondem solidária e ilimitadamente pelas obrigações sociais.
2. Sociedade em conta de participação
Nesta classificação, é aberta uma conta para indicar as operações realiza-
das bem como os resultados alcançados. A participação será a divisão dos 
lucros entre os sócios. Ela não é uma pessoa jurídica, não tem persona-
lidade jurídica, mas representa um contrato entre os sócios (MARTINS, 
2013).
O contrato social produz efeito somente entre os sócios, e a inscrição de 
seu instrumento em qualquer registro não confere personalidade jurí-
dica a ela. Nesse caso, pode-se dizer que a inscrição é uma faculdade e 
não uma obrigação (LOPES, 2018).
SOCIEDADE PERSONIFICADA 
Nessa classificação, veremos EIRELI, MEI, sociedade simples, em nome cole-
tivo, em comandita simples, limitada e sociedade anônima.
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1. EIRELI
É a empresa individual limitada, que permite a constituição da empresa 
com apenas um sócio, que será o próprio empresário. Essa modalidade 
empresarial já existia, sofrendo uma alteração em 2011, com a intenção 
de acabar com a figura do sócio “fictício”, que é uma prática comum nas 
empresas que são registradas como limitada, visto que antes poderiam 
ser constituídas por, no mínimo, duas pessoas.
Essa modalidade permite a separação entre o patrimônio empresarial e o 
privado, em que, caso a empresa contraia dívidas, apenas o seu patrimô-
nio será utilizado para quitá-las. O que precisa ser observado aqui é que 
deve ter um capital mínimo de 100 vezes o valor do salário-mínimo no 
momento do registro da empresa (SEBRAE, 2018, on-line)2.
2. MEI
É o microempreendedor individual, ou seja, aquele empreendedor que 
tem um baixo faturamento, sendo este limitado de acordo com a lei. Há 
uma margem de tolerância junto a Receita Federal que é de 20% do valor 
total do faturamento anual. Para ser caracterizado como MEI, não pode 
fazer parte de outra empresa como sócio, administrador ou titular de outra 
empresa (PORTAL DO EMPREENDEDOR, 2018, on-line)3. 
3. Sociedade simples
É uma sociedade de profissão devidamente regulamentada, como a socie-
dade de advogados, por exemplo. Ela deve ser registrada no Registro 
Civil das Pessoas Jurídicas, de acordo com os artigos 998, 1000 e 1150 
do Código Civil.
A constituição de tal sociedade é feita mediante um contrato escrito, seja 
ele público ou particular. As obrigações dos sócios, neste modelo societá-
rio, começam imediatamente com o contrato, se este não fixar uma data 
diferente, e se extinguirá com a liquidação da sociedade (MARTINS, 2013). 
Os sócios não podem ser substituídos sem o consentimento dos demais. 
Eles também participam tanto dos lucros quanto das perdas da empresa, 
de acordo com a proporção das respectivas quotas.
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4. Sociedade em nome coletivo
Tem previsão nos arts. 1.039 a 1.044 do Código Civil.
Somente pessoas físicas podem fazer parte desse modelo societário. Todos os 
sócios responderão de forma solidária e ilimitada pelas obrigações sociais. A 
administração da sociedade será exclusivamente dos sócios, sendo que o uso 
da firma poderá ser feito nos limites dos que tenham os necessários pode-
res (MARTINS, 2013).
5. Sociedade em comandita simples
Há os sócios comanditados e comanditários. Os primeiros são pessoas físi-
cas, responsáveis solidária e ilimitadamente pelas obrigações sociais. Os 
segundos, porém, obrigam-se apenas pelo valor de sua quota (TEIXEIRA, 
2011). Assim, quando for detectada qualquer compatibilidade, deverão 
ser aplicadas às normas da sociedade em nome coletivo. O sócio coman-
ditário poderá participar de deliberações da sociedade e fiscalização das 
operações, não podendo realizar atos de gestão, nem podendo ter o seu 
nome na firma social, sob pena de ficar sujeito a responsabilidade soli-
dária e ilimitada (TEIXEIRA, 2011).
6. Sociedade limitada
Nessa modalidade, a responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de 
suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela integralização do 
capital social (art. 1.052 do CC). Com a integralização do capital, o sócio 
passa a ter responsabilidade limitada a cada quota.
A responsabilidade solidária diz respeito ao capital faltante e não a todo 
o capital, visto que o art. 1.052 do CC faz referência à solidariedade pela 
integralização do capital social. Este divide-se em quotas, iguais ou desi-
guais, cabendo uma ou diversas a cada sócio. Ela é administrada por uma 
ou mais pessoas designadas no contrato social ou em ato separado. A 
administração pode ser feita por qualquer sócio ou por não sócio, depen-
dendo de determinação no contrato social.
Títulos de Crédito
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TÍTULOS DE CRÉDITO
Quando falamos em título de cré-
dito podemos defini-lo como um 
documento pelo qual se faz neces-
sário para que o exercício do direito 
seja realizado de forma literal e autô-
noma. Por considerar que o título é 
um documento, a ele sempre será 
reportado um fato, ou seja, que existe 
uma relação jurídica constituída e 
que o originou. Tal documento se 
distingue dos demais em três aspectos. São eles: 1º) refere-se unicamente a rela-
ções creditícias, não se documentando no título nenhum outro tipo de obrigação; 
2º) facilidade de cobrança do crédito em juízo - ele é considerado um título exe-
cutivo extrajudicial, de acordo com o art. 585, I do Código de Processo Civil. 
Ou seja, ele possui executividade, dando ao credor o direito de promover a exe-
cução judicial do seu direito; 3º) ostenta o atributo da negociabilidade, estando 
sujeito a certa disciplina jurídica, tornando cada vez mais fácil a circulação do 
crédito, a negociação do direito nele mencionado (COELHO, 2013).
PRINCÍPIOS DO DIREITO CAMBIÁRIO
Estudaremos, aqui, três princípios do direito cambiário: cartularidade, literali-
dade e autonomia das obrigações cambiais.
 ■ Princípio da Cartularidade
O exercício dos direitos representados por um título de crédito pressupõe 
a sua posse. Ou seja, somente quem exibe a cártula (papel) pode preten-
der a satisfação de uma pretensão relativamente ao direito documentado 
pelo título (COELHO, 2013). 
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Tal princípio é a garantia de que o sujeito que postula a satisfação do direito 
é mesmo seu titular. Ele evita o enriquecimento indevido de quem o nego-
ciou com terceiros. Ainda, em virtude do citado princípio, quem paga o 
título deve, como forma de cautela, exigir que ele lhe seja entregue. Isso 
para evitar que a cambial seja aindanegociada com terceiros de boa-fé, 
que terão direito de exigir um novo pagamento e para que o pagador possa 
exercer, contra outros devedores, o direito de regresso (LOPES, 2018).
 ■ Princípio da Literalidade
Pelo princípio da literalidade, somente produzirão efeitos jurídico-cambiais 
os atos que forem lançados no próprio título de crédito. Caso um ato seja 
[...] documentado em instrumento apartado, ou seja, quando for feito 
separadamente do contrato principal, ainda que válidos e eficazes entre 
os sujeitos envolvidos, não produzirão efeitos perante o portador do 
título (COELHO, 2013, p. 122).
Um exemplo disso é quando se faz a quitação em recibo separado. Quem 
paga parcialmente um título deve pedir a quitação na própria cártula, não 
podendo se exonerar de pagar o valor total, caso ela seja transferida a ter-
ceiro de boa-fé. Isso porque
[...] o princípio da literalidade projeta consequências favoráveis e con-
trárias, tanto para credor como para devedor. Por um lado, nenhum 
credor pode pleitear mais direitos do que os resultantes exclusivamente 
do conteúdo do título de crédito (COELHO, 2013, p. 122).
Isso ocorre para que o devedor não seja obrigado a pagar mais do que 
está no documento. 
“De outro lado, o titular do crédito pode exigir todas as obrigações de-
correntes das assinaturas constantes, o que representa para os obriga-
dos o dever de satisfazer exatamente o que está no título” (COELHO, 
2013, p. 122-123).
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 ■ Princípio da Autonomia das Obrigações Cambiais
Pode ser que um mesmo título documente mais de uma obrigação. Se, 
porventura, uma delas for considerada inválida, não prejudicará as demais. 
Imagine a situação hipotética a seguir: Marcos de Oliveira vendeu seu veí-
culo usado para Antonio Caetano, concordando que receberia metade do 
preço no prazo de 60 dias. Neste caso, a nota representa a obrigação do 
comprador, na compra e venda do veículo. Marcos é devedor de Camilo 
Santos, em importância próxima ao valor facial da nota promissória. 
Caso Camilo Santos concorde, o débito de Marcos de Oliveira poderá ser 
satisfeito com a transferência do crédito que titulariza em razão da nota. 
Neste caso, o título que representava apenas a obrigação de Antônio 
Caetano pagar a Marcos de Oliveira o saldo devedor do valor do auto-
móvel, representa agora duas outras relações jurídicas. As implicações do 
princípio da autonomia representam uma garantia efetiva de circularidade 
do título de crédito. Dessa forma, o terceiro descontador não precisa inves-
tigar as condições em que o crédito transacionado teve origem, visto que, 
ainda que haja irregularidade, invalidade ou ineficácia na relação funda-
mental, ele não terá o seu direito maculado (COELHO, 2013).
ENDOSSO
O endosso é uma das formas de transmissão da propriedade dos títulos de cré-
dito. Ele não tem por objetivo a garantia do título, somente a possibilidade de 
sua transferência (LOPES, 2018).
O endosso pode ser feito em branco ou em preto. O primeiro é chamado 
também de incompleto, sendo feito somente pela aposição da assinatura, sem 
identificar o destinatário (LOPES, 2018). Por outro lado, o segundo, chamado 
também de completo, envolve a aposição da assinatura e mais a indicação do 
nome do beneficiário (MARTINS, 2013). A transferência só se completa com a 
tradição do título. O endossatário do endosso em branco pode mudá-lo, comple-
tando-o com o seu nome ou de um terceiro. Poderá endossar novamente o título, 
em branco ou em preto, ou pode transferi-lo sem um novo endosso (COELHO, 
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2013). Uma vez que a responsabilidade é assumida pelo pagamento constante 
no endosso, o endossante torna-se devedor solidário. Caso o endossante pague 
o título, tem direito à ação de regresso contra os coobrigados anteriores.
AVAL
O avalista se obriga pelo avalizado, comprometendo-se à satisfação da obriga-
ção, caso o devedor principal não a pague. Deve-se distinguir o aval da fiança. 
Nas palavras de Sérgio Pinto Martins (2013, p. 366), 
[...] a fiança precisa ser feita por escrito, enquanto o aval não necessita 
dessa formalidade. Na fiança, a responsabilidade é subsidiária, enquan-
to no aval é solidária. A fiança é dada para a garantia de contratos. O 
aval é prestado para a garantia de títulos de crédito. O aval só pode 
ser dado no próprio título. A fiança pode ser dada em documento em 
separado.
Dessa forma, pode-se analisar que o aval é uma garantia com relação à pessoa 
do devedor, enquanto a fiança é uma garantia relacionada ao contrato realizado. 
O aval é feito no verso ou anverso do próprio título. Para a sua validade, quando 
for feito no anverso do título, é a simples assinatura do avalista.
ESPÉCIES DE TÍTULOS DE CRÉDITO
A partir de agora, iremos estudar um pouco sobre os títulos de crédito. Iremos 
falar sobre a letra de câmbio, a nota promissória, o cheque e a duplicata.
Letra de Câmbio
A letra de câmbio é uma ordem de pagamento, sendo sacada por um credor contra 
o seu devedor, favorável a alguém. Este pode ser um terceiro ou o próprio saca-
dor (COELHO, 2013). O saque é a emissão do título e quem o faz é o sacador, 
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enquanto o sacado é o devedor contra quem foi emitida a letra de câmbio. Ele 
tem 24 horas para aceitar ou não o título (MARTINS, 2013). O endossante é o 
proprietário do título, que o transfere para outrem conhecido como endossatário.
Figura 1 - Letra de Câmbio
Fonte: adaptada de Sieiro (2013, on-line)4.
Nota Promissória
A nota promissória é uma promessa de que, na data estipulada, será realizado 
o seu pagamento. Nota-se, assim, que, diferentemente do título visto anterior-
mente, aqui tem-se uma promessa de pagamento e não uma ordem (MARTINS, 
2013). A nota promissória será paga de acordo com o que for acordado entre as 
partes. Ela ainda é muito praticada em nossa sociedade, principalmente no caso 
das pessoas que vendem a domicílio. É importante que as pessoas tomem cui-
dado ao anotar todos os dados do devedor para garantir a possibilidade do seu 
pagamento, caso não seja cumprida na data acordada.
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Figura 2 - Nota promissória
Fonte: Cobrar Simples (2015, on-line)5.
Cheque
O cheque é uma ordem de pagamento à vista sacada por uma pessoa contra um 
banco. É chamada de emissor ou emitente a pessoa que assina o cheque e determina 
a ordem de pagamento. Por sua vez, o beneficiário ou portador é a pessoa destinatá-
ria da ordem de pagamento (MARTINS, 2013; COELHO, 2013; TEIXEIRA, 2011).
Essa modalidade de título de crédito, diferentemente do que muitas pessoas 
acreditam, em lei, nada prevê a modalidade à prazo. Contudo, o cheque pré-datado 
(nome dado pela prática comercial), ou ainda à prazo ou pós-datado, é aceito pelo 
comércio, possibilitando assim a circulação de mercadorias, fazendo que exista 
uma movimentação no comércio e um consumo dos produtos e bens produzidos 
(LOPES, 2018).
Além disso, caso o cheque pré-datado seja apresentado antes da data acor-
dada, o emissor terá direito a uma indenização por danos morais, visto que há 
uma quebra de acordo verbal realizado entre as partes (LOPES, 2018).
Quando se fala em cheque cruzado é aquele que contém duas linhas parale-
lasem seu anverso. Tal cruzamento indica que ele só poderá ser pago pelo banco, 
devendo ser depositado. Caso o título tenha o nome do referido banco, só este 
paga o cheque (MARTINS, 2013).
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O cheque, quando for da mesma praça, deve ser apresentado ao sacado no 
prazo de 30 dias, ou 60 dias, quando for de outra praça. A não apresentação do 
cheque importará em decadência da ação de execução contra os endossantes e 
seus avalistas. 
Figura 3 - Cheque
Fonte: adaptada de Direitos Brasil ([2018], on-line)6.
Duplicata
A duplicata é um título que decorre da venda e compra mercantil ou da presta-
ção de serviços. Ao se emitir a fatura de venda, o comerciante saca uma duplicata 
para a circulação como todo título de crédito (LOPES, 2018). Ela é emitida para 
ser o pagamento feito em um momento posterior (MARTINS, 2013; COELHO, 
2013; TEIXEIRA, 2011). Só se pode recusar a duplicata em casos de avaria, não 
recebimento de mercadorias, vícios redibitórios e divergência quanto aos pra-
zos e preços. Quando se fala em duplicata esta deve ser apresentada ao devedor 
no prazo de 30 dias de sua emissão para aceite, que deve ser feito em 10 dias. 
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DIREITO FALIMENTAR
O direito falimentar tem previsão na Lei n. 11.101/2005, que regulamenta a recu-
peração extrajudicial, recuperação judicial e a falência. Tanto a falência quanto a 
recuperação judicial não se aplicam a: a) empresa pública e sociedade de econo-
mia mista; b) instituição financeira pública ou privada, cooperativa de crédito, 
consórcio, entidade de previdência complementar, sociedade operadora de plano 
de assistência à saúde, sociedade seguradora, sociedade de capitalização e outras 
entidades legalmente equiparadas às anteriores.
RECUPERAÇÃO EXTRAJUDICIAL
A recuperação extrajudicial é aquela em que o devedor propõe e negocia com 
seus credores um plano de recuperação da empresa (TEIXEIRA, 2011). No 
entanto, nesta modalidade, não serão incluídos os créditos de natureza tributá-
ria, derivados da legislação do trabalho ou decorrentes de acidente do trabalho 
(MARTINS, 2013). Pode-se concluir que o plano de recuperação extrajudicial 
não contempla o pagamento antecipado das dívidas existentes, nem mesmo o 
tratamento desfavorável aos credores que a ele não estejam sujeitos. 
RECUPERAÇÃO JUDICIAL
Essa modalidade tem como objetivo a viabilização da superação de uma situação de 
crise econômico-financeira do devedor, buscando permitir que a fonte produtora 
do emprego dos trabalhadores continue suas atividades, sendo também de interesse 
dos credores, uma vez que assim preservam-se a empresa, sua função social e o estí-
mulo à atividade econômica (MARTINS, 2013; COELHO, 2013; TEIXEIRA, 2011).
A recuperação judicial pode ser requerida pelo devedor que, no momento 
do pedido, exerça regularmente suas atividades há mais de dois anos, atendendo 
aos seguintes requisitos: 1- não ser falido e, se o foi, estejam declaradas extintas, 
por sentença transitada em julgado, as responsabilidades daí decorrentes; 2- não 
Direito Falimentar
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ter, há menos de cinco anos, obtido concessão de recuperação judicial; 3- não 
ter, há menos de oito anos, obtido concessão de recuperação judicial com base 
no plano especial; 4- não ter sido condenado ou não ter, como administrador ou 
sócio controlador, pessoa condenada por qualquer dos crimes previstos na lei de 
falências. Ela também pode ser requerida pelo cônjuge sobrevivente, herdeiros 
do devedor, inventariante ou sócio remanescente (LOPES, 2018).
Podem ser objetos da recuperação todos os créditos existentes na data do 
pedido, ainda que não vencidos (LOPES, 2018). As obrigações anteriores à recu-
peração judicial devem observar as condições originalmente contratadas ou 
definidas em lei, inclusive no que diz respeito aos encargos, salvo se de modo 
diverso ficar estabelecido no plano de recuperação judicial (MARTINS, 2013).
FALÊNCIA
A falência é um processo de execução coletiva contra o devedor insolvente 
(ALMEIDA, 2007). Considera-se falida a empresa ou empresário que, sem rele-
vante razão de direito, não paga no vencimento a obrigação líquida constante de 
título que legitime a ação executiva (TEIXEIRA, 2011). Em verdade, a caracteriza-
ção da falência acontece pela impontualidade no cumprimento de suas obrigações.
De acordo com a Lei Falimentar (Lei n. 11.101/2005) em seu artigo 94, ela 
pode ser decretada nas seguintes situações: 
1) sem relevante razão de direito, não paga, no vencimento, obrigação 
líquida materializada em título ou títulos executivos protestados cuja 
soma ultrapasse o equivalente a 40 salários mínimos na data do pedido 
de falência; 2) executado por qualquer quantia líquida, não paga, não 
deposita e não nomeia à penhora bens suficientes dentro do prazo le-
gal; 3) pratica qualquer dos seguintes atos, exceto se fizer parte de plano 
de recuperação judicial: a) faz a liquidação precipitada de seus ativos ou 
lança mão de meio ruinoso ou fraudulento para realizar pagamentos; 
b) realiza ou, por atos inequívocos, tenta realizar, com o objetivo de 
retardar pagamentos ou fraudar credores, negócio simulado ou alie-
nação de parte ou da totalidade de seu ativo a terceiro, credor ou não; 
c) transfere estabelecimento a terceiro, credor ou não, sem o consenti-
mento de todos os credores e sem ficar com bens suficientes para solver 
seu passivo; d) simula a transferência de seu principal estabelecimento 
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rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
IVU N I D A D E142
com o objetivo de burlar a legislação ou a fiscalização ou para preju-
dicar credor; e) dá ou reforça garantia a credor por dívida contraída 
anteriormente sem ficar com bens livres e desembaraçados suficientes 
para saldar seu passivo; f) ausentar-se sem deixar representante habi-
litado e com recursos suficientes para pagar os credores, abandona o 
estabelecimento ou tenta ocultar-se de seu domicílio, do local de sua 
sede ou de seu principal estabelecimento; g) deixa de cumprir, no prazo 
estabelecido, uma obrigação assumida no plano de recuperação judi-
cial (BRASIL, 2005).
Nota-se, assim, que a falência ocorre quando a empresa não tem mais possibili-
dade de continuar exercendo suas atividades, impossibilitando seu funcionamento, 
bem como a continuação da atividade escolhida pelo empresário. Uma vez 
decretada a falência, quando houver necessidade, poderá ser decretada a des-
personificação da pessoa jurídica criada para a existência da sociedade, a fim de 
se atingir o patrimônio dos sócios, possibilitando assim o pagamento das dívi-
das não cumpridas. Por fim, nesse caso, sempre deverá ser dada a preferência 
para o pagamento de dívidas trabalhistas, depois de acidentes de trabalho, dívi-
das tributárias e, por último, dos demais credores (LOPES, 2018).
Direito Empresarial: estuda o funcionamento da organização empresarial.
Benefícios com a inscrição da empresa na Junta Comercial ou cartório 
competente: personificação da pessoa jurídica e separação do patrimônio 
pessoa física e pessoa jurídica. Com relação a responsabilidade e ao direito 
falimentar, competirá ao modelo societário analisado.
Títulos de crédito: Nota promissória; Cheque; Letra de câmbio; Duplicata 
mercantil.
Direito falimentar: Recuperação extrajudicial;Recuperação judicial; Falência.
Fonte: a autora.
 QUADRO RESUMO
143 
1. O desenvolvimento do direito empresarial tem forte ligação com o contexto 
histórico de nosso país. Pautando-se no conteúdo estudado sobre o desenvol-
vimento do Direito Empresarial no Brasil, analise as assertivas:
I. Com a Proclamação da Independência foi convocada a Assembleia Legislati-
va de 1823, ficando determinada a vigência, no Brasil, das leis portuguesas, 
com a possibilidade de invocar as leis mercantis.
II. O Código Comercial brasileiro de 1850 adotava a teoria dos atos de comércio.
III. Com a vigência do Código Civil de 2002, a primeira parte do Código Comer-
cial de 1850 foi revogada.
IV. O código comercial brasileiro tinha suas próprias características sem a adap-
tação das leis portuguesas, visto que Família Real Portuguesa queria leis ex-
clusivas para a nova terra.
É correto afirmar o que se encontra em:
a) Apenas I, II e III.
b) Apenas II, III e IV.
c) Apenas I e III.
d) Apenas II e IV.
e) I, II, III e IV.
144 
2. O nome empresarial tem como função identificar o empresário. Considera-se 
a firma ou denominação adotada para o exercício da empresa. Por outro lado, 
a firma ou razão social é destinada às sociedades em nome coletivo e em co-
mandita simples. De acordo com o que foi estudado sobre o nome empresarial, 
considere V para assertiva verdadeira e F para assertiva falsa.
I. A denominação bem como a razão social não podem ser usadas tanto na 
sociedade limitada como na sociedade em comandita por ações.
II. No caso da sociedade em que houver sócios de responsabilidade ilimitada, 
operará, sob firma, na qual somente os nomes daqueles poderão figurar, 
bastando para formá-la aditar ao nome de um deles a expressão “e compa-
nhia” ou sua abreviatura.
III. O nome empresarial não pode ser objeto de alienação.
IV. No caso do sócio falecer, for excluído ou ainda se retirar da sociedade, o 
nome não poderá ser conservado na firma social.
É correto o que se encontra em:
a) F, V, V, V.
b) V, V, V, V.
c) F, V, F, V.
d) V, F, V, F.
e) F, V, V, F.
145 
3. O título de crédito é um documento necessário para o exercício do direito, li-
teral e autônomo. Por ser considerado um documento, ele reporta a um fato, 
ou seja, prova a existência de uma relação jurídica: ele prova que certa pessoa 
é credora de outra; ou que duas ou mais pessoas são credoras de outras. Sobre 
os títulos de crédito e seus princípios, analise as assertivas que seguem:
I. Os títulos de crédito se distinguem dos demais em alguns aspectos, sendo 
que um deles é a facilidade de cobrança do crédito em juízo, pois ele é con-
siderado um título executivo extrajudicial.
II. O princípio da cartularidade é a garantia de que o sujeito que postula a sa-
tisfação do direito é mesmo seu titular. Ele evita o enriquecimento indevido 
de quem o negociou com terceiros.
III. O princípio da literalidade representa uma garantia efetiva de circularidade 
do título de crédito.
IV. O princípio da autonomia das obrigações cambiais projeta consequências 
favoráveis e contrárias tanto para credor como para devedor.
É correto o que se encontra em:
a) Apenas a I e II.
b) Apenas a II e III.
c) Apenas a I, II e IV.
d) Apenas a I, III e IV.
e) Apenas a II, III e IV.
146 
4. A Lei n. 11.101/2005 prevê a possibilidade de o empresário renegociar seus 
débitos mediante os institutos da recuperação judicial e da recuperação extra-
judicial. De acordo com as semelhanças e diferenças entre as formas de recu-
peração, assinale a alternativa correta.
a) Diferentemente do previsto para a recuperação judicial, a recuperação ex-
trajudicial limita-se ao procedimento negocial entre o devedor e os respecti-
vos credores, excluída a participação do Poder Judiciário, em qualquer uma 
de suas fases.
b) Ambos os procedimentos envolvem a negociação de todos os créditos opo-
níveis ao devedor, sendo a recuperação extrajudicial reservada apenas às 
microempresas e empresas de pequeno porte.
c) Ambos os procedimentos exigem que o devedor apresente plano de recu-
peração, o qual somente vinculará os envolvidos se devidamente aprovado 
em assembleia geral de credores.
d) Diferentemente do previsto para a recuperação extrajudicial, o pedido de 
recuperação judicial poderá acarretar a suspensão de ações e execuções 
contra o devedor antes que o plano de recuperação do empresário seja 
apresentado aos credores.
e) Na verdade, o direito falimentar regulamenta somente a falência que ocorre 
em empresas públicas e regidas pelo próprio Estado.
147 
5. Empresário é aquele que exerce profissionalmente atividade econômica orga-
nizada para a produção ou circulação de bens ou de serviços. Esse empresário é 
um ativador do sistema econômico. Ele funciona como um intermediário, pois 
de um lado estão os que oferecem capital e/ou força de trabalho e, de outro, os 
que demandam satisfazer suas necessidades. Com relação aos elementos que 
compõem o conceito de empresário, analise as assertivas que seguem:
I. O exercício de uma atividade é um conjunto de atos não coordenados para 
alcançar um fim esperado, sendo uma mera sequência de atos.
II. A organização da atividade é do empresário. Ele combina fatores de produ-
ção, que são: natureza, capital, trabalho e tecnologia.
III. A profissionalidade do exercício do empresário pressupõe habitualidade, 
pessoalidade e especialidade. Toda atividade é de risco.
IV. A finalidade da produção ou circulação de bens ou de serviços é o lucro.
É correto o que se afirma em:
a) Somente a assertiva I está correta.
b) Somente as assertivas I e III estão corretas.
c) Somente as assertivas III e IV estão corretas.
d) Somente as assertivas II e III estão corretas.
e) Todas as assertivas estão corretas.
148 
DIREITO FALIMENTAR BRASILEIRO
INSTITUTO FALIMENTAR BRASILEIRO
No ano de 1603, surgiram as Ordenações Filipinas, que abrangiam a Espanha e Portu-
gal, submetido ao Reino de Castela, e que tiveram maior influência no Brasil, devido o 
florescimento da Colônia e de suas atividades mercantis. Nessa fase, sendo o devedor 
condenado por sentença que transitasse em julgado, era, automaticamente, executado 
e penhorados os seus bens. Caso não achassem os bens, ele seria recolhido a cárcere 
privado, até que pagasse, cabendo ao devedor optar por fazer a cessão de seus bens, 
sendo assim, seria libertado. Amador Paes de Almeida, escreveu que eram impostas ao 
devedor culposo penas que variavam do degredo até a pena de morte, mas para os 
credores que não agiram com culpa, era dado tratamento diferente. Em suas palavras: "E 
os que caírem em pobreza sem culpa sua, por receberem grandes perdas no mar, ou na 
terra em seus tratos e comércios lícitos, não constando de algum dolo, ou malícia, não 
incorrerão em pena alguma crime. E neste caso serão os autos remetidos ao Prior Cônsu-
les do Consulado, que os procurarão consertar e compor com seus credores, conforme 
a seu regimento".
A lei de falências recebida de Portugal só passou a vigorar no Brasil após a Proclamação 
da República, conforme imposto pela Lei de 30 de outubro de 1823, através de notó-
ria observância do Alvará expedido em 18 de agosto de 1769, o qual aplicava a lei das 
nações civilizadas, como também do Código Napoleônico de 1807. No ano de 1850, 
período designado imperial, foi promulgado o Código Comercial. Dedicou a sua terceira 
parte às “quebras”, inaugurando assim, a primeira fase histórica desse instituto do di-
reito brasileiro e que se estenderia até o advento do regime republicano. José Cândido 
Sampaio de Lacerda descreveu sobre essa época, destacando os principais aspectos: Em 
1850, promulgado o Código Comercial, dedicou ele a sua terceira parte à falência, intitu-
lando-a “Das Quebras”, tendo o Decreto nº 738, de 1850, estabelecido o processopara as 
falências (arts. 102 a 187). Com a publicação do Código Comercial de 1 850 inaugura-se a 
primeira fase histórica do instituto do direito brasileiro, fase essa que se estenderia até o 
advento do regime republicano. Nesse período, o que caracteriza a falência é a cessação 
de pagamentos (art. 797). Alegava-se, contra o sistema do Código Comercial, ser lento, 
complicado, dispendioso, prejudicando, há um tempo, credores e devedor; além disso, 
dava maior importância à apuração da responsabilidade comercial da falência, pois só 
com a ultimação do processo da quebra e qualificação da falência é que iniciava a liqui-
dação da massa. Por outro lado à aceitação da concordata dependendo da maioria de 
credores em número e que representassem pelo menos dois terços dos créditos sujeitos 
aos efeitos da concordata (art. 847, 3ª al.) constituía obstáculos à obtenção desse favor.
149 
O período republicano teve seu início marcado pela proclamação da República. Com 
esse advento, surgiu à preocupação moralizante com o governo que se instalara, a ree-
laboração da legislação sobre a falência. Sendo assim, o Governo Provisório optou por 
revogar, inteiramente, as disposições sobre falências do Código Comercial pelo Decreto 
nº 917 de 24 de outubro de 1890. Essa nova lei trouxe as esperanças de conter a fraude, 
sendo considerada um marco para o andamento em matéria de falência, caracterizan-
do-se pelo estado de falência por atos ou fatos previstos na lei e na impontualidade do 
pagamento da obrigação mercantil líquida e certa, tendo instituído como meios pre-
ventivos à moratória, a cessão de bens, o acordo extrajudicial e a concordata preventiva. 
Mas, mesmo fazendo algumas mudanças importantes para o sistema, esse decreto não 
foi isento de críticas, sendo reformado pela Lei nº 859 de 16.8.1902, regulamentada pelo 
Decreto nº 4.855 de 2.6.1903. Promulgou-se, então, a Lei 2.024 de 17.12.1908. Essa nova 
lei baseou-se no projeto do comercialista J. X. Carvalho de Mendonça, apresentando 
suas características, conforme relata Nelson Abrão: Apresentou como características es-
senciais: a impontualidade como caracterizadora da falência; a enumeração das obriga-
ções cujo inadimplemento denota a falência; alinhou os chamados atos falimentares, a 
exemplo do Direito Inglês; suprimiu a concordata amigável, admitida só a judicial; con-
ceituou os crimes falimentares e estabeleceu que o procedimento penal correria em au-
tos apartados e, a partir do recebimento da denúncia (àquela época pronúncia) perante 
o juiz criminal; determinou a escolha de um até três síndicos, conforme o valor da massa, 
entre os maiores credores.
Em 21 de outubro de 1943, novo anteprojeto é apresentado, agora elaborado por uma 
comissão composta pelo Ministro da Justiça Alexandre Marcondes Filho, e este se trans-
formou na lei vigente, isto é, no Decreto-Lei nº 7.661 de 21.6.1945. Esse novo decreto teve 
como novidade a extinção da figura do liquidatário e, também, o fato de que, a concessão 
da concordata preventiva não ficava mais à mercê dos credores. Instaurou-se, também, a 
marcha paralela do processo falimentar com o processo criminal. Nas hipóteses de crime 
falimentar, trazia, no entanto, um tratamento severo ou tolerante ao falido, na esfera civil. 
O Decreto-Lei nº 7661 sofreu, posteriormente, muitas alterações, principalmente no que 
concerne às concordatas e à classificação dos créditos e recursos cabíveis.
Com o tempo, verificou-se que a moratória e a concordata preventiva da falência, na for-
ma de acordo entre devedor e seus credores, não atendiam às necessidades do devedor, 
cumprindo, então, mudar, de novo, o sistema, para tornar, independente da vontade 
dos credores, obrigatória a dilação dos prazos de pagamento das dívidas do devedor e 
até mesmo a remissão parcial, o que veio a ocorrer com a concordata preventiva da fa-
lência imposta pelo juiz, pelo simples fato de o devedor preencher determinados requi-
sitos expressamente previstos em lei. Neste momento, passa, então, a ser a concordata 
preventiva da falência deferida em benefício do devedor, com efeitos reflexos sobre os 
direitos do credor.
Fonte: Oliveira (2005, on-line)7.
MATERIAL COMPLEMENTAR
Curso de Direito Comercial, v. 2
Autor: Fábio Ulhoa Coelho
Editora: Saraiva
Sinopse: a economia globalizada e a inserção do Brasil nesse cenário 
reclamam novas lições sobre o direito empresarial. Como as mudanças 
são tantas, apenas o sólido conhecimento das bases teóricas da 
disciplina, reexaminadas à luz dos problemas atuais, capacita o 
estudante e o profi ssional da área a enfrentá-las. Os volumes deste 
Curso trazem destacadas, ao longo do texto, sínteses da matéria em desenvolvimento, com 
conceitos, anotações relevantes, súmulas de jurisprudência ou dispositivos de lei. Trata-se dos 
subtextos, que podem servir tanto de introdução como de reforço e recapitulação dos assuntos 
abordados.
Para saber mais sobre o direito falimentar, leia o texto “Noções à respeito da Falência”, de André
Abatayguara Trindade. 
Web: <http://www.jurisway.org.br/v2/dhall.asp?id_dh=10580 >.
REFERÊNCIAS
151
REFERÊNCIAS
ALMEIDA, A. P. de. Curso de falência e concordata. 23. ed. São Paulo: Saraiva, 2007.
ASQUINI, A. Perfis da empresa (Profili dell’impresa. Rivista del Diritto Commerciale 
41, I. 1943). Tradução de Fábio Konder Comparato. Revista de Direito Mercantil, 
Industrial, Econômico e Financeiro. São Paulo, RT, v. 35, n. 104, p. 109-126, out./
dez. 1996.
BARRETO FILHO, O. Teoria do estabelecimento comercial. São Paulo: Max Limo-
nad, 1969.
BRASIL. Lei n. 10.406, de 10 de janeiro de 2002. Institui o Código Civil. Disponível 
em: <http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/2002/l10406.htm>. Acesso em: 22 
out. 2018.
______. Lei n. 11.101, de 9 de fevereiro de 2005. Regula a recuperação judicial, 
a extrajudicial e a falência do empresário e da sociedade empresária. Disponível 
em: <hhttp://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2004-2006/2005/lei/l11101.htm>. 
Acesso em: 10 mar. 2017.
______. Lei n. 13.146, de 6 de julho de 2015. Institui a Lei Brasileira de Inclusão 
da Pessoa com Deficiência (Estatuto da Pessoa com Deficiência). Disponível em: 
<http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2015-2018/2015/Lei/L13146.htm>. 
Acesso em: 10 mar. 2017.
CAMPINHO, S. O direito de empresa à luz do novo Código Civil. 10. ed. São Paulo: 
Renovar, 2009.
COELHO, F. U. Curso de direito comercial: direito de empresa. 12. ed. São Paulo: 
Saraiva, 2013.
LOPES, M. H. Legislação Empresarial. Maringá: Unicesumar, 2018.
MARTINS, S. P. Instituições de direito público e privado. São Paulo: Atlas, 2013.
REQUIÃO, R. Curso de direito comercial. São Paulo: Saraiva, 2008.
TEIXEIRA, T. Direito empresarial sistematizado. São Paulo: Saraiva, 2011.
VERÇOSA, H. M. D. Curso de Direito Comercial. São Paulo: Malheiros, 2004.
VIVANTE, C. Elementi di diritto commerciale. Milano: Ulrico Hoepli. 1936.
REFERÊNCIAS
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racoes+do+Codigo+Civil+pela+lei+131462015+Estatuto+da+Pessoa+com>. Aces-
so em: 03 out. 2018.
2Em: <http://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/entenda-o-que-e-uma-
-eireli,4fe2be300704e410VgnVCM1000003b74010aRCRD>. Acesso em: 02 out. 2018.
3Em: <https://portaldoempreendedor.me/?gclid=Cj0KCQjwv-DaBRCcARIsAI9sba-9Cok-
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Acesso em: 03 out. 2018.
4Em: <http://srtasieiro.blogspot.com/2013/09/letra-de-cambio.html>. Acesso em: 
03 out. 2018.
5Em: <https://cobrarsimples.jusbrasil.com.br/artigos/305950452/requisitos-essen-
ciais-da-nota-promissoria>. Acesso em: 03 out. 2018.
6Em: <https://direitosbrasil.com/como-preencher-um-cheque-corretamente/>. Aces-
so em: 03 out. 2018.
7Em:<http://www.migalhas.com.br/dePeso/16,MI7991,91041-Direito+Falimen-
tar+Brasileiro>. Acesso em:03 out. 2018.
GABARITO
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GABARITO
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4. D.
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Professora Me. Monica Cameron Lavor Francischini
TÓPICOS ESPECIAIS EM 
DIREITO EMPRESARIAL
Objetivos de Aprendizagem
 ■ Estudar sobre o ato constitutivo e o nome empresarial da sociedade.
 ■ Analisar os principais contratos mercantis.
 ■ Compreender a propriedade industrial.
Plano de Estudo
A seguir, apresentam-se os tópicos que você estudará nesta unidade:
 ■ Ato constitutivo societário e nome empresarial
 ■ Contratos Mercantis
 ■ Propriedade Industrial
ATO CONSTITUTIVO SOCIETÁRIO E NOME 
EMPRESARIAL
Visando uma análise mais aprofundada e voltada a sua área de formação, vamos 
agora trazer conceitos e aspectos que serão primordiais na sua vida profissional, 
tais como a forma de proteção das marcas e patentes, os principais contratos mer-
cantis, o nome empresarial, além da constituição de uma sociedade. Sociedade 
esta já estudada também anteriormente.
O gestor deve sempre estar atento a estas formas de proteção, para que a 
empresa onde atua não seja penalizada ou prejudicada por uma concorrência des-
leal ou abusiva. Isso pode ocorrer, por exemplo, quando uma sociedade do mesmo 
ramo de atividade se utiliza do nome empresarial de outra em seus negócios.
Apesar de já termos estudado sobre o Direito Societário, é necessário den-
tro do ambiente empreendedor e comercial, aprofundar o conhecimento sobre 
alguns institutos jurídicos de proteção e criação das sociedades. 
O primeiro deles é com relação ao ato constitutivo de uma sociedade que 
poderá ser um Contrato Social ou um Estatuto Social. Tanto o Estatuto Social 
(utilizado pelas sociedades em ações, cooperativas e entidades sem fins lucra-
tivos) como o Contrato Social (utilizado pelas demais sociedades) funcionam 
como a certidão de nascimento da pessoa jurídica.
Neste documento constarão as cláusulas quanto o relacionamento interno e 
externo da sociedade, atribuindo-se identidade ao empreendimento.
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CONTRATO SOCIAL
Este documento deverá ser sempre escrito e elencar as normas de constituição 
e funcionamento de uma sociedade com fins lucrativos, como a sociedade limi-
tada. Poderá ser elaborado por meio de instrumento público ou privado e não 
poderá haver emendas (há possibilidades de alterações posteriores) e rasuras, 
devendo ser assinado pelas partes e indicar, com precisão e clareza, as ativida-
des a serem desenvolvidas pela sociedade.
De acordo com o previsto no artigo 997 do CC/2002 ([2018], on-line)1, o Contrato 
Social deverá conter, além das demais cláusulas estipuladas pelas partes:
I- nome, nacionalidade, estado civil, profissão e residência dos sócios, 
se pessoas naturais, e a firma ou a denominação, nacionalidade e sede 
dos sócios, se jurídicas;
II- denominação, objeto, sede e prazo da sociedade;
III- capital da sociedade, expresso em moeda corrente, podendo com-
preender qualquer espécie de bens, suscetíveis de avaliação pecuniária;
IV- a quota de cada sócio no capital social, e o modo de realizá-la;
V- as prestações a que se obriga o sócio, cuja contribuição consista em 
serviços;
VI- as pessoas naturais incumbidas da administração da sociedade, e 
seus poderes e atribuições;
VII- a participação de cada sócio nos lucros e nas perdas;
VIII- se os sócios respondem, ou não, subsidiariamente, pelas obriga-
ções sociais
É proibido incluir no Contrato Social termos estrangeiros, exceto quando 
não houver a terminologia correspondente em português ou já incorpora-
do ao vernáculo nacional.
Fonte: a autora.
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Caso seja necessário alterar o Contrato Social nos itens descritos, será neces-
sária a vontade unânime de todos os sócios, enquanto que para as demais 
cláusulas será necessário apenas a maioria absoluta de votos (metade mais 
um de todos os sócios), se o contrato não determinar a necessidade de deli-
beração unânime.
Qualquer alteração efetivada no Contrato Social deverá ser averbada junto 
ao local de registro, seja a Junta Comercial ou o Cartório de Registro Civil das 
Pessoas Jurídicas (no caso de sociedade simples).
ESTATUTO SOCIAL
Algumas espécies societárias, por determinação legal, adotam o Estatuto Social 
como ato constitutivo. Para a instituição de uma sociedade anônima, será necessá-
rio, primeiramente, a Assembleia de Constituição que será instituída em primeira 
convocação, “com a presença de debenturistas que representem metade, no 
mínimo, das debêntures em circulação, e, em segunda convocação, com qual-
quer número” ([2018], on-line)2.
Caso não existam oposições que representem mais da metade do capital 
social, será declarada constituída a sociedade.
Conforme a legislação em vigor, todo Estatuto Social deverá conter, além de 
cláusulas específicas e definidas pelas partes:
a) denominação social (art. 3º, Lei n. 6.404/76 e art. 1.160, CC/2002);
b) prazo de duração;
c) sede: município;
d) objeto social, definido de modo preciso e completo (§ 2º , art. 2º , 
Lei n. 6.404/76);
e) capital social, expresso em moeda nacional (art. 5º , Lei n. 6.404/76);
f) ações: número em que se divide o capital, espécie (ordinária, pre-
ferencial, fruição), classe das ações e se terão valor nominal ou não, 
conversibilidade, se houver, e forma nominativa (art. 11 e seguintes, 
Lei n. 6.404/76);
TÓPICOS ESPECIAIS EM DIREITO EMPRESARIAL
Reprodução proibida. A
rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
VU N I D A D E160
g) diretores: número mínimo de dois, ou limites máximo e mínimo per-
mitidos; modo de sua substituição; prazo de gestão (não superior a três 
anos); atribuições e poderes de cada diretor (art. 143, Lei n. 6.404/76);
h) conselho fiscal, estabelecendo se o seu funcionamento será ou não 
permanente, com a indicação do número de seus membros - mínimo 
de três e máximo de cinco membros efetivos e suplentes em igual nú-
mero. (art. 161, Lei n. 6.404/76);
i) término do exercício social, fixando a data (PORTAL DE CONTABI-
LIDADE, [2018], on-line)3. 
NOME EMPRESARIAL
Já com relação ao nome empresarial, vamos esclarecer que ele pode ser adotado 
sob firma (razão social) ou denominação, conforme o previsto no Código Civil. 
O nome empresarial é aquele nome instituído para a sociedade e que vai 
compor o ato constitutivo, bem como os registros nos órgãos necessários, tais 
como o CNPJ, a inscrição estadual, municipal etc. Este nome empresarial consta 
no ato constitutivo da empresa e considerando-se o tipo societário a ser criado. 
Se for um empresário individual, o nome deverá adotar sempre firma, mais 
ainda, deverá ser constituída pelo nome, completo ou abreviado, da pessoa física, 
sendo possível acrescer o ramo de atividade, como Paulo Saraiva Alfaiate.
A lei permite que a sociedade em nome coletivo adote apenas a razão social
[...] que pode ter por base o nome civil de um, alguns ou todos os seus 
sócios.
Considerando que a sociedade em conta de participação é não personifica-
da, ou seja, sem personalidade jurídica, ela deverá adotar nome empresarial?
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Esses nomes poderão ser aproveitados por extenso ou abreviadamente, de 
acordo com a vontade dos seus titulares. Se acaso não constar o nome de 
todos os sócios, é obrigatória a utilização da partícula “e companhia” (ou 
abreviadamente: “& cia.”). Poderão, também, os sócios agregar, ou não, o 
ramo de empresa correspondente. uma sociedade empresária dessa natu-
reza, composta pelos sócios Antonio Silva, Benedito Pereira e Carlos Sou-
sa, poderá optar por uma das seguintes soluções: “Antonio Silva, Benedito 
Pereira & carlos Sousa”, “Pereira, Silva & Sousa”, “A. Silva, B. Pereira & 
Sousa, livros Técnicos”, “Antonio Silva & cia.” etc. (COELHO, 2011, p. 99).
Para a sociedade limitada, o Código Civil permite que os sócios optem por firma ou 
denominação, devendo sempre ser acrescida a terminologia “limitada” por extenso 
ou de forma abreviada.
Como dito, caro(a) estudante, no caso de razão social (ou firma), o nome empre-
sarial deverá ser composto com os dados de um ou mais sócios, desde que pessoas 
físicas, obedecendo o tipo societário adotado.
Já se o nome empresarial adotado for sob denominação (qualquer construção 
terminológica), o mesmo deve designar o objeto da sociedade.
No tocante à estrutura, a firma só pode ter por base nome civil, do empre-
sário individual ou dos sócios da sociedade empresária. o núcleo do nome 
empresarial dessa espécie será sempre um ou mais nomes civis. Já a deno-
minação deve designar o objeto da empresa e pode adotar por base nome 
civil ou qualquer outra expressão linguística (que a doutrina costuma 
chamar de elemento fantasia). Assim, “A. Silva & Pereira cosméticos ltda.” 
é exemplo de nome empresarial baseado em nomes civis; já “Alvorada 
cosméticos ltda.” é nome empresarial baseado em elemento fantasia [...]
Explique-se: quanto à função, os nomes empresariais se diferenciam na 
medida em que a firma, além de identidade do empresário, é também a 
sua assinatura, ao passo que a denominação é exclusivamente elemento 
de identificação do exercente da atividade empresarial, não prestando a 
outra função (COELHO, 2011, p. 96).
Caso não exista a palavra “limitada” no nome empresarial, a responsabilidade dos sócios 
administradores será solidária e ilimitada. Um exemplo de nome empresarial ado-
tado pode ser: Osvaldo Saraiva e Carlos Pereira Comércio de Tecidos Ltda, ou Saraiva 
e Pereira Comércio de Tecidos Ltda. ou Colorido Comércio de Tecidos Limitada.
A sociedade em comandita simples também deverá ter seu nome empresarial 
adotado sob firma/razão social, porém apenas dos sócios comanditados, conforme 
previsto no Código Civil (BRASIL, 2002, on-line).
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Art. 1.047. Sem prejuízo da faculdade de participar das deliberações 
da sociedade e de lhe fiscalizar as operações, não pode o comanditário 
praticar qualquer ato de gestão, nem ter o nome na firma social, sob 
pena de ficar sujeito às responsabilidades de sócio comanditado.
Já as cooperativas devem ter seu nome empresarial adotado sob forma de denomi-
nação, acrescido da terminologia “cooperativa” para definir seu tipo societário, como 
Cooperativa LindaMar Agroindustrial Ltda.
Conforme previsto em lei, as S/A somente podem adotar denominação em seu nome 
empresarial, com o acréscimo do seu ramo de atuação.
Além disso, as sociedades anônimas devem acrescentar as expressões “sociedade 
anônima” ou “companhia”, por extenso ou abreviadamente. Optando pela aplicação 
da palavra companhia, isto ocorrerá sempre no início do nome, não sendo cabível a 
inserção no final. Como exemplo de nome empresarial de sociedade anônima, pode-
mos citar: Companhia Colorido de Tecidos ou Colorido Comércio de Tecidos S/A etc.
Conforme previsto no CC/2002, para que seja constituída uma sociedade 
anônima é necessário que o seu capital social seja dividido em ações. Daí o 
nome dos detentores destas ações serem chamados de acionistas.
Este tipo societário é destinado a grandes empreendimentos, onde predo-
mina a impessoalidade e a negociabilidade das ações.
Neste sentido é que podem ser fechadas ou abertas, já que naquelas deno-
minadas de abertas há a subscrição pública, a democratização do capital so-
cial e a negociação de suas ações na Bolsa de Valores, já as fechadas lançam 
suas ações ao público através do mercado de balcão.
Fonte: a autora.
Pelo fato de haver uma constante, senão diária, entrada e saída de acionis-
tas, este tipo societário não pode operar sob razão social.
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A sociedade em comandita por ações pode adotar denominação identificando também 
o objeto social, devendo acrescentar para tanto a terminologia “comandita por ações”.
Como vimos, caro(a) aluno(a), existem diversos nomes empresariais conhe-
cidos. Mas você sabe como protegê-los? O nome empresarial, assim como o ato 
constitutivo da sociedade deverá ser registrado no órgão competente (Junta 
Comercial ou Cartório de Registro Civil das Pessoas Jurídicas) e protegem o uso 
exclusivo do nome nos limites do respectivo Estado.
Caso seja necessária esta proteção a nível nacional, há a necessidade do registro 
de arquivamento de pedido de proteção nas Juntas Comerciais de todos os Estados.
Desta forma, quando uma sociedade é constituída é necessário que na criação 
do nome empresarial, os empresários obedeçam a dois princípios: o da veraci-
dade (proíbe a adoção de nome que veicule informação falsa) e o da novidade 
(impede a adoção de nome igual ou semelhante ao de outro empresário).
Caso alguma sociedade se sinta prejudicada com a utilização inadequada do seu 
nome empresarial poderá propor a qualquer tempo, uma ação judicial para anular a 
inscrição do nome empresarial feita com violação da lei ou do contrato, pois o uso 
indevido do nome empresarial caracteriza crime de concorrência desleal, cabendo 
à responsabilização civil do usurpador pelos danos derivados do desvio de clientela.
O elemento de identificação do estabelecimento empresarial não se con-
funde com o nome empresarial, que identifica o sujeito de direito empresá-
rio, nem com a marca, identidade de produto. Não se confundem estes três 
elementos de identificação disciplinados no direito comercial, recebendo 
da lei, cada um deles, uma proteção específica, consistente na prerrogativa 
de utilização exclusiva. O título de estabelecimento não precisa, necessaria-
mente, compor-se dos mesmos elementos linguísticos presentes no nome 
empresarial e na marca. uma sociedade empresária pode chamar-se “co-
mércio e Indústria Antonio Silva & cia. ltda.”, ser titular da marca “Alvorada” e 
seu estabelecimento denominar-se “loja da Esquina”. Terá ela direito de uso 
exclusivo das três diferentes expressões, observadas as peculiaridades da 
proteção jurídica deferida a cada uma delas.
Fonte: Coelho (2011, p. 91).
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Reprodução proibida. A
rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
VU N I D A D E164
CONTRATOS MERCANTIS
Caro(a) estudante, este é mais um tópico específico e necessário a todo aquele 
profissional que atua na área comercial. Para tanto, primeiro faz-se necessário 
entender o conceito de contrato.
Contrato é o acordo de vontade feito entre duas ou mais pessoas com a fina-
lidade de adquirir, resguardar, modificar ou extinguir algum direito.
O contrato é um acordo e um acordo pressupõe mais de umaparte. 
Quando duas ou mais pessoas acordam em constituir, regular ou extin-
guir uma relação jurídica de índole patrimonial estão celebrando um 
contrato. Contrato é consenso, aperfeiçoando-se em regra pelo encontro 
de vontades. É um negócio jurídico bilateral para o fim de adquirir, res-
guardar, modificar, transferir ou extinguir direitos (JUNIOR, 2006, p. 37).
Como já dito, focaremos nosso estudo nos Contratos denominados mercantis, 
ou seja, aqueles que buscam modificar ou extinguir direitos tendo por objeto 
um ato empresarial. É o contrato firmado entre empresários.
Conhecer os principais pontos e a legislação de alguns contratos voltados 
a atividade mercantil, tais como o de franquia ou de concessão mercantil, é 
essencial na tomada de decisões e, mais ainda, poder realmente contratar 
um advogado apenas quando for necessário.
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COMPRA E VENDA MERCANTIL 
O contrato de compra e venda se traduz num acordo bilateral, já que existe 
direitos e obrigações para ambas as partes, sendo que uma das partes (denomi-
nado vendedor) obriga-se a transferir a propriedade de um bem para o outro 
contratante (comprador), o qual terá a obrigação de entregar uma determinada 
quantia estipulada.
Todos os bens suscetíveis de negociação ou disposição podem ser objetos 
do contrato de compra e venda, como bens corpóreos e até incorpóreos. Estes 
últimos são direitos creditícios ou ações da bolsa de valores.
Podem ser objetos deste tipo de contrato bens móveis (aqueles que podem 
ser transportados sem alterar sua substância, por exemplo, uma geladeira ou um 
computador) ou imóveis (aqueles que não podem ser transportados sem alterar 
sua substância, por exemplo uma casa).
A compra e venda de bens será concretizada quando ocorrer a transferência 
do domínio do bem que é objeto do contrato. Em se tratando de bens imóveis se 
dará somente com a transcrição do instrumento de compra e venda no Cartório 
de Registro de Imóveis.
Esta espécie de contrato possui algumas limitações e restrições previstas em 
lei, tais como a venda realizada de ascendente (pais, avós e bisavós) a descen-
dente (filhos, netos e bisnetos).
Nestes casos, quer se tratem de bens móveis ou imóveis, é passível de anula-
ção, quando os demais herdeiros não anuírem/concordarem de forma expressa 
com o negócio.
Mas preste atenção! Não há uma proibição expressa de que o ascendente 
realize um negócio de compra e venda com os descendentes, mas sim uma con-
dição para que não seja objeto de anulação. Segundo a lição de Carlos Roberto 
Gonçalves a razão da limitação decorre:
A finalidade da vedação é evitar as simulações fraudulentas: doações 
inoficiosas disfarçadas de compra e venda. Os outros descendentes e 
o cônjuge devem fiscalizar o ato do ascendente, para evitar que faça 
doação a um só dos filhos, conferindo ao ato a aparência e a forma de 
compra e venda, para que este último não fique obrigado à colação, em 
prejuízo das legítimas dos demais (GONÇALVEZ, 2008, p. 215).
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VU N I D A D E166
CONCESSÃO MERCANTIL
A concessão mercantil é um contrato firmado entre o concedente e o conces-
sionário, em que o primeiro se compromete a fornecer e o segundo a distribuir 
por conta própria determinado produto, de acordo com regras de comerciali-
zação convencionadas.
A lei somente disciplina a concessão comercial referente ao comércio 
de veículos automotores terrestres, como os automóveis, caminhões, 
ônibus, tratores, motocicletas e 485 similares (Lei n. 6.729, de 1979, 
com as alterações introduzidas pela Lei n. 8.132, de 1990). quando tem 
por objeto o comércio de qualquer outra mercadoria, a concessão co-
mercial é um contrato atípico, ou seja, não sujeito a uma determinada 
disciplina legal (COELHO, 2011, p. 484-485).
Trata-se de um contrato misto ou complexo, por ser uma combinação de vários 
contratos. Como contrato principal figura o de fornecimento, e como acessório 
o de prestação de serviços, de mandato, de licença de marca, de empreitada etc.
Constitui objeto da concessão a comercialização dos produtos, de modo 
exclusivo ou não, a prestação de assistência técnica a esses produtos, inclusive 
quanto ao seu atendimento em garantia ou revisão e o uso gratuito da marca 
do concorrente. 
Caro(a) estudante, tanto o concessionário se obriga a não comercializar ou 
fabricar outro produto do mesmo tipo daquele indicado no contrato, como o 
concedente se obriga a não vender a outro, na zona de exclusividade.
Em um contrato de compra e venda, se as partes assim estipularem, poderão 
incluir inúmeras cláusulas especiais, vamos estudar duas delas: a retrovenda e o 
direito de preferência. A primeira permite que o vendedor do bem venha reaver 
o imóvel alienado, devendo, para tanto: a) restituir o preço recebido; b) devolver 
as despesas feitas pelo comprador, inclusive aquelas que ocorreram após a ven-
da caso autorizadas pelo vendedor e, também, as benfeitorias necessárias. Já a 
segunda define a obrigação do comprador em oferecer, primeiramente, o bem 
ao vendedor, na hipótese de pretender alienar o bem comprado.
Fonte: a autora.
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REPRESENTAÇÃO COMERCIAL
A representação comercial ou agência é o contrato pelo qual uma pessoa (repre-
sentante) se obriga, mediante retribuição a realizar certos negócios, em zona 
determinada, com caráter de habitualidade, em favor e por conta de outrem 
(representado), sem subordinação hierárquica.
Sob o ponto de vista lógico ou econômico, poderia ser entendida como 
uma espécie do gênero mandato, mas, juridicamente falando, este en-
foque estaria equivocado. Isto porque a atividade desenvolvida pelo re-
presentante comercial possui uma disciplina jurídica própria, que não 
a considera como uma modalidade específica daquele contrato. Trata-
-se, juridicamente considerada, de uma atividade autônoma. Ademais, 
o representante comercial não tem poderes para concluir a negociação 
em nome do representado. Cabe a este aprovar ou não os pedidos de 
compra obtidos pelo representante. O mandatário, ao contrário, recebe 
poderes para negociar em nome do mandante (COELHO, 2011, p. 481).
O representante comercial autônomo é a pessoa, física (maioria) ou jurídica, 
que exerce mediação mercantil independente e habitual, buscando de um lado 
contratos de representação e de outro pedidos ou propostas para seus represen-
tados. Deve estar inscrito no Conselho Regional dos Representantes Comerciais. 
As partes podem estipular se as comissões serão pagas mensalmente, mas tal 
direito somente nasce com o pagamento efetuado pelo comprador da mercadoria, 
sendo inclusive parcelada, se esta foi a forma de pagamento adotada pelo comprador.
Contudo, o representante autônomo também terá direito às comissões dos 
pedidos não fornecidos pelo representado, salvo se este manifestar recusa de aten-
dimento por escrito, nos prazos de 15, 30, 60 ou 120 dias, conforme se trate de 
comprador domiciliado, respectivamente, na mesma praça, em outra do mesmo 
Estado, em outro estado ou, no estrangeiro, ou se o comprador desfazer o negó-
cio, ou se ele não merecer crédito.
FRANQUIA
O contrato de franquia (“franchising”) surgiu como uma técnica de comerciali-
zação de certos produtos para incentivar e facilitar as vendas dos mesmos.
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VU N I D A D E168
Este contrato une uma pessoa a uma empresa com a finalidade de que a pes-
soa possa comercializar marcas, patentes ou produtos de propriedade da empresa.
Esta pessoa (empresa individual ou coletiva denominada franqueado) deverá 
receber do franqueador (empresa) assistência técnica, comercial e publicitária.
O contrato define, ainda, ao franqueado, exclusividade em certo territó-
rio, considerando-se tanto espaço físico ou número de habitantes para definir a 
região em que o franqueado terá atuação. Em regra também se discute a locali-
zação, que é o lugar onde o franqueado se estabelece.
O contrato padrão de franquia deve ser sempre escrito e assinado na 
presença de duas testemunhas e terá validade independentemente de 
ser levado a registro perante cartórios ou órgão público.
[...]o contrato de franquia constitui-se em contrato complexo, de na-
tureza híbrida, regulado pela Lei 8955/94 e, nessas condições as obri-
gações assumidas pelo franqueado, dentre elas, as trabalhistas não são 
transferidas para o franqueador. A franquia engloba apenas a utilização 
da marca, do nome e do material necessário ao exercício da atividade 
comercial. Não existe subordinação jurídica ou interferência na admi-
nistração entre franqueador e franqueado. O primeiro apenas concede 
ao franqueado os meios necessários à comercialização de seus produ-
tos. O segundo não pode ser considerado comissionário, representante, 
empregado ou filial do franqueador. Embora tenha o franqueador o di-
reito de exigir que o franqueado siga certas normas de produção ou co-
mercialização, são considerados empresários distintos e independentes 
(TRT, 15 R – Proc. 37724/04 – Rel. Juíza Mariane Khayat Fonseca do 
Nascimento – DOESP 05/11/2004 apud JUNIOR, 2006, p. 456).
O prazo do contrato é, em regra, determinado, comumente variando de 1 a 5 
anos. Podem, contudo, as partes convencionar sua prorrogação tática, findo o 
prazo. Pode, igualmente, em certos casos, o contrato ser rescindido antes de 
findo o prazo.
FATORIZAÇÃO (FACTORING)
É o contrato pelo qual um comerciante cede a outro, em parte ou na totalidade, 
os créditos de suas vendas a terceiros, recebendo o primeiro o montante desses 
créditos, mediante remuneração.
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Atividade de fomento mercantil caracteriza-se a faturização pela aqui-
sição de ativos (contas a receber) de empresas, sobretudo micro e pe-
quenas empresas, mediante um preço a vista sem riscos de inadimple-
mento, ao cedente dos créditos transferidos sem direito de regresso, 
contra a empresa cedente (JUNIOR, 2006, p. 461).
O faturizador deve pagar ao faturizado as importâncias relativas às faturas recebidas 
e assumir o risco pelo não pagamento. Já o faturizado deve pagar as comissões, pres-
tar contas ao faturizador, informar os dados de seus clientes, dentre outras funções.
ALIENAÇÃO FIDUCIÁRIA
A alienação fiduciária em garantia é um contrato com a função de garantir o 
cumprimento de cláusulas previstas e firmadas pelas partes, tais como o finan-
ciamento de bens móveis.
São partes na alienação fiduciária: a) o credor fiduciário: quem empresta o 
dinheiro, é o possuidor indireto da coisa; b) o devedor fiduciante: é quem deve, 
possuidor direto da coisa.
O contrato funciona assim: o devedor (chamado de fiduciante), dá em alie-
nação fiduciária o bem ao credor (denominado de fiduciário). O fiduciário, 
portanto, se torna o proprietário e possuidor indireto da coisa, ou seja, apesar 
de não estar na posse do bem é seu proprietário, ficando o devedor com a posse 
direta, podendo usá-la. A transferência da propriedade é dada apenas com o paga-
mento da última prestação. Em caso de atraso ou não pagamento e, de acordo 
com o previsto no próprio contrato, vencem-se antecipadamente a dívida toda.
Perante terceiros, porém, a eficácia do título depende do registro no Registro 
de Títulos e Documentos. Trata-se de uma propriedade limitada, que só serve 
para os fins previstos na lei.
Para fins probatórios, deve o negócio constar também do Certificado de 
Registro previsto no Código de Trânsito Brasileiro, quando se tratar de veículo 
automotor.
De acordo com muitos julgados, a alienação fiduciária só se aplica às socie-
dades financeiras autorizadas pelas autoridades monetárias. Outra corrente 
entende que a garantia também pode ser utilizada pelos consórcios, devidamente 
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VU N I D A D E170
registrados e fiscalizados. Outras decisões concluem que a alienação fiduciá-
ria não constitui privilégio exclusivo das financeiras, podendo ser utilizada por 
qualquer credor.
Em caso de mora ou inadimplemento, e se a coisa não lhe foi devolvida espon-
taneamente, tem o credor fiduciário três medidas contra o devedor:
a) ação de busca e apreensão;
b) ação de depósito (para que o devedor deposite a coisa);
c) ação de execução.
Comprova-se a mora pelo protesto do título caucionado, se houver, ou por carta 
registrada expedida por intermédio de Cartório de Títulos e Documentos.
ARRENDAMENTO MERCANTIL (LEASING)
Locação de bens móveis duráveis ou imóveis, adquiridos pelo locador para esse 
fim, sendo dado ao locatário, no término da locação, a tríplice opção de prorro-
gar o aluguel, devolver o bem, ou comprá-lo pelo seu valor residual. 
O leasing aparece como negócio complexo, pois compreende diversas relações 
jurídicas distintas, as quais não se mostram apenas justapostas, mas se encaixam, 
combinando-se entre si. Compreende o leasing três fases:
a) Proposta por parte do arrendatário para aquisição do bem.
b) Celebração da avença e subsequente entrega do bem ao arrendatário.
c) Exercício da tríplice opção.
Não se considera aplicável o Código de Proteção e Defesa do Consumidor para 
os contratos de arrendamento mercantil de bens móveis, pois ainda que se trate 
de contrato de adesão, com cláusulas gerais previamente estabelecidas em razão 
da frequência de sua realização, não se trata de relação de consumo ou presta-
ção de serviços.
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PROPRIEDADE INDUSTRIAL
A propriedade industrial visa a proteção das marcas e patentes, cuja função se dá por 
meio do INPI (Instituto Nacional da Propriedade Industrial) e da Lei n. 9279/1996.
Quatro são os bens imateriais protegidos pelo direito industrial: a pa-
tente de invenção, a de modelo de utilidade, o registro de desenho in-
dustrial e o de marca (lPI, art. 2º, I a III). O empresário titular desses 
bens — patente ou registro — tem o direito de explorar economica-
mente o objeto correspondente, com inteira exclusividade. o empresá-
rio com sua marca registrada pode impedir que a concorrência se uti-
lize da mesma marca, ou de alguma semelhante. Para que uma pessoa 
explore bem industrial patenteado ou registrado (invenção, modelo, 
desenho ou marca), ela necessita da autorização ou licença do titular do 
bem. Como os demais bens integrantes do patrimônio do empresário, 
as patentes e registros podem ser alienadas por ato inter vivos (Cap. 36) 
ou mortis causa (COELHO, 2011, p. 107).
DAS PATENTES
Conforme previsto em lei, “ao autor de invenção ou modelo de utilidade será 
assegurado o direito de obter a patente que lhe garanta a propriedade” art. 6 da 
Lei n. 9279/1996 (BRASIL, 1996, on-line).
Esta formade proteção da patente poderá ser solicitada em nome próprio, 
ou pelos herdeiros/sucessores do autor ou ainda pelo cessionário ou por aquele 
a quem a lei ou o contrato de trabalho ou de prestação de serviços determinar 
que pertença a titularidade.
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De acordo com o artigo 7 da lei citada, se dois ou mais autores tiverem rea-
lizado a mesma invenção ou modelo de utilidade, de forma independente, o 
direito de obter a patente será assegurado àquele que provar o depósito mais 
antigo, independentemente das datas de invenção ou criação.
É possível de ser patenteada a invenção que atenda aos requisitos de 
novidade, atividade inventiva e aplicação industrial, tais como: feijão 
transgênico, o disque amizade e o saldo automático por telefone (MA-
MEDE, 2017, p. 261).
O modelo de utilidade é um objeto já existente, onde no todo ou em parte, apre-
sente uma nova forma ou disposição, ou seja, outra utilidade que resulte em 
melhoria funcional no seu uso ou em sua fabricação.
A diferença entre ambas é que no modelo de utilidade não existe efetivamente 
uma invenção, o que há é um “acréscimo na utilidade de alguma ferramenta, 
instrumento de trabalho ou utensílio, pela ação da novidade parcial que se lhe 
agrega”, sendo totalmente autônoma da invenção original (COELHO, 2011, p. 108).
Pela Lei n. 9279/1996, por meio do art. 10 não se considera invenção nem 
modelo de utilidade:
I- descobertas, teorias científicas e métodos matemáticos;
II- concepções puramente abstratas;
III- esquemas, planos, princípios ou métodos comerciais, contábeis, fi-
nanceiros, educativos, publicitários, de sorteio e de fiscalização;
IV- as obras literárias, arquitetônicas, artísticas e científicas ou qual-
quer criação estética;
V- programas de computador em si;
VI- apresentação de informações;
VII- regras de jogo;
VIII- técnicas e métodos operatórios ou cirúrgicos, bem como méto-
dos terapêuticos ou de diagnóstico, para aplicação no corpo humano 
ou animal; e
IX- o todo ou parte de seres vivos naturais e materiais biológicos en-
contrados na natureza, ou ainda que dela isolados, inclusive o genoma 
ou germoplasma de qualquer ser vivo natural e os processos biológicos 
naturais (BRASIL, 1996, on-line). 
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Ainda de acordo com a legislação, o prazo da patente de invenção é de 20 (vinte) 
anos e, no caso de modelo de utilidade é de 15 (quinze) anos, em ambos os casos 
contados da data de depósito. 
Conforme consta no art. 78 da Lei n. 9279/1996, o detentor da patente terá 
seu ato inventivo protegido até a sua extinção que poderá ser:
I- pela expiração do prazo de vigência;
II- pela renúncia de seu titular, ressalvado o direito de terceiros;
III- pela caducidade;
IV- pela falta de pagamento da retribuição anual;
V- pela inobservância da obrigação da pessoa domiciliada no exterior 
em constituir e manter procurador devidamente qualificado e domici-
liado no País, com poderes para representá-la administrativa e judicial-
mente, inclusive para receber citações (BRASIL, 1996, on-line).
Extinta a patente, o seu objeto cai em domínio público.
Segundo o art. 88 da Lei n. 9279/1996:
A invenção e o modelo de utilidade pertencem exclusivamente ao em-
pregador quando decorrerem de contrato de trabalho cuja execução 
ocorra no Brasil e que tenha por objeto a pesquisa ou a atividade inven-
tiva, ou resulte esta da natureza dos serviços para os quais foi o empre-
gado contratado (BRASIL, 1996, on-line).
Normalmente, a remuneração devida ao empregado por este trabalho desen-
volvido, limita-se ao seu salário. No entanto, pode haver disposição contratual 
na contratação do empregado que estipulem cláusula diversa, como no caso de 
percentual sobre o lucro da nova invenção.
Conheça mais sobre o Instituto Nacional da Propriedade Industrial (INPI) 
pelo site <www.inpi.gov.br>.
Fonte: a autora.
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DAS MARCAS
Conforme determina a legislação e o Instituto Nacional da Propriedade Industrial, 
marca são os sinais distintivos visualmente perceptíveis, não compreendidos nas 
proibições legais.
A lei da propriedade industrial de 1996 introduziu no direito brasileiro, 
além da marca de produtos e serviços, duas outras categorias: a marca 
de certificação e a marca coletiva (lPI, art. 123, II e III).
A primeira atesta que determinado produto ou serviço atende a cer-
tas normas de qualidade, fixadas por organismo oficial ou particular, 
enquanto a segunda informa que o fornecedor do produto ou serviço 
é filiado a uma entidade, geralmente a associação dos produtores ou 
importadores do setor (COELHO, 2011, p. 112).
Segundo a legislação, será considerada marca “os sinais distintivos visual-
mente perceptíveis, não compreendidos nas proibições legais”, art. 122 da Lei n. 
9279/1996 (BRASIL, 1996, on-line).
De acordo com a Lei n. 9279/1996 (BRASIL, 1996, on-line), não poderão ser 
registrados como marca os sinais sonoros, gustativos e olfativos, dentre outros:
Art. 124. Não são registráveis como marca:
I. brasão, armas, medalha, bandeira, emblema, distintivo e monu-
mento oficiais, públicos, nacionais, estrangeiros ou internacionais, 
bem como a respectiva designação, figura ou imitação;
II. letra, algarismo e data, isoladamente, salvo quando revestidos de 
suficiente forma distintiva;
III. expressão, figura, desenho ou qualquer outro sinal contrário à moral 
e aos bons costumes ou que ofenda a honra ou imagem de pessoas 
ou atente contra liberdade de consciência, crença, culto religioso 
ou idéia e sentimento dignos de respeito e veneração;
IV. designação ou sigla de entidade ou órgão público, quando não reque-
rido o registro pela própria entidade ou órgão público;
V. reprodução ou imitação de elemento característico ou diferenciador 
de título de estabelecimento ou nome de empresa de terceiros, sus-
cetível de causar confusão ou associação com estes sinais disintivos;
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VI. sinal de caráter genérico, necessário, comum, vulgar ou simples-
mente descritivo, quando tiver relação com o produto ou serviço 
a distinguir, ou aquele empregado comumente para designar uma 
característica do produto ou serviço, quanto à natureza, nacionali-
dade, peso, valor, qualidade e época de produção ou de prestação 
do serviço, salvo quando revestidos de suficiente forma distintiva;
VII. sinal ou expressão empregada apenas como meio de propaganda;
VIII. cores e suas denominações, salvo se dispostas ou combinadas de 
modo peculiar e distintivo;
IX. indicação geográfica, sua imitação suscetível de causar confusão 
ou sinal que possa falsamente induzir indicação geográfica;
X. sinal que induza a falsa indicação quanto à origem, procedência, 
natureza, qualidade ou utilidade do produto ou serviço a que a 
marca se destina;
XI. reprodução ou imitação de cunho oficial, regularmente adotada 
para garantia de padrão de qualquer gênero ou natureza;
XII. reprodução ou imitação de sinal que tenha sido registrado como marca 
coletiva ou de certificação por terceiro, observado o disposto no art. 154;
XIII. nome, prêmio ou símbolo de evento esportivo, artístico, cultural, social, 
político, econômicoou técnico, oficial ou oficialmente reconhecido, 
bem como a imitação suscetível de criar confusão, salvo quando auto-
rizados pela autoridade competente ou entidade promotora do evento;
XIV. reprodução ou imitação de título, apólice, moeda e cédula da União, 
dos Estados, do Distrito Federal, dos Territórios, dos Municípios, 
ou de país;
XV. nome civil ou sua assinatura, nome de família ou patronímico e 
imagem de terceiros, salvo com consentimento do titular, herdei-
ros ou sucessores;
XVI. pseudônimo ou apelido notoriamente conhecidos, nome artístico 
singular ou coletivo, salvo com consentimento do titular, herdei-
ros ou sucessores;
XVII. obra literária, artística ou científica, assim como os títulos que este-
jam protegidos pelo direito autoral e sejam suscetíveis de causar 
confusão ou associação, salvo com consentimento do autor ou titular;
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Reprodução proibida. A
rt. 184 do Código Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998.
VU N I D A D E176
XVIII. termo técnico usado na indústria, na ciência e na arte, que tenha 
relação com o produto ou serviço a distinguir;
XIX. reprodução ou imitação, no todo ou em parte, ainda que com 
acréscimo, de marca alheia registrada, para distinguir ou certifi-
car produto ou serviço idêntico, semelhante ou afim, suscetível 
de causar confusão ou associação com marca alheia;
XX. dualidade de marcas de um só titular para o mesmo produto ou 
serviço, salvo quando, no caso de marcas de mesma natureza, se 
revestirem de suficiente forma distintiva;
XXI. forma necessária, comum ou vulgar do produto ou de acondi-
cionamento, ou, ainda, aquela que não possa ser dissociada de 
efeito técnico;
XXII. objeto que estiver protegido por registro de desenho industrial 
de terceiro; e
XXIII. sinal que imite ou reproduza, no todo ou em parte, marca que o 
requerente evidentemente não poderia desconhecer em razão de 
sua atividade, cujo titular seja sediado ou domiciliado em territó-
rio nacional ou em país com o qual o Brasil mantenha acordo ou 
que assegure reciprocidade de tratamento, se a marca se destinar 
a distinguir produto ou serviço idêntico, semelhante ou afim, sus-
cetível de causar confusão ou associação com aquela marca alheia.
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O registro da marca vigorará pelo prazo de 10 (dez) anos, contados da data da 
concessão do registro.
É possível que este registro seja prorrogado por períodos iguais e sucessivos 
até o momento em que ocorra um dos casos previsto em lei, tais como: a expi-
ração do prazo de vigência, ou o abandono voluntário do titular.
Segundo o INPI, caso seja necessário o titular solicitar a prorrogação do 
prazo de vigência, o mesmo deverá ser formulado durante o último ano antes 
do vencimento, sendo possível fazê-lo nos 06 (seis) meses subsequentes a expi-
ração do registro, desde que haja o pagamento de retribuição adicional.
Ninguém desconhece o poder das marcas; elas estão em todos os lugares e 
estimulam milhões de pessoas ao consumo de certos bens e/ou serviços, em 
desproveito de outros. Elas estão em todas as esquinas, em todos os estágios 
e ginásios, nos prédios, nas vias, etc. O século XX viu a sua ascensão e conso-
lidação. O século XXI é a grande expressão de sua força. Basta dizer que em 
2012 a Interbrand, uma empresa especializada em ativos intangíveis orçou 
o valor da marca Coca-Cola, ela por si só, em US$ 77,839 bilhões. No mesmo 
ano a marca mais valiosa no Brasil foi Banco Itaú avaliada em R$ 22,237 bi-
lhões. Esses valores refletem a capacidade que as marcas têm de diferenciar 
bens e serviços e assim atrair clientes e facilitar a conclusão de negócios.
Fonte: Mamede (2017, p. 276).
178 
1. Crie um nome empresarial para uma sociedade anônima e um para uma socie-
dade limitada.
2. O nome empresarial de uma sociedade será sempre sob razão social? Justifique.
3. Por quanto tempo vigora o registro da marca?
4. Conceitue o contrato de concessão mercantil.
5. Conceitue o contrato de franquia.
179 
O Direito, como um sistema de normas, possui como finalidade estabelecer o bem co-
mum da coletividade, por meio da solução dos conflitos existentes entre as pessoas, 
além de proteger aquelas pessoas consideradas mais frágeis e vulneráveis.
Dentro deste contexto é que surge a necessidade de conceituar, estabelecer o alcance e 
a eficácia da justiça, cujo tema vem sendo discutido desde épocas remotas e, para tan-
to, surgiram diversos entendimentos e teorias, dentre os quais aquelas defendidas por 
Platão, Aristóteles, John Rawls, dentre outros. Vamos focar o entendimento sobre justiça 
em apenas um deles: Aristóteles.
Este pensador nasceu no ano de 384 a.C. em Estagira, na Calcídia, região dependente da 
Macedônia, sendo que em 367/366 a.C. foi para Atenas e ingressou na academia platô-
nica, onde dirigiu “sérias críticas a forma de vida crematística ou usurária dirigida pela 
incessante busca pela aquisição monetária” (BITTAR, 2005, p. 16).
Em 359 a.C. Filipe iniciou seu governo na Macedônia, tendo seu filho (Alexandre) nasci-
do 3 anos após. Em 347 a.C. morreu Platão e Aristóteles “viu-se obrigado a se retirar de 
Atenas, uma vez que os metecos eram alvo de desconfiança por parte dos mais acirra-
dos partidários do nacionalismo extremado” (BITTAR, 2005, p. 16).
Em 343 a.C., a pedido do próprio Filipe, tornou-se o preceptor de Alexandre em Pela, 
e segundo Bittar (2005, p. 22) inseriu no espírito de Alexandre suas doutrinas políticas 
e morais, tendo este último assumido o trono em 336 a.C. pelo assassinato de seu pai.
Em 335 a.C. Aristóteles voltou a Atenas e fundou o Liceu. Posteriormente, deixou Atenas 
e foi para Cálcis, na ilha de Eubéia, onde faleceu em 322 a.C., deixando como legado 
mais de cento e cinquenta obras, sendo que apenas quarenta e sete sobreviveram e 
muitas delas de autenticidade duvidosa (BOLLMAN, 2009, p. 115).
Aristóteles (2001, p. 94) define justiça de diversas formas. Para tanto, entende que o con-
ceito de justiça é a “disposição de caráter que torna as pessoas propensas a fazer o que 
é justo”.
Primeiramente, define que aquele que cumpre a lei é considerado justo, afinal o legisla-
dor quando da elaboração da lei visava o bem comum da sociedade, fazendo com que o 
homem aja de forma mediana em suas virtudes. Esta seria a justiça total, sendo conside-
rada portanto como gênero, das quais as justiças particulares são espécies.
Para ele, a justiça pode ser considerada a maior das virtudes, pois visa o bem do próxi-
mo e “constituem o conjunto objetivo de questões próprias ao ramo do conhecimento 
humano que busca uma análise do comportamento humano, tanto em seus aspectos 
psicológicos quanto em seus aspectos sociais” (BITTAR, 2005, p. 105).
180 
Este filósofo considera que a justiça está situada no meio termo entre o excesso e a falta, 
porém no caso da justiça há apenas um único vício: a injustiça.
Esta divisão tem origem nos estudos de Aristóteles, segundo o qual, a Justiça 
apresenta três faces: comutativa, distributiva e social.
No mesmo sentido, a primeira representa a que regula as relações entre as pes-
soas humanas, ou seja, entre os particulares, chamada Justiça Comutativa, no 
sentido de valores equivalentes, equitativos. Tem-se uma relação entre as Partes 
(particulares) em que a igualdade é a mais perfeita possível. Pode ser chamada 
também de Justiça aritmética, equiparadora ou sinalagmática (as partes estabe-
lecem obrigações recíprocas).
A segunda face apresenta-se como Justiça distributiva sendo aquela por meio 
do qual o Todo, entendido como o Estado, uma representação social ou mesmo 
a família, busca umaproporção segundo o merecimento de cada indivíduo, le-
vando em consideração a dignidade humana de cada um. É também chamada 
de Justiça geométrica ou proporcional. [...]
A Justiça social representa a terceira face da Justiça segundo a teoria aristotélica 
e, por sua vez, representa a garantia de um direito positivo sem discriminações 
infundadas, a elaboração de normas voltadas para o bem comum por parte do 
Estado e de outro lado, exige dos cidadãos o respeito às leis e aos deveres para 
com o Estado. Pode ser chamada de Justiça geral ou legal (RIGOLDI, 2011, p. 363).
A mesma autora traça um paralelo que identifica a justiça particular como sendo a co-
mutativa ou a distributiva e, a justiça geral (ou social) quando o Estado concede aos seus 
cidadãos o que lhe é devido.
Fonte: a autora.
Material Complementar
MATERIAL COMPLEMENTAR
Manual de Propriedade Industrial
Liliana Minardi Paesani
Editora: Atlas
Sinopse: este livro procura introduzir o leitor ao estudo da 
Propriedade Intelectual interpretada nos seus dois principais 
aspectos: Direito da Propriedade Industrial e Direito de Autor.
REFERÊNCIAS
ARISTÓTELES. Ética a Nicômaco. Tradução de Torrieri Guimarães. 6 ed. São Paulo: 
Martin Claret, 2001.
BITTAR, E. C. B. A justiça em Aristóteles. 3 ed. rev. ampl. Rio de Janeiro: Forense 
Universitária, 2005.
BOLLMANN, V. Previdência e Justiça: O direito Previdenciário no Brasil sob o enfo-
que da Teoria da Justiça de Aristóteles. Curitiba: Juruá, 2009.
BRASIL. Lei n. 9.279, de 14 maio 1996. Regula direitos e obrigações relativos à 
propriedade industrial. Disponível em: <http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/
L9279.htm>. Acesso em: 08 out. 2018.
______. Lei n. 10.406, de 10 de jan de 2002. Institui o Código Civil. Disponível em: 
<http://www.planalto.gov.br/CCivil_03/Leis/2002/L10406.htm>. Acesso em: 08 out. 
2018.
COELHO, F. U. Manual de direito comercial: direito de empresa. São Paulo: Sarai-
va, 2007. Disponível em: <https://blogs.sapo.pt/cloud/file/d4049d87896511a5ae-
4837daf784a6a0/cito/2015/Direito%20comesrcial.pdf>. Acesso em: 05 out. 2018.
GONÇALVEZ, C. R. Direito Civil Brasileiro. São Paulo: Saraiva, 2008.
JUNIOR, W. F. Manual de Direito Comercial. 7. ed. São Paulo: Atlas, 2006.
MAMEDE, G. Manual de Direito Empresarial. 11. ed. São Paulo: Atlas, 2017.
RIGOLDI, V. A justiça Aristotélica e os princípios da solidariedade e da subsidiarie-
dade na efetivação dos direitos sociais. In: SIQUEIRA, D. P.; LEÃO JÚNIOR, T. M. de A. 
Direitos Sociais: uma abordagem quanto a (in)efetividade desses direitos – a Cons-
tituição de 1988 e suas previsões sociais. Birigui: Boreal, 2011, p. 363.
REFERÊNCIAS ON-LINE
1Em: <https://www.jusbrasil.com.br/topicos/10672787/artigo-997-da-lei-n-10406-de-
-10-de-janeiro-de-2002>. Acesso em: 05 out. 2018.
2Em: <https://www.jusbrasil.com.br/topicos/11518732/artigo-71-da-lei-n-6404-de-
-15-de-dezembro-de-1976>. Acesso em: 05 out. 2018.
3Em: <http://www.portaldecontabilidade.com.br/obrigacoes/estatutocontratosocial.
htm>. Acesso em 05 out. 2018.
REFERÊNCIAS
GABARITO
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1. O nome empresarial da sociedade anônima deverá ser sob denominação e ter a 
terminologia Companhia ou S/A. Já o da sociedade limitada deverá ser sob razão 
social ou denominação acrescido de limitada por extenso ou abreviado.
2. Não, já que poderá ser adotado sob denominação nos casos de algumas socie-
dades tais como as sociedades anônimas.
3. O registro da marca vigorará pelo prazo de 10 (dez) anos, contados da data da 
concessão do registro, prorrogável por períodos iguais e sucessivos.
4. A concessão mercantil é um contrato firmado entre um concedente e um con-
cessionário, em que o primeiro se compromete a fornecer e o segundo a distri-
buir por conta própria, determinado produto, de acordo com regras de comer-
cialização convencionadas.
5. O contrato de franquia é aquele pelo qual liga-se uma pessoa a uma empresa, 
para que esta, mediante condições especiais, conceda à primeira o direito de co-
mercializar marcas, patentes ou produtos de sua propriedade sem que, contudo, 
a essas estejam ligadas por vínculo de subordinação. 
GABARITO
CONCLUSÃO
Após a leitura deste livro, você, acadêmico(a), deve ter percebido que no exercício 
da sua vida profissional e pessoal existem inúmeros fatos praticados que repercu-
tem na esfera jurídica, tais como: a assinatura de um cheque, de um contrato e até a 
divulgação de uma propaganda.
Conhecendo as normas jurídicas, você poderá agir cautelosamente e dentro dos 
limites legais, o que minimiza erros, e, consequentemente, transtornos financeiros 
a empresa que atua ou é proprietário(a), além de eventuais sanções que podem ser 
aplicadas dentro da esfera trabalhista ou tributária.
Contudo, esta não é a única consequência trazida pelo descumprimento da legis-
lação, a imagem da empresa pode não ser preservada, pois a publicidade “boca a 
boca” acaba por ficar comprometida.
Lembre-se! Você não tem a obrigatoriedade de conhecer todas as normas de Direi-
to, até porque nem mesmo os juízes, advogados e estudiosos do direito conhecem-
-nas. O que é necessário saber é sobre o que procurar e onde encontrar. Para 
isso que as aulas e este material de estudo servem.
Por este motivo, é de suma importância o estudo das disciplinas jurídicas no seu 
curso, espero que as mesmas tenham proporcionado um conhecimento holístico e 
bem atual da influência do Direito no sucesso das ações empresariais, dotando-os 
de competências e habilidades para a atuação frente às diversas situações jurídicas 
que lhes aparecerem.
Afinal, desde a constituição da empresa, passando pelos negócios, as estratégias a 
serem seguidas, os mercados consumidores, até a relação com fornecedores e em-
pregados são ações ligadas ao Direito.
Por isso, nunca se esqueça de estar atento(a) às constantes mudanças sociais, eco-
nômicas e jurídicas, pois você já possui as noções básicas para interpretar as normas 
dentro de sua área de atuação, contribuindo para o sucesso de seus empreendi-
mentos. Boa sorte e sucesso!
CONCLUSÃO